Пример заполнения листа а декларации 3 ндфл налоговый вычет



Пример заполнения листа а декларации 3 ндфл налоговый вычет

Примеры заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2021 год (Форма 3-НДФЛ)


Анонсы 11 мая 2021 Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. 17 мая 2021 Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Пример № 4. Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ индивидуальным предпринимателем : общий случай : доход от реализации машины; при этом доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами, в декларации не указаны : вычет на лечение продажа доли в недвижимом имуществе Условия примера: Рахманова Олеся Михайловна зарегистрирована в качестве ИП, находится на общем режиме налогообложения, занимается деятельностью по разработке программного обеспечения, других видов деятельности не осуществляет. В 2021 году Олеся Михайловна получила доход от указанного вида деятельности в размере 300 тыс. руб., иных доходов за 2021 год у нее не было.

Общая сумма расходов, понесенных предпринимателем в 2021 году, составляет 280 тыс. руб. (в том числе 271 тыс. руб.

— материальные затраты и 9 тыс. руб. – прочие расходы). Все расходы подтверждены документально.

В течение 2021 года Олеся Михайловна уплачивала в бюджет авансовые платежи по НДФЛ в общей сумме 1,8 тыс.

руб. Образец заполнения формы 3-НДФЛ: Страница 1 Страница 2 Страница 3 Страница 4 Страница 5

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2021.

Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ. Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя.
Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д.

1, стр. 77, . 8-800-200-88-88 (бесплатный междугородный звонок) Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб.

3145), Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3136), . Реклама на портале. Если вы заметили опечатку в тексте,выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Образец заполнения 3-НДФЛ в 2021 году – изменения и примеры заполнения

» Когда человек самостоятельно улучшает свои жилищные условия, государство предлагает ему при определённых условиях приятный бонус – налоговый вычет. Используя его, гражданин может освободить от налогообложения некоторую сумм своих доходов и даже получить обратно НДФЛ, если он уже был переведен в бюджет.

Однако о таких намерениях надо проинформировать ФНС – заполнить и сдать декларацию по форме 3-НДФЛ. В этом статье предлагаем подробную инструкцию, как ее правильно заполнить в 2021 году для возврата НДФЛ за 2021 год. Также опишем некоторые нюансы, касающиеся возврата НДФЛ при покупке квартиры (дома) и покажем, как можно заполнить заявление на возврат НДФЛ в рамках 3-НДФЛ на вычет за 2021 год при покупке квартиры с заполнением образца 2021.Для лучшего понимания рассмотрим примерную ситуацию.Смирнов О.В.

работает и получает заработную плату. Зарплата – это доход Смирнова, облагаемый НДФЛ. Однако сам Смирнов получает свои деньги уже за вычетом НДФЛ.

Происходит так потому, что обязанность посчитать и перечислить государству НДФЛ лежит на работодателе.Допустим, оклад Смирнова – 50 000 руб.

Перед выплатой его работодатель считает 13% НДФЛ – 6500 руб., вычитает их из зарплаты Смирнова и перечисляет в бюджет. То есть, бюджет получает 6500 руб., а Смирнов: 50 000 – 6500 = 43 500 руб.Работодатель поступает так по умолчанию, поскольку Смирнов не сообщал ему о том, что у него есть право на налоговый вычет.Допустим, что Смирнов приобрел новую квартиру.

Тогда, в соответствии с положениями НК РФ у него появилось право не платить НДФЛ с суммы, равной 2 000 000 рублей дохода.Как Смирнову реализовать свое право? Есть 2 пути.Первый путь – сообщить о своей льготе по НДФЛ работодателю.

Обратите внимание, что для этого Смирнову всё равно нужно отправиться в налоговую и получить там подтверждение того, что льгота у него действительно появилась. Для этого ему нужно представить налоговикам документы, подтверждающие покупку и оплату новой квартиры. Если всё в порядке, ИФНС выдаст Смирнову уведомление о том, что он имеет право на налоговый вычет.

Это уведомление Смирнов отнесет своему работодателю и тот перестанет удерживать у него НДФЛ из последующих зарплат.Смирнов будет получать на руки суммы в полной величине. Например, полностью 50 000 руб. оклада. До тех пор, пока сумма этих выплат не достигнет значения в 2 млн рублей.Второй путь – вернуть из бюджета НДФЛ, уже перечисленный туда работодателем.Допустим, что в 2021 году Смирнов получал:

  1. отпускные 1 месяц – 48 000 руб.;
  2. ежемесячный оклад 11 месяцев – 50 000 × 11 = 550 000 руб.;
  3. годовую премию – 60 000 руб.

