Сумма налога при продаже автомобиля



Сумма налога при продаже автомобиля

Налог с продажи авто: почему не надо соглашаться на 10 тыс. руб. в договоре


Drom.ru напоминает основные правила начисления налога с продажи транспортных средств. Недавно один мой друг попросил меня поприсутствовать при покупке нового автомобиля. Нового в смысле для друга, ибо сам приобретаемый им автомобиль был из категории б/у (бывший в употреблении, или «без упаковки» — кому как удобнее понимать).

Уже под конец оформления сделка едва не сорвалась: друг хотел в договоре указать полную стоимость покупки, в то время как продавец настаивал на символичной сумме в 10 000 рублей.

Его аргумент был прост: чтобы избежать лишних налогов с продажи. Платить налоги не любят не только в России: наиболее показательный пример — Жерар Депардье, который сменил французское гражданство на российское только из-за слишком больших, по его мнению, налогов на своей родине. Но даже относительно невысокие налоги в России далеко не всегда можно и нужно платить!

Типичный пример — налог с продажи транспортных средств, относящийся к налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Необходимость его оплаты возникает только в том случае, если вы владели автомобилем менее трех лет и продали его дороже, чем купили.

Все! В остальных случаях никакого налога платить не нужно! Если вы владели транспортным средством (автомобилем, мотоциклом и т.п.) три года и более, доходы от его продажи не облагаются НДФЛ и декларировать их не нужно. Сложности возникают только если срок владения ТС не превышает трех лет: в этом случае гражданин обязан предоставить в налоговую инспекцию декларацию о доходах по самому факту продажи своего движимого имущества и получения таким образом дохода.

В любом случае. При этом расчет и, если потребуется, уплата налога производится налогоплательщиком самостоятельно. Однако нюанс в том, что в большинстве случаев необходимости в уплате налогов не возникает! Почему? Давайте разбираться. Расчет налога можно произвести двумя способами. Первый — с использованием имущественного вычета, который сегодня составляет до 250 000 рублей.
Первый — с использованием имущественного вычета, который сегодня составляет до 250 000 рублей.

С этой суммы налог не высчитывается даже если ТС находилось в собственности гражданина менее трех лет. А вот все, что свыше максимального размера имущественного вычета, подлежит налогообложению по ставке 13%.

Пример: после продажи автомобиля за 400 тыс. руб. налогооблагаемая сумма составит 150 тыс. руб. (400 000 – 250 000 = 150 000).

Налог — 19 500 руб. (13% от 150 000 рублей). Если сумма от продажи окажется менее 250 тыс. рублей, налог уплачивать не нужно.

С 1 января 2010 года в Налоговый Кодекс РФ внесены изменения, касающиеся предоставления налоговых деклараций и получения налогового вычета.

Согласно этим поправкам, с 2011 года при продаже автомобиля, находящегося до снятия с регистрационного учета в ГИБДД в собственности физического лица более трех лет, подавать налоговую декларацию не нужно. Налогоплательщик вправе применить и другой метод расчета налога — уменьшить полученные от продажи имущества доходы на расходы, связанные с получением этих доходов.

Иными словами, вычесть из стоимости продажи затраты на приобретение автомобиля, понесенные ранее. Само собой, на руках должны быть все документы (в том числе платежные), подтверждающие расходы на приобретение автомобиля.

Учитывая, что в большинстве случаев стоимость автомобиля после некоторой эксплуатации уменьшается, то и фактический доход становится отрицательным. Пример: после продажи автомобиля за 400 тыс.

руб., приобретенного ранее за 550 тыс. руб., фактический доход составит –150 тысяч (400 000 – 550 000 = –150 000). Налог таким образом не начисляется и не уплачивается.

В любом случае продажи автомобиля, находящегося в собственности менее трех лет, необходимо подать декларацию о доходах за истекший год по форме 3-НДФЛ.

Для начисления имущественного вычета также нужно написать соответствующее заявление и приложить копии подтверждающих затраты документов. Налоговую декларацию и заявление требуется подать в срок не позднее 30 апреля, а оплатить налог — не позднее 15 июля года, следующего за отчетным налоговым периодом.

Таким образом, занижать стоимость автомобиля в обычному продавцу-автовладельцу никакого смысла нет: даже если машина была в собственности менее трех лет и продается за сумму более 250 тыс.

руб., всегда можно предоставить документ, подтверждающий приобретение транспортного средства за более высокую стоимость и таким образом избежать уплаты налога.

Резон в занижении реальной стоимости автомобиля в ДКП есть только у перекупщика, который продает машины дороже стоимости их приобретения и в чьи планы уплата 13% от разницы в стоимости покупки и продажи не входит.

