Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку пошаговая инструкция 2021



Налоговый вычет в 2021 году: что нужно знать при покупке квартиры


Какую сумму можно вернуть и когда это сделать, а также что для этого необходимо — в нашем материале Фото: Tramp57/shutterstock Россияне, которые платят налог на доход физических лиц (НДФЛ), после покупки жилья могут из бюджета. При этом не важно, каким способом приобретена недвижимость, на собственные средства или в ипотеку. Рассказываем что нужно знать о налоговом вычете при приобретении квартиры. Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства 13% от стоимости приобретенной недвижимости.

Если собственник квартиры не работает или платит налоги как ИП на упрощенной системе налогообложения, вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потому что он не уплачивается в бюджет. Налоговый вычет за квартиру каждому человеку дают один раз. Существует лимит, с которого будет исчисляться налоговый вычет: 2 млн руб.

— для строительства или покупки жилья, 3 млн руб.

— при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс.

руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб. — уплаченные проценты по ипотеке.

Если стоимость , то вычет рассчитывают в зависимости от суммы покупки, а остаток можно перенести на покупку других объектов. Вычет от уплаты процентов по ипотеке возвращается одноразово и действует в отношении одного объекта недвижимости. Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб.

— можно вернуть 13%, то есть 195 тыс.

руб. уплаченного НДФЛ. При стоимости квартиры в 2 млн руб.

можно вернуть 260 тыс. руб. налога.

Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб. Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.

Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается.

В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет 13% со всей суммы расходов на квартиру.

Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб.

Также, если родители платят за долю ребенка, они могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб.

Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.

В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру:

  • При покупке квартиры у родственников (взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.
  • Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.
  • Получить налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.
  • Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.

Обратиться за получением налогового вычета при приобретении жилья на вторичном рынке можно сразу после регистрации сделки. Если квартира приобреталась в новостройке, подать документы можно после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи жилья.

Сумма налогового вычета не может превышать уплаченных вами за год налогов или ежемесячных .

Вернуть налог можно только за календарный год, в котором появилось право на него, и за последующие годы. Получить налоговый вычет за недвижимость за годы, предшествующие году возникновения права на вычет, нельзя. Ограничений по срокам получения вычета нет: если вы приобрели жилье в прошлом году, но не оформили вычет сразу, сделать это можно сейчас, и через десять лет, и через 20 лет после покупки квартиры.

Ограничений по срокам получения вычета нет: если вы приобрели жилье в прошлом году, но не оформили вычет сразу, сделать это можно сейчас, и через десять лет, и через 20 лет после покупки квартиры. Но стоить помнить, что вернуть подоходный налог получится не более чем за три последних года.

Примеры Новостройку оплатили в 2016 году, а право собственности на нее оформили только в 2018-м. Право на вычет появилось в 2018 году. В 2021 году собственник подает декларации за 2021 и 2018 годы.

Ему вернут НДФЛ, уплаченный в эти и последующие годы, а за 2017-й не вернут, потому что тогда еще не было права на вычет.

Квартира куплена в 2017 году и тогда же оформлено на нее право собственности, а оформить вычет решили в 2021 году. Вернуть налог можно за 2021, 2018 и 2017 годы. Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионерам.

Они могут получить вычет не только за тот год, когда приобрели недвижимость и оформили право собственности на нее, и последующие годы, но и за три предыдущих года.

Пенсионер в 2021 году купил квартиру и в том же году вышел на пенсию. Соответственно, налог на доходы он уже не платит и вернуть его за последующие годы не сможет, так как в бюджет ничего не перечисляет.

Однако он имеет право заявить вычет за 2018, 2017 и 2016 годы и вернуть НДФЛ, который заплатил до выхода на пенсию и приобретения жилья. Таким правом обладают и работающие пенсионеров: даже если они платят НДФЛ, все равно могут вернуть налог за три года до покупки квартиры.

Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.

Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:

  1. свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).
  2. акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
  3. декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
  4. договор купли-продажи жилья;
  5. справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
  6. документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
  7. свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
  8. паспорт;

При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:

  1. договор с кредитной организацией;
  2. график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.

Все документы можно предоставить в копиях, однако лучше всегда иметь при себе оригиналы. Для того чтобы получить имущественный вычет, можно . В этом случае нужно дождаться окончания года, в течение которого была куплена недвижимость.

Этот способ подойдет тем, кто хочет получить большую сумму сразу. Полученные средства можно направить на ремонт квартиры, покупку мебели, крупные покупки или досрочное погашение жилищного кредита. Инструкция для получения имущественного налогового вычета через налоговую: 1.

Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ). 2. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ. 3. Подготовить копии документов, подтверждающих право на жилье:

  1. при погашении процентов по кредиту — целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов.
  2. при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нем) — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нем и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нем;
  3. при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
  4. при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);

4.

Подготавливаем копии платежных документов:

  1. подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
  2. свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (можно использовать выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

5. При приобретении имущества в общую совместную собственность подготавливаем:

  1. копию свидетельства о браке;
  2. письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон — участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

6. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.

Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года.

В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению.

Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации.

Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей. Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:

  • По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
  • Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
  • Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
  • В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
  • Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.

Документы для возврата НДФЛ за квартиру в 2021 году

2021-12-24 11.2k быстрее.

Это бесплатно!Приобретя в собственность квартиру, граждане могут вернуть НДФЛ в размере 13 % от определенной суммы стоимости жилья.

Но только при условиях, что они получают доход и уплачивают с него налог.

Чтобы реализовать такую возможность, нужно знать несколько важных моментов и какие документы нужны для возврата НДФЛ за квартиру в 2021 году.Читайте подробней: Вычет не распространяется на жилье, приобретенное:

  1. за счет средств работодателя.
  2. у близкого родственника;
  3. в рамках госпрограммы (по военной ипотеке, с использованием материнского сертификата и иных видов субсидирования от государства);
  4. предпринимателями на УСН;

Что такое возврат подоходного налога? Это и есть возврат НДФЛ, то есть налога на доходы физических лиц. В него входят различные налоговые вычеты, в нашем случае имущественный вычет при покупке или продаже квартиры (ст.

220 НК РФ).Законодательством ограничена максимальная сумма стоимости объекта жилой недвижимости, от которой производится исчисление возврата подоходного налога. Она составляет 2 миллиона рублей. Это значит, что при покупке квартиры в 2021 году можно вернуть не более 260 тысяч рублей.Важно!

Воспользоваться таким послаблением налоговой нагрузки можно лишь единожды в жизни.Помимо затрат на покупку жилья многие вынуждены платить ипотечный кредит и проценты по нему, взятый на приобретение этого помещения.

Имущественный вычет может компенсировать и переплаченные по ипотеке проценты.Изменения в налоговом законодательстве относительно имущественных вычетов произошли в 2014 году, они и продолжат действовать в 2021 году.

Поправки коснулись:

  1. суммирования нескольких объектов до предельного лимита;
  2. установления верхней планки возврата процентов по ипотечному займу;
  3. распределения имущественного вычета по соглашению собственников, если их несколько.

Какие же документы нужно собрать для налогового вычета за квартиру в 2021 году? Ответ на этот вопрос найдете ниже.Воспользоваться правом на возврат подоходного налога можно, предоставив в налоговый орган по месту жительства полный пакет документов. Конкретные случаи могут расширить перечень, но мы рассмотрим типичные из них.К обязательным документам относятся:

  • Расписка или другой документ подтверждающий оплату.
  • Гражданский паспорт и свидетельство ИНН (копия).
  • Выписка из ЕГРН — .
  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, установленной налоговым органом. Заполняется при помощи программного обеспечения, которое можно найти на официальном сайте ведомства, или воспользоваться нашей правильной инструкцией.
  • Заявление установленной формы о возврате НДФЛ с указанием расчетного счета, на который произойдет возврат средств.
  • Акт приема-передачи на квартиру.
  • Справка о доходах физического лица с места работы по форме 2-НДФЛ. При официальном трудоустройстве и получении дохода, бухгалтерия организации ведет учет начисленных и удержанных из зарплаты налогов. В справке будет отражена сумма подоходного налога, которую можно вернуть из бюджета.
  • Договор, в зависимости от ситуации:
  1. купли-продажи квартиры;
  2. долевого участия.
  3. ипотеки;

Заявление можно составить непосредственно в инспекции перед подачей пакета документов на проверку.

Принимаются только оригиналы, кроме паспорта и ИНН.

Их обычно достаточно просто предъявить инспектору, но можно и снять копии.Это уже готовый объект, завершенный и сданный в эксплуатацию. Сюда относится квартира не только в новостройке, но и приобретенная на вторичном рынке.

В налоговую инспекцию потребуется предоставить копии следующих документов:

  1. договор купли-продажи, где указан покупатель и стоимость объекта, за которую он приобретен;
  2. выписка из ЕГРН, подтверждающая регистрацию права собственности на жилье или долю в нем.
  3. обязательный пакет документов (см. выше);
  4. передаточный акт;

В этом случае право собственника еще не зарегистрировано в ЕГРН, и подтвердить тот факт, что вы являетесь владельцем квартиры, можно лишь актом приема-передачи и договором долевого участия.