Невыгодно занижение стоимости сделки в ДКП и для покупателя. Во-первых, в случае последующей продажи автомобиля уже он не сможет предоставить доказательства реальных затрат на приобретение, и будет вынужден сам искать пути снижения налогооблагаемой базы (иными словами — просить следующего покупателя согласиться на внесение в ДКП меньшей стоимости сделки). А во-вторых, есть опасность того, что в случае признания сделки недействительной (незаконной, ничтожной) или ее расторжении, по закону с продавца можно будет взыскать не реально уплаченную за автомобиль сумму, а только ту, что указана в ДКП.

То есть в минусе и здесь окажется не продавец, а добросовестный покупатель.

Какой платить налог с продажи автомобиля в 2021 году, как это сделать и можно ли не платить НДФЛ

Здравствуйте!

В этой статье мы расскажем всё об уплате налога с продажи автомобиля. Сегодня вы узнаете:

  • Как самостоятельно рассчитать налог;
  • Каким образом можно снизить облагаемый доход.
  • Возможна ли без налога;

Налог с продажи автомобиля оплачивает его бывший владелец в том случае, если транспортное средство находилось в собственности меньше 3 лет.

Если вы владели автомобилем менее 36 месяцев, то придётся обратиться в налоговый орган для удержания определённой суммы с полученных доходов. Чтобы отсчитать период, в который вы считались собственником средства передвижения, необходимо обратить внимание на две даты:

  1. День первоначальной покупки;
  2. День передачи автомобиля новому владельцу по .

Количество месяцев между этими датами составляет срок пользования транспортным средством. Если он равен, к примеру, двум годам, то похода в налоговую инспекцию для подачи декларации не избежать.

Покупатель не участвует в оплате данного взноса. Он будет рассчитывать налог также после дальнейшей продажи.

В налоговые органы необходимо обратиться в год, следующий за годом продажи автомобиля. Это нужно сделать самостоятельно и вовремя, так как специалисты налоговой службы не высылают каких-либо уведомлений или напоминаний.

Если просрочить подачу декларации или не оплатить налог, можно заработать штраф. Узнаем, как облагается продажа авто.

при продаже транспортного средства составляет:

  1. 13% для резидентов;
  2. 30% для нерезидентов.

Первая ставка обязательна к уплате для лиц, постоянно проживающих на территории страны.

Если вы находитесь в РФ более 183 дней, то относитесь к резидентам. Те, кто меньшую часть дней в году проводит в стране, относятся к налоговым нерезидентам и уплачивают взносы по более высокому тарифу. Независимо от того, сколько автомобилей, находящихся в собственности менее трёх лет, вы продадите, с каждого нужно оплатить налог.

Доход, получаемый несколько раз в год, столько же раз облагается доходом согласно законодательству. Для того чтобы самостоятельно провести расчёт налога, нужно определиться с налоговой базой.

С какой суммы придётся оплатить налог? Это стоимость продажи автомобиля, указанная в договоре купли-продажи.

С неё в дальнейшем и высчитывается платёж в налоговые органы. Если вы продали автомобиль по цене 580 000 рублей, то как резидент оплатите налог после продажи равный: 580 000*13% = 75 400 рублей.

Лицо, постоянно проживающее в другой стране, но решившее продать транспортное средство в РФ, заплатит практически треть от вырученного дохода: 580 000*30% = 174 000 рублей. Как видите, расчёт налога не имеет сложных вычислений.

Это довольно простое действие, которое не требует специальных знаний и умений. Общая формула для определения платежа в налоговую службу с продажи средства передвижения выглядит следующим образом.

Стоимость автомобиля, указанная в договоре купли-продажи * процентная ставка (13% – для резидентов, 30% – для остальных) = налог, подлежащий уплате. Если уплатой налога обременяется движимое имущество, находящее в собственности менее трёх лет, то соответственно, при владении автомобилем более 36 месяцев налог не платится.

Если уплатой налога обременяется движимое имущество, находящее в собственности менее трёх лет, то соответственно, при владении автомобилем более 36 месяцев налог не платится. Если вы решили продать автомобиль, который числится на вас уже 37 месяцев, то смело можно заниматься сделкой, не опасаясь за налоговые последствия.

В этом случае налог не платится, даже если сумма автомобиля запредельная.

Есть два других случая, когда транспортное средство находится в собственности менее трёх лет, но налог можно не платить:

  1. Если цена, указанная в договоре купли-продажи, менее 250 000 рублей.
  2. Если автомобиль продан дешевле стоимости покупки;

Если вы купили средство передвижения за 850 000 рублей, а продаёте за 640 000 рублей, то никаких платежей в налоговую совершать не надо. Даже если срок владения составляет всего полгода, налог не рассчитывается. Если стоимость автомобиля в соглашении между продавцом и покупателем обозначена как 250 000 рублей и менее, то его цена – сумма не облагаемая налогом.

Независимо от того, по какой цене изначально приобретался автомобиль, сумма, указанная в договоре, может освободить от налоговых платежей.