Еще на этапе строительства дольщик передает застройщику средства по ДДУ и имеет право на имущественный налоговый вычет. Для подтверждения расходов потребуется пакет документов:

  1. обязательный пакет документов (см. выше);
  2. все квитанции в подтверждение внесенных по договору сумм.
  3. договор о долевом участии в жилой застройке;
  4. передаточный акт;

Зачастую такие квартиры сдаются без отделки, что отражено непосредственно в одном из пунктов договора. Тогда можно вернуть налог и с приобретенных на отделку материалов, подтвердив расходы чеками, и с услуг по ремонту помещения, согласно соглашению со строительной организацией.Рассмотрим несколько ситуаций, когда собственниками выступают различные категории граждан.

Какие же документы потребуется приложить в дополнение к основным, перечисленным ранее?Жилье может быть приобретено, как в единоличную собственность, так и в совместную, например, супругами.

Во втором случае к основному пакету документов нужно приложить дополнительно копию с брачного свидетельства.Помимо этого, если затраты на приобретение квартиры составили больше или ровно 4 миллиона рублей, то обоим супругам будет предоставлен максимальный имущественный вычет.

Если же сумма объекта будет меньше указанной, то супруги должны распределить вычет между собой, изложив свое решение в соответствующем заявлении. Оно скрепляется подписями обоих супругов и подается вместе с декларацией 3-НДФЛ.При покупке жилья, когда собственником обозначен несовершеннолетний ребенок, имущественным вычетом может воспользоваться его родитель. Но только в том случае, когда право им еще не использовано или использовано частично.В случае приобретения квартиры ребенку, одному из родителей дополнительно к основному пакету документов нужно подготовить:

  1. документ, удостоверяющий личность ребенка, — свидетельство о рождении;
  2. выписку из ЕГРН, где собственником значится несовершеннолетний гражданин.

В большинстве случаев гражданину, имеющему доход только в виде пенсии, при покупке квартиры налог вернуть не получится.

Исключением является только вариант, когда пенсионер ранее работал и воспользуется переносом вычета.

Налоговый кодекс дает возможность пересмотреть доход на предыдущие 4 года, отчисления налога в бюджет и подать заявление на его возврат.В этом случае важно подать декларацию в тот налоговый период, когда жилье куплено. Другими словами, если квартира приобретена в 2021 году, то необходимо декларацию и пакет документов предоставить в налоговый орган в 2021 году и вернуть перечисленный НДФЛ за 2021 годы.
Другими словами, если квартира приобретена в 2021 году, то необходимо декларацию и пакет документов предоставить в налоговый орган в 2021 году и вернуть перечисленный НДФЛ за 2021 годы.

Если в этот период дохода, облагаемого налогом, не было, то и возвращать нечего.Другая ситуация с работающими официально пенсионерами. Они наравне с другими гражданами, уплачивающими НДФЛ, могут подать документы в орган ФНС и получить возврат.Приобретение квартиры с привлечение ипотечного кредитования позволит увеличить сумму возвращаемого подоходного налога. Для этого потребуется приложить дополнительные документы:

  1. справка из банковского учреждения по установленной форме, сколько выплачено процентов по кредиту в течение года;
  2. кредитный договор для целей приобретения конкретного жилья;
  3. расчет и график платежей по кредиту с выделением процентов;
  4. платежные документы, подтверждающие внесение платежей по ипотеке.

Похожие записи

3 совета в 2021 году.

Налоговый вычет на купленную квартиру — оформляем самостоятельно

29 декабря 202111 тыс.

прочитали2,5 мин.15 тыс. просмотр публикацииУникальные посетители страницы11 тыс. прочитали до концаЭто 69% от открывших публикацию2,5 минуты — среднее время чтенияПеред тем, как оформлять налоговый вычет, лучше узнать о нем побольше – кому полагается, за что и в каких размерах. А исходя из этого, уже будет ясно, какие понадобятся документы, где можно оформить вычет и т.д.

Обо всем этом читайте в нашей статье.Вы резидент РФ и платите с доходов 13% (кроме дивидендов) в качестве НДФЛ? Отлично, вы имеете право на налоговый вычет.Налоговый вычет – возврат ранее уплаченного НДФЛ или уменьшение налогооблагаемой базы (дохода, с которого вы платите налог).Если вы купили квартиру, то государство может вернуть вам часть денег, потраченных на покупку.