Важно понимать, что даже если ваш случай подходит под вышеуказанные, и налог вы не платите, обратиться в налоговые службы нужно обязательно.

Полученный доход необходимо задекларировать и отчитаться по нему перед государством. Это обязан сделать каждый владелец автомобиля, продавший его ранее, чем через три года после покупки.

Нарушение данного порядка может привести к неприятным последствиям, включая штрафы.

Поэтому обязательно подайте декларацию . Уплата налога не подразумевает наличие каких-либо льгот для отдельных категорий граждан.

Он уплачивается всеми лицами независимо от финансовых возможностей и состояния здоровья по фиксированной ставке и не подлежит изменению. Налог с продажи автомобиля – часто внушительная сумма, которая посильна не каждому гражданину. Для того чтобы снизить облагаемую ставкой налоговую базу, государство разработало специальный вычет, который может использоваться любым налогоплательщиком.

Эта мера позволяет снизить налог к уплате и сохранить большую часть денежных средств. Вычет в 250 000 рублей предлагается каждому желающему при составлении декларации. Это значит, что от суммы, указанной в договоре между продавцом и покупателем, можно отнять 250 000 рублей и высчитать налог из получившегося значения.

Если автомобиль продаётся за 750 000 рублей, то налог без вычета составляет: 750 000*13% = 97 500 рублей.

Сумма достаточно велика и не каждому по карману.

Если учесть во внимание 250 000 рублей, то сумма налога изменится следующим образом: (750 000-250 000)*13% = 65 000 рублей.

Разница в более чем 30 000 рублей ощутима, поэтому применение вычета – выгодное дело.

Когда автомобиль стоит 250 000 рублей, то налог в данном случае приравнен к нулю: 250 000-250 000 = 0 рублей.

Такой же результат будет, если цена транспортного средства составляет менее 250 000 рублей. К примеру, в договоре указана сумма 180 000 рублей. 180 000 — 250 000 = -70 000 рублей.

Отрицательное значение указывает на отсутствие какого-либо платежа в налоговую.

Если вы продаёте за один год несколько средств передвижения, то использовать вычет можете только один раз.

Его можно применить сразу ко всем проданным автомобилям одновременно, отразив это в декларации 3-НДФЛ. При продаже двух транспортных средств в одном году за 360 000 и 890 000 рублей, можно воспользоваться вычетом следующим образом: (360 000 + 890 000 — 250 000)*13% = 130 000 рублей. Использование вычета к каждому автомобилю по отдельности недопустимо.

Декларация с некорректными данными будет возвращена её владельцу для исправления ошибок. Можно воспользоваться ещё одним удобным способом для снижения налогового платежа.

Рассчитанный налог с продажи авто можно уменьшить на фактическую сумму расходов на его приобретение. Вы продали транспортное средство за 570 000 рублей, а купили его за 480 000 рублей. Налог рассчитываем следующим образом: (570 000 – 480 000) *13% = 11 700 рублей. Этот вариант удобен исключительно в том случае, если у вас есть документы, подтверждающие стоимость продажи и покупки авто.

Этот вариант удобен исключительно в том случае, если у вас есть документы, подтверждающие стоимость продажи и покупки авто. Ими являются договора купли-продажи. Если этих бумаг на руках у вас нет, и вы не можете их предоставить в налоговую, данным вычетом воспользоваться не удастся.

В налоговые органы совместно с копиями договоров нужно предоставить их оригиналы для сверки достоверности указанных сведений. Применять тот или иной вычет нужно исходя из конкретной ситуации.

В каком-то случае один из них может быть выгодным, а в другой – принести дополнительные издержки бывшему владельцу транспортного средства. Если вы можете документально подтвердить суммы покупки и продажи автомобиля, то применение вычета по расходам будет целесообразным, если их денежный эквивалент более 250 000 рублей.

При невозможности предоставить в налоговый орган соответствующие бумаги, можно применять только вычет в 250 000 рублей.

При выборе того или иного вычета, ориентируйтесь на:

  1. Разницу между суммой покупки и вычетом в 250 000 рублей.
  2. Сумму покупки;
  3. Сумму продажи;
  4. Наличие/отсутствие подтверждающей документации;

При продаже движимого имущества можно воспользоваться лишь одним вычетом за год. Не допускается применение сразу обоих способов снижения платежа.

Для удобства просчитайте налог несколькими способами, чтобы наглядно определить выгодность применения вычетов.

Это поможет , уменьшив налогооблагаемую базу.

При продаже автомобиля налог платится как физическими лицами, так и .

Собственнику необходимо определиться, каким образом он выставляет на продажу транспортное средство: в качестве физического лица или предпринимателя.

Немаловажным фактором считаются и цели использования авто. Если транспортное средство применяется для коммерческих пассажирских или грузовых перевозок, то уплата налога будет производиться так же, как у ИП.