А именно:● 2 миллиона рублей – максимальный налоговый вычет за покупку на свои средства. То есть максимально вернуть вы можете 13% от этой суммы — 260 000 руб.Пример:Иванов купил квартиру за 4 млн.

Заявить к вычету он может только 2 млн, и получить возврат в размере 260 тыс. руб.Петров купил квартиру за 1.7 млн. Это меньше, чем 2 млн, и Петров может заявить к вычету всю сумму и получить возврат 221 000 руб.

(1 700 000*13%).● 3 миллиона рублей – максимальный налоговый вычет по процентам ипотеки. То есть максимально вернуть вы можете 13% от этой суммы — 390 000 руб.Но обратите внимание, что к вычету можно заявить только фактически уплаченные проценты по ипотеке.Пример:Сидоров купил в ипотеку квартиру за 3.8 млн рублей. И заплатил по процентам ипотеки уже 800 000 руб.

Сидоров может вернуть 260 000 руб. по основному вычету и еще 104 000 руб.

(800 000*13%) за проценты по ипотеке.Эти вычеты являются отдельными, и если вы оформили квартиру в ипотеку, вы можете воспользоваться основным вычетом и дополнительно вычетом по процентам ипотеки, и вернуть себе до 650 000 руб.

(260 000 + 390 000).Посчитать положенный вам возврат можно с помощью нашего .В случае покупки квартиры в официальном браке, если оба супруга являются налогоплательщиками (то, о чем мы говорили в самом начале), то каждый из них имеет право на налоговый вычет (но в совокупности не более стоимости квартиры).Пример:Гусевы купили квартиру за 4 млн рублей. Оба супруга работают официально и платят налоги. Каждый из Гусевых может оформить вычет и вернуть по 260 000 руб.Если квартира стоит меньше 4 млн рублей, вычет можно разделить по договоренности.Пример:Орловы купили квартиру за 3 млн руб.

Они могут разделить вычет между собой по договоренности. И, например, Орлов оформит вычет на 2 млн и получит 260 тыс.

руб., а Орлова оформит вычет на остаток – 1 млн руб., и получит 130 тыс. руб.Оформить вычет можно через Налоговую инспекцию по месту прописки или через работодателя.Вы должны дождаться окончания календарного года, в котором вступили в право собственности или подписали акт приема-передачи при покупке по ДДУ.Необходимые документы можно найти .После подачи документов в Налоговую будет запущена камеральная проверка, которая длится три месяца.

руб.Оформить вычет можно через Налоговую инспекцию по месту прописки или через работодателя.Вы должны дождаться окончания календарного года, в котором вступили в право собственности или подписали акт приема-передачи при покупке по ДДУ.Необходимые документы можно найти .После подачи документов в Налоговую будет запущена камеральная проверка, которая длится три месяца. И в течение еще одного месяца средства поступят на ваш счет.После подачи документов в Налоговую будет запущена камеральная проверка, которая длится три месяца.

И в течение еще одного месяца средства поступят на ваш счет.Для оформления вычета через работодателя ждать окончания календарного года не нужно. Можно сразу после оформления права собственности или подписания акта приема-передачи при покупке по ДДУ обратиться за вычетом.Документы для возврата через работодателя можно найти .В течение месяца налоговая выдаст вам уведомление о праве на вычет для работодателя. Его нужно передать в бухгалтерию.

И с вашей зарплаты не будут удерживать подоходный налог в счет вычета.1. Сохраняйте все чеки, платежные документы и т.д.

Они обязательно пригодятся.2. Получить 2-НДФЛ можно у работодателя, а 3-НДФЛ вы можете заполнить через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или обратиться к нам — мы с удовольствием сэкономим ваше время и сделаем все за вас.3.

Налоговый вычет по ипотеке можно получить только на 1 объект недвижимости. Даже если вы использовали его не полностью, перенести остаток на другой объект недвижимости нельзя.Мы рассказали все, что нужно знать, для получения налогового вычета – кто имеет на него право, какими размерами он ограничен, и как его оформить. Если вы не хотите тратить время на оформление документов для вычета, мы с удовольствием сделаем это за вас!Не забудьте поставить лайк и подписаться, чтобы быть в курсе всех новостей о декларировании доходов и налоговых вычетах!