Если предприниматель работает по , то к 13% подоходного налога добавится 18% в качестве НДС. ИП, осуществляющий свою деятельность по , включает доход в налоговую базу и оплачивает с общей суммы 6 %.

Предприниматель может рассчитать 15% от разницы между доходами и расходами, если так ему выгодней. ИП, применяющий , оплачивает налог с вмененного дохода, установленного законодателями с учетом физических показателей, зависящих от вида предпринимательской деятельности.

Продажа авто на этой системе налогообложения будет как прочий доход, не поименованный в видах разрешенной деятельности. Поэтому ИП, применяющим ЕНВД, с продажи авто нужно будет заплатить 13% НДФЛ и 20% НДС.

НДС в этом случае будет считаться с разницы между суммой продажи и остаточной стоимостью автомобиля.

Остаточная стоимость = цена покупки – амортизация.

НДС ИП уплачивает в том случае, если до применения ЕНВД он находился на ОСНО.

Если же предыдущая предпринимательская деятельность велась в рамках УСН, то НДС 20% с продажи автомашины уплачивать не нужно.

НДФЛ 13% нужно будет начислить с полной продажной стоимости машины — зачесть сумму, потраченную на ее приобретение не получится (см. письмо Минфина №03-11-09/4088 от 29.01.2016 г.). Продажа автомобиля ИП не предусматривает использование налогового вычета (250 000 руб.).

Его могут применять исключительно физические лица. Налог можно уменьшить, если при расчете вычесть документально подтвержденные расходы на приобретение автомашины и то только при тех системах налогообложения, которые это предусматривают – ОСНО и УСН «Доход минус расход». Сроки подачи декларации и оплаты налога установлены Налоговым Кодексом.
Сроки подачи декларации и оплаты налога установлены Налоговым Кодексом.

Их нарушение ведёт к штрафам и пеням. Заполнить отчёт и отнести его в налоговый орган по месту жительства необходимо до 30 апреля включительно. Внести платёж согласно декларации допускается не позднее 15 июля того же года.

В тот год, когда было продано транспортное средство, обращаться к налоговикам нет надобности. Это необходимо сделать в первой половине следующего календарного года.

Если нарушена процедура подачи 3-НДФЛ, то применяется штраф в размере 200 рублей. Неуплата положенной суммы карается ежемесячно 5% от неё. Минимальный штраф за просрочку составляет 1000 рублей, максимальный – 30 % от суммы платежа без ограничений по сумме.

Не стоит затягивать поход в налоговую во избежание серьёзных последствий.

Оформление декларации – не такой тяжёлый процесс, как кажется в первое время. При нескольких продажах автомобилей собственники приобретают некоторые навыки и справляются с трудностями значительно быстрее. После того как мы выяснили, какой налог взимается с продажи авто, разберём, как правильно его задекларировать.

Составить декларацию 3-НДФЛ можно самостоятельно или обратившись в специализированные фирмы, которые предлагают оказать данную услугу за умеренную плату. Второй вариант экономит время и позволяет подать документы в налоговую без собственного участия. Чтобы отчётность сдал ваш представитель, необходимо заранее позаботиться об оформлении доверенности, разрешающей данное действие от вашего имени.

Подать декларацию можно непосредственно в окно регистрации налогового органа или используя официальный сайт налоговой службы. В последнем случае отчёт составляется в электронном варианте и отправляется на проверку в режиме «онлайн» при наличии цифровой подписи. Отнести документы налоговому специалисту на проверку можно в распечатанном виде или заполненном от руки.

Документ не допускает наличия ошибок, помарок, исправлений. С опечатками отчёт принят не будет.
Не забудьте взять с собой следующие документы:

  1. Паспорт;
  2. Иные документы, которые будут полезны для корректного расчёта налога.
  3. Декларацию;
  4. Договора купли-продажи;
  5. Заявление на вычет;
  6. ;

Первая поданная декларация о доходах за предыдущий год считается первичной. Если в ней специалист обнаружит какие-то ошибки или недостоверные данные, она будет возвращена владельцу на доработку.

В последующие разы составляются вторичные декларации до тех пор, пока отчёт не примет должный вид.

Налог с продажи машины в 2021 году

Опубликовано 28.05.2021 автором Александр Васильевич Драгун Кандидат экономических наук, эксперт сайта.

Что чаще всего продается из имущества? Правильно, автомобили. А при продаже имущества собственник получает что?

Доход (для тех, кто не знает: по закону, к доходу приравнивается выручка от реализации, если не доказано обратное).

А с дохода, на основании ст. 210 Налогового кодекса РФ, платятся налоги, а точнее — НДФЛ. Содержание Если продолжить логическую цепочку, то получается, что при каждой смене владельца авто, старому хозяину необходимо уплатить налог с продажи машины в размере 13%.