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Налоговый вычет — это возможность для граждан, которые являются налогоплательщиками, вернуть себе часть уплаченного подоходного налога (НДФЛ). Получить выплату могут только резиденты РФ, которые работают официально и платят налог на доходы по ставке 13%.Имущественный вычет за покупку жилья предоставляется каждому гражданину с учетом установленного (можно оформить на один объект недвижимости, а если он стоил меньше 2 млн — на последующий тоже). Вернуть можно 13% от этой суммы — 260 тыс.

рублей. Также предусмотрен вычет по процентам за ипотеку — максимальный .Чтобы оформить налоговый вычет, необходимо обратиться в налоговую инспекцию с , а также с .

Декларацию можно заполнить несколькими способами: скачать правильную форму можно на сайте налоговой, также там есть программа для ее заполнения.

Налоговая проверяет декларацию около 3-х месяцев и еще в течение одного месяца перечисляет деньги на счет.Налоговый вычет при покупке квартиры в 2021 году можно получить двумя способами:

  • Через работодателя — по заявлению сотрудника с заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента исчерпания вычета. Преимущество данного способа — заявить о предоставлении вычета можно сразу с момента возникновения права на него, не дожидаясь окончания календарного года.
  • Через налоговую инспекцию (ИФНС) — подходит для возврата НДФЛ за предыдущие периоды ( НК РФ). Вычет возвращается сразу за целый год или несколько лет (в зависимости от даты подачи заявления).

Чтобы получить вычет через ИФНС, нужно подать налоговую декларацию вместе с копиями документов одним из следующих способов:

  1. через ;
  2. через .
  3. через многофункциональный центр предоставления услуг (МФЦ);
  4. при посещении налоговой инспекции по месту жительства;

На величину налогового вычета в 2021 году влияют:

  1. доход гражданина, за отчетный период, в котором применяется возврат;
  2. подтвержденные документально расходы на приобретение квартиры.
  3. максимальная величина вычета;

Сумма возврата, которую получит гражданин, на прямую зависит от размера, уплаченного им НДФЛ. Он не вправе претендовать на получение выплаты большей по размеру, чем подоходный налог.Максимальная сумма расходов на , с которой будет исчисляться налоговый вычет — 2 млн.

рублей. Данный лимит действует независимо от региона и реальной стоимости квартиры. Один человек может получить только 13% от 2 млн. рублей — 260 тысяч рублей ( НК РФ).

Имущественный вычет сверх установленного лимита использовать нельзя.С 1 января 2014 года вычет можно получать на неограниченное количество квартир, однако в компенсация все равно ограничена 260 тыс. рублей.ПримерИванова купила квартиру в 2016 году за 1,5 млн. рублей. Максимальная сумма вычета с покупки данной квартиры составляет: 1,5 млн.

× 13% = 195 тыс. рублей. Так как Иванова полностью не исчерпала свой лимит, то повторно обратившись за льготой при покупке новой недвижимости она получит 65 тыс. рублей.В 2021 году налогоплательщик приобрел квартиру на основании договора купли-продажи за 3 млн.

рублей и сразу зарегистрировал право собственности на жилье. В 2021 году гражданин может оформить имущественный вычет на основании заполненной декларации за 2021 год.ПримерОфициальная зарплата в 2021 году у заявителя составляла 25 тыс.

рублей в месяц, соответственно за год — 300 тыс.

рублей. Сумма возврата за прошедший налоговый период — 300. тыс. × 13% = 39 тыс. рублей. Если заработная плата гражданина останется той же, именно такая сумма возврата будет перечисляться ему ежегодно, пока не израсходуется весь установленный лимит в 260 тыс. рублей, то есть за предоставлением налогового вычета ему придется обращаться в течение 6 лет.Кроме налогового вычета на приобретение квартиры, можно получить , израсходованном на его приобретение.

Максимальная сумма для расчета расходов на приобретение жилья при погашении процентов по ипотеке — 3 млн. рублей. Независимо от размера процентов, граждане могут вернуть не более 390 тыс. рублей ( НК РФ).Если размер процентов по кредиту меньше 3 млн.

рублей, то остаток по нему сгорает.

Получать возвраты по процентам можно только на 1 объект недвижимости и только 1 раз в жизни.В случае оформления кредита на приобретение другого жилья, получить к вычету разницу между суммой, заявленной ранее, и максимальным значением вычета — невозможно.Получать возврат процентов можно по мере уплаты .

Получать возвраты по процентам можно только на 1 объект недвижимости и только 1 раз в жизни.В случае оформления кредита на приобретение другого жилья, получить к вычету разницу между суммой, заявленной ранее, и максимальным значением вычета — невозможно.Получать возврат процентов можно по мере уплаты . Законодателем не установлено никаких временных ограничений. Даже если кредит полностью погашен, а налоговый вычет по процентам получен не в полном объеме, остаток вычета можно продолжить получать в следующем году.ПримерВ ипотеку на 10 лет куплена квартира за 2,5 млн.