Но это противоречит здравому смыслу. Или не противоречит? Давайте разбираться. Кто и как бы не критиковал законодательную базу РФ, в налогообложении дохода от продажи ТС есть и логика, и здравый смысл – законодатель четко и, на взгляд редакции сайта ВКредитбе.РУ, вполне справедливо оговорил ситуации, когда НДФЛ при смене «ласточки» не уплачивается.

1. Отсутствие дохода. Даже далекий от автомобильной среды человек понимает, что с каждым годом любой, в том числе и мало эксплуатируемый автомобиль теряет в цене.

Примерно 9,8-16,5% в год – зависит от марки и модели машины.

Это означает, что при продаже подержанного авто получить доход невозможно. Но это нужно доказать в налоговой инспекции, чтобы доход не был приравнен к выручке от реализации.

Доказательством служат 2 договора купли-продажи: один, по которому машина была приобретена, и второй, по которому продана. Если в первом договоре цена хотя бы на 1 рубль выше, дохода нет. Проиллюстрируем сказанное на конкретном примере: В 2017 году гр.

А купил за 629 000 руб. автомобиль Chevrolet Niva, а в начале 2021 года смог продать за 628 000 руб. (высокая цена из-за тюнинга).

Дохода нет, а, следовательно, нет базы для уплаты налогов.

Но это вовсе не означает, что бывший владелец освобождается от подачи декларации. Ее нужно заполнить и предоставить налоговому инспектору вместе с договорами покупки и продажи. 2. Сумма сделки. При отсутствии договора покупки ТС, также можно не уплачивать НДФЛ.

Но не все продавцы знают, какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля. Это 250 000 руб. (цифра привязана к налоговому вычету и его возврату). Внимание: такая возможность ухода от уплаты налога при продаже автомашины существует только у резидентов РФ.

Нерезиденты подоходный налог уплачивают в размере 30%.

3. Срок владения. В НК РФ для продавцов движимого и недвижимого имущества установлен так называемое минимальное время владения, в рамках которого уплачиваются налоги при отчуждении имущества по договорам купли-продажи. Для транспортных средств такой срок составляет 3 года.

Это означает, что при продаже автомобиля через 3 года и 1 день, независимо от цены покупки и продажи, налог не будет уплачиваться.

Такой вывод вытекает из ст. 217 НК РФ –

«не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более»

. Пример: Любить старинных автомобилей случайно в 2015 году купил ГАЗ-21 «Волга» 1956 года выпуска за 150 000 руб. Более 3 лет он потратил на восстановление первоначального вида ретро-автомобиля.

При этом все работы выполнял самостоятельно.

В 2021 году эта машина была продана с аукциона за 15,5 млн. руб. в результате чего владелец смог получить прибыль в размере 15,35 млн.

руб. Доход есть, но налог уплачивать не придется из-за срока владения ТС более 3 лет. Время владения начинается с даты заключения договора купли-продажи, а не постановки ТС на учет в МРЭО или его снятия (это для транспортного налога важно, за кем числится машина).

Такая норма появилась после вступления в силу в 2011 г. нормативных актов Госавтоинспекции, позволяющих осуществлять продажу автомашины без снятия с учета.

Если автомобиль получен в собственность по другим основаниям, то датой владения считается:

  1. дарении – со дня подписания соответствующего договора.
  2. при наследовании – день открытия дела о наследстве у нотариуса, т.е. день смерти владельца;

4. Вид сделки. При продаже автомобиля, владелец получает денежную компенсацию. А это доход, который подлежит налогообложению.

Договор дарения – безвозмездная сделка, не ведущая к возникновению каких-либо обязательств перед ИФНС. Прежний хозяин не должен подавать декларацию о доходах и уплачивать налог.

А вот у получателя подарка как раз такие обязательства возникают, если он не является родственником дарителя. Ведь доход уже получен новым владельцем. Он должен подать декларацию по ф.

3-НДФЛ до 30 апреля следующего года (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Важно: оформление дарственной в целях ухода от уплаты налогов может быть признано притворной (ст.

170 ГК РФ), а потому недействительной. Обязанность платить налог при реализации автомашины возникает при наличии следующих условий. Во-первых, в собственности ТС должно находиться не более 36 месяцев.

Кстати, для нерезидентов такое же условие начало действовать для договоров купли-продажи, заключенных после 1.01.2019 г. (с 01.01.2021 г. нерезиденты также не будут платить налоги по проданным машинам при эксплуатации их более 3 лет). Во-вторых, при соблюдении первого условия, продавец должен получить реальный доход, а не выручку от реализации.

Прибыль у продавца возникает в двух случаях:

  1. не сохранился договор покупки, в связи с чем нет возможности доказать понесенные затраты по приобретению авто.
  2. продажная цена была выше стоимости покупки;

Следует отметить, что НДФЛ необходимо платить по всем сделкам по продаже автомобилей, при этом затраты и выручка суммируются. Пример: Гражданин К. продал два ТС. Один за 1,6 млн. руб., второй за 2,1 млн.