рублей в 2017 году. За первый год банку уплачено 80 тыс. рублей основного долга и 180 тыс.

рублей процентов. Таким образом, сумма вычета составит 23400 рублей (180 тыс. × 13%). В 2021 году процентов было уплачено 150 тыс.
рублей — сумма возврата 19500 рублей.Подавать декларации на возврат процентов каждый год необязательно, можно делать это раз в несколько лет.Для оформления вычета потребуется следующий список документов:

  • Заполненная налоговая .
  • Если квартира была куплена в браке — заявление о распределении налогового вычета между супругами.
  • Справка 2-НДФЛ (запрашивается у работодателя) за тот год, за который заявлен вычет. Если гражданин за год поменял место работы — нужно предоставить справку и с предыдущего места работы.

К декларации необходимо приложить копии:

  • Платежных документов: поручения, расписки, квитанции к приходным орденам, банковские выписки о перечислении денежных средств на счет продавца.
  • Паспорта заявителя.
  • Выписки из ЕГРН о праве собственности.
  • Свидетельства о браке.
  • Акта приема передачи или договор участия в долевом строительстве.
  • Документов, подтверждающих уплату процентов по ипотечному кредиту или договору займа (запрашивается в банке, который выдал кредит).

Документы, подтверждающие расходы, должны иметь все необходимые печати и реквизиты ( НК РФ).

При необходимости сотрудники налоговой службы могут попросить предоставить оригиналы документов для сверки.Получить налоговый вычет можно раньше окончания календарного года. Для этого нужно обратиться к своему работодателю с заявлением о подтверждении права получения налогового вычета.Заявление в ИФНС на возврат НДФЛ вместе со стандартным пакетом документов, подаются для подтверждения права на получение вычета.

Заполнять налоговую декларацию не нужно.

В течение 30 дней после подачи документов налоговая выдаст уведомление, подтверждающее право на возврат подоходного налога.После получения уведомления, работнику необходимо предоставить его в бухгалтерию своего работодателя вместе с заявлением о предоставлении вычета.

Единая форма заявления законодательством не установлена, у каждой организации свой образец.Начиная с месяца подачи документов, с зарплаты сотрудника не будет удерживаться налог на доходы. Работник будет получать заработную плату больше на 13% до тех пор, пока сумма вычета не будет исчерпана.Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ можно тремя способами:

  • С помощью программы «Декларация», которая автоматически проверяет корректность введенных данных, таким образом исключая вероятность появления ошибки.
  • Скачать бланк 3-НДФЛ за 2021 год на сайте налоговой. Бланк можно распечатать и заполнить от руки с использованием синих или черных чернил. Внесение исправлений не допускается.
  • Заполнить в электронной форме в личном кабинете на сайте налоговой.

Декларация 3-НДФЛ заполняется согласно приказу ФНС России . При заполнении формы используются значения из справки 2-НДФЛ, а также из расчетных, платежных и иных имеющихся у налогоплательщика документов.

Декларацию можно подать в любой день, ограничений по срокам в течение года не предусмотрено.Форма декларации должна соответствовать году, за который нужно вернуть налог. Декларацию 3-НДФЛ за 2021 год можно будет подать только в 2022 году.С 2021 года минимальный срок владения жильем для продажи без налога и декларации составляет 3 года — вместо пяти лет как было ранее ( НК РФ).

Однако уменьшение срока коснется только продажи единственного жилья — на момент сделки в собственности не должно быть другой квартиры. Если продается не единственное жилье, минимальный срок составит 5 лет.

Но если квартиру купили в течение 90 дней до продажи той, по которой считают налог, минимальный срок также составит 3 года.

Например, первую квартиру купили в январе 2018 года. В октябре 2021 года купили еще одну квартиру. В январе 2021 года старую можно продать без налога.

Минимальный срок владения для нее составит 3 года, хотя на момент сделки это не единственное жилье.С 2021 года Правительство планирует упростить процедуру оформления налогового вычета при покупки недвижимости: больше не придется собирать документы и месяцами ждать, пока налоговая служба проверит декларацию. Ведомство будет само получать все нужные данные, а гражданам нужно только подать заявку в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

Это предполагает , который рассматривает Правительство.Планируется, что упрощенный порядок можно будет применить к вычетам, права на которые возникли с 01.01.2021.