руб. При этом покупать первую машину пришлось за 2,3 млн.

руб., вторую за 1,3 млн. руб. Документы, подтверждающие сделку и по приобретению, и по продаже, на руках имеются. В результате ему придется заплатить налог всего со 100 000 руб.

(1,6 млн. руб. + 2,1 млн. руб. – 2,3 млн. руб. – 1.3 млн. руб).

Как правильно поступить в этом случае – ниже. Внимание: трейд ин относится к купле-продаже автомобиля с соответствующими последствиями. Какой налог с продажи автомобиля в 2021 году?

При реализации ТС, подоходный налог уплачивается в размере:

  1. 30% – нерезидентами.
  2. 13% – резидентами;

Для сведения: нерезидентом Российской Федерации признается физическое лицо, имеющее гражданство другой страны, прожившее в России менее 183 дней. Следовательно, тот же иностранец, проживший в РФ более полугода, уплачивает налог по ставке 13% от полученной прибыли.

Для него действуют те же нормы и условия, что и для граждан РФ. В начале следующего года, после сделки, наступает период подачи декларации. При ее заполнении нужно рассчитать, с какой суммы платится налог с продажи авто.

В соответствии с НК РФ, базой для начисления налога при реализации имущества является доход от продажи за минусом вычета. Под вычетом понимаются или затраты на приобретение проданного авто (если сохранился договор) или так называемый «налоговый вычет», которым можно воспользоваться раз в году. Для того, чтобы на цифрах показать расчет налога от продажи ТС, смоделируем несколько ситуаций.

1. Гражданин М. продал свой автомобиль «Тойота» за 1,7 млн.

руб. в сентябре 2021 года. Купил он ее в октябре 2016 года за 1,9 млн.

руб. Минимальный срок владения не выдержан всего в 1 месяц. Поэтому требуется подача декларации и оплата налога на продажу имущества. Так как у М. имелись на руках договора купли-продажи авто, то он легко доказал, что реального дохода нет, а, следовательно, нет и налога (1,7 – 1,9).

2. Гр. К. получил в наследство «Жигули» в 2021 г.

и сразу же их продал за 120,0 тыс. руб. Декларация составляется.

Указывается доход от продажи в сумме 120,0 тыс. руб. и сразу же применяется налоговый вычет (120,0 – 250,0).

В результате ничего платить не нужно.

3. Брат К. получил в наследство «Мицубиси» и также продал машину, но за 1,9 млн. руб. Так как нет вычета затрат на приобретение, налог нужно платить в сумме 247,0 тыс. руб. (1900,0*13/100). При составлении декларации, бывший собственник воспользовался правом провести налоговый вычет.

В результате налогооблагаемая база была уменьшена и составила 1,65 млн.

руб. (1900,0 – 250,0). Налог был уплачен в сумме 214,5 тыс.

руб. 4. Автомобиль был куплен за 160,0 тыс. руб. Продан через 2 года за 320,0 тыс. руб. При составлении декларации, продавец может воспользоваться вычетом, но только одним, на выбор.

Если использовать вычет затрат на приобретение, то сумма налога составит 20,8 тыс. руб. [(320,0-160, 0)*13/100]. Если применить налоговый вычет, то сумма налогового платежа уменьшится значительно.

Расчет в этом случае простой: 320,0 тыс.

руб. (выручка от продажи) – 250, 0 тыс. руб. (налоговый вычет) = 70,0 тыс. руб. (новая база для начисления налога).

Тогда сумма фискального платежа составит 9,1 тыс. руб. (70*13/100). Уплата налога начинается с расчета налогооблагаемой базы, который проводится в декларации.

Она подается в 2021 году до 4 мая. Но, так как первые майские дни являются праздниками, реально сдать декларацию можно до 30 апреля.

На сегодня существует 3 варианта сдачи декларации:

  1. через Личный кабинет на сайте ФНС (должна быть регистрация).
  2. лично;
  3. по почте заказным письмом с уведомлением. Заверять нотариально документы не нужно. Датой подачи считается штемпель почты, фиксирующий отправку письма;

Вместе с ф.

2-НДФЛ передается пакет документов, подтверждающий налоговые вычеты (договора купли, а затем и продажи ТС).

Основанием являются п. 3 ст. 228 и п.

1 ст. 229 НК РФ. Оплата налога должна быть произведена до 15 июля года сдачи декларации. Сделать это можно внеся наличные деньги на счет ИФНС в Сбербанке или провести оплату с любой банковской карты через Личный кабинет Онлайн-банка.

Налоговый кодекс РФ требует обязательной подачи декларации по форме 3-НДФЛ при продаже прочего имущества (в него входят и транспортные средства), если оно находилось в собственности менее 3 лет. При этом независимо от того, был получен реальный доход или нет. Это означает, что при отсутствии базы для налогообложения, заполнить декларацию все же придется.