Также в НК РФ уточнят, что налоговые вычеты должны предоставляется с даты регистрации прав собственности, а не с даты получения свидетельства о таком праве.

Пошаговая инструкция по заполнению формы 3-НДФЛ на вычет при покупке квартиры — образец декларации для 2021 года

» 06.04.2021 При покупке новой квартиры или другой жилой недвижимости в 2021 году покупателю нужно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ в 2021 году только в одном случае — если есть желание вернуть часть расходов за счет имущественного вычета.

ФНС перечислит на счет физического лица денежные средства в размере 13 процентов от расходов в пределах 2 млн. руб., но только при соблюдении ряда условий — наличие необходимых документов, а также уплата подоходного налога в прошедшем году.

Налоговое законодательство позволяет законно снизить свои расходы на приобретение жилья.

Однако не все физические лица смогут воспользоваться таким правом.

По закону ФНС возвращает 13 процентов от фактических затрат на покупку квартиры, при этом максимальная сумма расходов, которая может быть учтена — 2 млн. руб. Именно такой имущественный вычет установлен НК РФ. Предельный размер суммы для возврата — 260 000 руб.

(13% от 2 млн. руб.). Сумма не маленькая, поэтому есть смысл подготовить пакет документов и обратиться в ФНС.

Срок для обращения — в любое время 2021 года для получения вычета за прошлые годы. Если квартира куплена в ипотеку, то дополнительно есть возможность вернуть 13 процентов от расходов на оплату ипотечных процентов. Максимальная сумма затрат на проценты, к которой применяется вычет — 3 млн.

руб., то есть возврату подлежат 390 000 руб.

Вычеты 2 000 000 и 3 000 000 предоставляются независимо друг от друга, в декларации отражаются в разных строках. . Воспользоваться налоговой льготой смогут только те физические лица, которые в предшествующем году платили НДФЛ по ставке 13%.

Например, подоходный налог удерживался из зарплаты работодателем. Общая сумма, которую можно будет вернуть за год, не может превышать уплаченного за этот год НДФЛ. Остаток вычета не сгорает, а переносится на последующие годы.

Ежегодно можно заполнять декларацию 3-НДФЛ по итогам прошедшего года, постепенно возвращая всю положенную сумму налога.

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ — это обязательное условие для возврата денежных средств с расходов на оплату квартиры в 2021 году.

Отчет можно передать в ФНС следующими способами:

  • Подготовить отчет в личном кабинете и передать в электронном виде, заверив электронной подписью.
  • Скачать программу Декларация 2021 с сайта ФНС, заполнить нужные вкладки, сформировать 3-НДФЛ — далее либо распечатать и подать на бумаге, либо сохранить в формате xml и отправить через личный кабинет налогоплательщика.
  • Скачать актуальный бланк или взять его в отделении налоговой и заполнить ручкой. Далее подписать и принести в ФНС по месту жительства. Можно доверить эту функцию своему представителю, выписав на него доверенность.
  • Заполнить 3-НДФЛ на компьютере, распечатать, подписать и отнести в ФНС в бумажном виде.

Заполнять 3-НДФЛ в программе или личном кабинете удобнее — не нужно проверять актуальность бланка, думать, что писать в строках декларации.

Если возможности воспользоваться современными методами подготовки отчетности у покупателя квартиры нет, то можно заполнить декларацию вручную и подать традиционно в бумажном виде.

В этом случае важно убедиться, что оформляемый бланк актуален на текущий год.

В 2021 год утвержден новый бланк 3-НДФЛ со множеством различных изменений.

Нельзя заполнять форму, которая действовала в прошлом году, ФНС не примет отчетность и ее придется переделывать.

Заполняя документ, важно убедиться, что он утвержден .

Ниже он дан для бесплатного скачивания. . Если принято решение о самостоятельном заполнении декларации 3-НДФЛ, воспользуйтесь инструкцией ниже.

В таблице даны пояснения, какие именно листы и поля нужны заполнить для возврата налога при покупке квартиры. Не всю декларации придется заполнить, а только шесть листов:

  1. раздел 2 — основной расчет;
  2. приложение 1 — годовой доход и удержанный налог, который ограничивает возвращаемую сумму за год;
  3. приложение 7 — расчет имущественного вычета.
  4. приложение к разд. 1 — заявление на возврат НДФЛ (с 2021 года входит в 3-НДФЛ, отдельно не заполняется);
  5. раздел 1 — сумма налога к возврату;
  6. титульный;

Возможно, декларанту придется заполнить также и приложение 2, если в 2021 году были поступления от иностранных компаний, с которых удержан НДФЛ.