Для имущества, проданного после трех лет эксплуатации, такого требования нет. В любом случае, через Госавтоинспекцию ИФНС станет известно о сделке.

Поэтому лучше за отчетный период (год) составить декларацию и закрыть проблему.

Если этого не сделать вовремя, то налоговая имеет право наложить штраф в размере 5% от суммы налога за каждый пропущенный месяц подачи декларации, но не менее 1 000 руб. (ст. 119 НК РФ). За неуплату налога другие санкции:

  1. пеня – ее размер составляет 1/300 от ставки рефинансирования (ключевой ставки) ЦБ РФ. В начале 2021 года она составляет 6,25%. Это означает, что ежедневно сумма платежа будет увеличиваться на 0,0208% (ст. 75 НК);
  2. штраф – 20% от суммы, если декларация подана, но не уплачен налог, и 40%, если декларация не подавалась.

Никаких льгот и смягчающих обстоятельств, при наложении санкций за неуплату налога и неподачу декларации, нет.

Ведь платить налоги – святая обязанность каждого гражданина страны, в том числе и пенсионера. Мы детально разобрали, нужно ли платить налог с продажи автомобиля физическому лицу.

Напомним основные положения:

  1. определиться со стоимостью продаваемого автомобиля – уплату налога делают те, кто смог купить ТС по более низкой цене по сравнению с продажной;
  2. просчитать сумму налоговых платежей и соотнести с ценой реализации, что позволит определить целесообразность сделки.
  3. перед продажей машины нужно внимательно просчитать сроки владения машиной, чтобы не попасть в ситуацию, когда до истечения 3-хлетнего периода осталось пару месяцев, которые можно было спокойно переждать;

Помогла статья? Оцените её!

Загрузка.

Ваше имя Ваш комментарий ()

Нужно ли платить налог при продаже автомобиля

Если автовладелец продал машину, обычно платить налог ему не придется. Это правило работает, если машина в собственности менее 3 лет или цена ниже, чем при покупке. Еще один способ, как избежать налога с продажи заявить имущественный вычет.

Разберем, когда и начиная с какой суммы платить не придется.ПО ИННПО ПАСПОРТУИННДля уведомлений о налогахПроверить налогиНажимая «Проверить налоги» вы соглашаетесь с и принимаете .Для тех, кто постоянно живет в России — 13%. Это резиденты — физлица, которые проводят в стране .

К ним относится большинство граждан России. Они платят 13% с любого дохода, в конкретном случае — с .Федор купил «Рено» за 720 тысяч рублей, отремонтировал и через три месяца перепродал за 770 тысяч. Налог будет рассчитываться с разницы — 50 тысяч рублей:50 тысяч × 13% = 6500 рублейДля нерезидентов — 30%.

Налоговая ставка для них будет .В аналогичной ситуации гражданин Узбекистана, только приехавший в Россию, заплатит больше:50 тысяч × 30% = 15 тысяч рублейПодоходный налог платят только с полученного дохода. В данном случае это разница между ценой покупки и суммой продажи машины. Только обе суммы водителю нужно подтвердить — представить в налоговую старый договор на сделку и новый.Иван купил «Вольво» в 2018 году за 1,7 миллиона рублей.

Через год продал ее за 1,55 миллиона.

Его доход ниже, чем расходы, поэтому в налоговую он ничего не платит, только отчитывается в 2021 году о нулевом налоге.Если продаете за меньшую сумму, чем покупали, платить налог не нужно.Владели больше трех лет. Налогоплательщик не платит НДФЛ с проданной машины, если владел ею три года или больше.

Срок считается с даты подписания договора. Например, вы купили машину в июне 2015 года, а продаете в сентябре 2021-го — налога нет.

В такой ситуации не нужно даже сдавать декларацию.Продали за меньшую сумму, чем покупали. Так вы не получаете доход — отчисления платить не с чего. Например, вы купили «Тойоту» в салоне за 710 500 рублей, а продали через год на «Авито» за 650 500 рублей — ничего платить не надо.

Цену покупки надо подтвердить старым договором и подать декларацию.Продаете машину до 250 тысяч рублей. Автовладелец может вычесть из суммы продажи фиксированный вычет — 250 тысяч рублей. Если продаете машину за указанную сумму или дешевле, доход считается нулевыми, налог не платите.

Надо только сдать декларацию.

Используйте этот алгоритм, чтобы избежать штрафаНалога при продаже автомобиля нет, если вы владеете им меньше трех лет, в одном из двух случаев:

  1. цена меньше 250 тысяч рублей.
  2. купили по цене ниже, чем его покупал прежний владелец;

Иногда автовладельцы намеренно занижают цену автомобиля в договоре, чтобы избежать налога. Мы не рекомендуем этого делать. Так вы не сможете вернуть деньги за машину, если придется оспаривать сделку в суде.

Кроме того, ФНС может заметить обман и оштрафовать за уход от налогов.Купили раньше, а сейчас продаете. Если машина у вас в собственности до трех лет, рассчитайте налог по формуле:(сумма продажи − цена покупки) × 13%Если старого договора на сделку нет, вместо суммы продажи можно вычесть 250 тысяч рублей.

Если получится отрицательное число или ноль, налог платить не платите.

Достаточно сдать декларацию.Арсений купил «Субару» за 1,75 миллиона рублей в 2017 году, а продал в 2021-м уже дешевле, за 1,56 миллиона рублей.

Сумма продажи меньше цены покупки, поэтому налог платить не надо.

Арсений только сдает нулевую отчетность за 2021 год.Получили в подарок. Это считается безвозмездной сделкой, поэтому даритель не платит налог.

Например, муж подарил машину жене — дохода у нее нет, поэтому и налог платить не с чего.А получатель подарка должен заплатить налог, если получил машину не от жены или мужа, родителей, детей, бабушки, дедушки, внука, брата или сестры. Налог считается от рыночной цены машины в год дарения. Если даритель — кто-то из этого списка, налог платить не нужно.Например, Петр получил свою первую машину на 18-летие в подарок от дяди, ее рыночная стоимость — 550 тысяч рублей.

Дядя не считается близким родственником, поэтому праздник будет омрачен: Петру придется рассчитать налог, вычесть из него 250 тысяч рублей и заплатить 13%:(550 тысяч − 250 тысяч) × 13% = 39 тысяч рублейПолучили в наследство. В этом случае налоговых требований не будет.

Получили вы ее от родственника или от другого человека, не играет роли.Если соберетесь продать машину, которая перешла по наследству или получена в подарок, налоговую базу можно сократить на сумму покупки, если есть документы. Документов нет — можно только вычесть 250 тысяч рублей.Евгения получила в наследство от дедушки старые «Жигули».

Через год решила продать машину за 45 тысяч рублей.

Эта сумма меньше вычета, поэтому налога тоже не будет, нужно только сдать декларацию на следующий год.Если машина была у вас в собственности до продажи меньше 3 лет, подайте декларацию. Даже если по закону вы освобождены от налога, подайте документы с нулевым значением налога — так ФНС будет знать, что вы не нарушили закон.Если машина в собственности больше 3 лет, декларацию не подают.Срок. Подать в ФНС декларацию о продаже машины нужно на следующий год после сделки, до 30 апреля.

Например, если вы продали авто в январе 2021 года, подать декларацию нужно конца апреля 2021-го.Заполнить. Декларация заполняется одним из трех способов:

  1. через — установите ее и следуйте шагам на экране;
  2. от руки . Распечатайте форму и заполните заглавными печатными буквами, черной ручкой. Предварительно можете посмотреть ;
  3. через . В него можно войти через Госуслуги, далее выбрать «Жизненные ситуации» и нажать «Подать декларацию 3-НДФЛ» и «Заполнить онлайн».

Для заполнения потребуются данные из гражданского паспорта, ПТС, договоров о сделках.Подать.

Для этого тоже есть несколько способов:

  1. онлайн . Войдите через Госуслуги, выберите Жизненные ситуации → Подать декларацию 3-НДФЛ → Загрузить;
  2. заказным письмом по почте. Попросите послать письмо с описью вложения, налоговая будет считать, что вы подали документы в день отправки;
  3. лично. Узнать адрес ближайшего отделения ;
  4. через представителя по доверенности.

К заявлению приложите копию ПТС и договоров о сделке — старого и нового, с распиской о получении денег от предыдущего продавца. Если просите имущественный вычет — подайте заявление.Сам налог платят до 15 июля. Это можно сделать на сайте nalog.ru в разделе «».

Выберите «Физическим лицам», нажмите «Уплата налогов, страховых взносов», далее — «Уплата за себя». Введите свое имя, номер ИНН и сумму платежа. Нажмите «Далее», затем «Уплатить».ФНС узнает о продаже от ГИБДД, как только новый владелец зарегистрирует машину на себя.

Если декларацию не сдать, будут санкции.Штраф до тысячи рублей.

Если не отчитаться после продажи машины, назначат штраф — 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц, начиная с июля.

Штраф не может превышать 30% от налога, или тысячу рублей. Если налог нулевой, но декларацию по закону надо было сдать, налоговая тоже .Если не платить — дополнительный штраф и пени.

За неуплату штрафуют еще на 20% от суммы.

Плюс за каждый отдельный день просрочки налоговая дополнительно насчитает — 1/300 от ставки рефинансирования Центробанка.

В июле 2021 года эта ставка составляет 4,5%, значит, каждый день будут взимать по 0,02%. Если не платить, налоговая подаст на должника в суд и спишет деньги со счета.Декларацию придется сдать.