В первую очередь, можно заполнить титульный лист.

Это традиционная страница для деклараций. При заполнении важно обратить внимания на поля:

  1. категория налогоплательщика — 760.
  2. код ФНС — (укажите свой адрес);
  3. год — 2021;
  4. отчетный период — 34;

Остальные реквизиты заполняются стандартно.

Подробное оформление титульного листа рассматривалось при оформлении 3-НДФЛ при продаже квартиры — .

В таблице даны пояснения, как заполнить остальные листы декларации для получения имущественного вычета при покупке квартиры с целью возврата налога: Поле декларации Инструкция по заполнению Раздел 1 010 Код 2 – если причина подачи 3-НДФЛ – возврат денег из бюджета. 020 КБК – 18210102010011000110.

030 ОКТМО – . 050 Сумма, которую ФНС должен перечислить налогоплательщику в 2021 году. Приложение к разделу 1 – заявление о возврате НДФЛ.

095 1 – номер заявления. 100, 110, 120 Переписать сумму из строки 050, КБК из стр. 020 и ОКТМО из стр. 030 раздела 1. 130 Кодовое обозначение периода, за который предоставляется имущественный вычет – ГД.00.2021.

140, 150 Название и БИК банка, клиентом которого является налогоплательщик.

160 Выбирается 02 – текущий счет.

170, 180 Номер счета и ФИО получателя денег. Раздел 2 001 13 – ставка. 002 3 – иной доход.

010 Годовой заработок на основе приложения 1. 030 Налогооблагаемый годовой заработок – если не было поступлений, освобождаемых от НДФЛ, то полностью переписывается сумма из строки 010.

040 Размер вычета, который будет учтен за 2021 год – из приложения 7. 080 Удержанный за год налог – из стр.

080 прил. 1. 160 НДФЛ к возврату в связи с покупкой квартиры. Приложение 1 – показываются доходы только от российских компаний. 010 Ставка, по которой облагается доход.

020 Код дохода – для зарплаты 07. Полный перечень кодов можно .

030, 040,050, 060 Название, ИНН, КПП, ОКТМО работодателя – берутся из , запрошенной по месту работы. 070 Доход за 2021 год из п. 5 формы 2-НДФЛ. 080 Удержанный налог за 2021 год из п.

5 формы 2-НДФЛ. Приложение 7 – сведения по квартире и ипотечным процентам показываются отдельно.

010 Код объекта – 02, если это квартира. 020 Признак – 01. 032 Номер объекта – обычно кадастровый.

Можно посмотреть в договоре купли-продажи квартиры или на сайте Росреестра. 033 Указывается адрес при условии, что не заполнено поле 032, то есть если не известен кадастровый номер.

050 Дата, когда зарегистрировано право на квартиру, согласно правоустанавливающим документам.

080 Расходы на покупку квартиры в пределах вычета (2 млн. руб. максимум). 090 Затраты на оплату ипотечных процентов, при покупке квартиры в ипотеку – указывается сумма в пределах вычета (3 млн.

руб.). 100, 110 Уже использованный вычет за прошлые годы по расходам на квартиру и ипотечные проценты. Поля заполняются при условии, что квартира куплена до 2021 года, и налогоплательщик ранее обращался за имущественным вычетом.

120, 130 Уже использованный вычет по квартире и ипотеке через работодателя на основании уведомления ФНС.

Если физическое лицо через работодателя вычет не получало, то поля не заполняются. 140 Налоговая база – годовой налогооблагаемый доход за минусом уже использованного вычета из строки 120, 130.

150 Сумма расходов, которая будет принята в качестве вычета по квартире за 2021 год – не больше суммы затрат из строки 100 и налоговой базы из строки 140. С этой величины и будут возвращены 13 процентов. 160 Сумма расходов, которая будет принята в качестве вычета по ипотечным процентам за 2021 год – не больше сумма из стр.

110 и базы из стр. 140. 170 Остаток вычета по квартире (без учета процентов) – разность между общей суммой положенной льготы из стр.

100 и уже использованной из стр.

120, 150. 180 Остаток вычета по ипотеке – разность между показателями строки 110 и строк 130, 160. Ниже приведен образец заполнения 3-НДФЛ для следующего примера: Петров Семен Иванович купил квартиру в 2021 году за 2 500 000 руб., при этом его зарплата за 2021 год составила 900 000 руб., а вычтенный с нее подоходный налог — 117 000 руб.

Возврату подлежит сумма = 900 000 * 13% = 117 000 руб.