Всего: 658 000 руб.Со всех этих сумм был удержан НДФЛ 13%: 658 000 × 13% = 85 540 руб.Имея право на вычет в 2 000 000 рублей, Смирнов может подать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ, в которой укажет:

  1. удержанный налог – 85 540 руб.;
  2. свой доход – 658 000 рублей;
  3. вычет (льготу) – в том же размере, что и полученный доход.

По декларации 3-НДФЛ получится, что 85 540 рублей налога, которые уже в бюджете, для Смирнова «лишние».

То есть, их можно ему вернуть, если проверка документов в ИФНС подтвердит право на вычет.После этого Смирнову остаётся написать заявление на возврат и получить обратно свой НДФЛ за 2021 год в размере 85 540 руб.Второй вариант действий и есть тот самый возврат налога при покупке квартиры.Причем остаток суммы положенного вычета (2 000 000 – 658 000 = 1 342 000) не сгорит. Смирнов сможет точно так же подать декларацию и за 2021 год и вернуть налог, уплаченный за него работодателем в течение года.

Пока полностью не будет выбрана льгота в 2 миллиона дохода.Декларация 3-НДФЛ за 2021 год по-прежнему выполняет несколько функций.

Помимо декларирования вычетов и возвратов, ее сдают те, кто должен наоборот – доплатить в бюджет налог на доходы физлиц. Например, в результате сделок по продаже имущества. Сдают 3-НДФЛ и ИП на общей системе налогообложения. В рамках этого материала рассмотрим только заполнение 3-НДФЛ на возврат НДФЛ физическим лицом.Отметим, что если сдаёте декларацию 3-НДФЛ по поводу получения необложенного НДФЛ дохода, то существуют жесткие сроки ее сдачи в ИФНС.
В рамках этого материала рассмотрим только заполнение 3-НДФЛ на возврат НДФЛ физическим лицом.Отметим, что если сдаёте декларацию 3-НДФЛ по поводу получения необложенного НДФЛ дохода, то существуют жесткие сроки ее сдачи в ИФНС.

В случае же подачи 3-НДФЛ только на возврат эти сроки соблюдать не нужно. Сдать декларацию на возврат можно в течение 3-х лет с даты истечение года, за который она сформирована.Как и в какие сроки надо декларировать в 3-НДФЛ продажу дорогостоящего имущества за 2021 год рассказано в статьях:

«Продажа квартиры (дома) в 2021 году: налог в разных ситуациях и примеры 3-НДФЛ»

и «Примеры заполнения 3-НДФЛ за 2021 год при продаже автомобиля».Для тех же, кто желает только вернуть налог, пользуясь правом на вычет при покупке жилья, из уже рассказанного должно быть ясно, что без декларации 3-НДФЛ просто не будет возврата, поэтому ее надо сдавать.Многие физические лица в силу закона обязаны самостоятельно предъявить налоговикам свои доходы за 2021 год, с которых не был удержан подоходный налог. Это связано с тем, что между человеком и источником его дохода нет такого звена, как налоговый агент.В 2021 году отчет о соответствующих доходах сдают по форме 3-НДФЛ.

Она утверждена приказом Налоговой службы России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671. В этом случае обязательная составляющая декларации 3-НДФЛ – Лист А.

Он расскажет налоговикам о:

  1. доходах, полученных от всех источников в России за 2016 год;
  2. соответствующих суммах НДФЛ, которые исчислены и удержаны у источника дохода за 2021 год.

За последние 2 года утвержденный образец Лист А 3-НДФЛ остался прежним.

ФНС изменений в него не вносила. На 2021 год он выглядит так:

Имейте в виду, что Лист А в 3-НДФЛ за 2021 год включают при соблюдении 2-х обязательных условий:

  • Доходы получены от российских источников – физлиц, ИП, юрлиц, государства.
  • Декларант – обычное физическое лицо и не обязательно, что налоговый резидент РФ. То есть не имеет статуса ИП, адвоката, частнопрактикующего специалиста (для них предназначен Лист В).

Также см.

«Кто должен сдавать 3-НДФЛ за 2021 год: перечень и новые правила»

.Декларацию 3-НДФЛ за 2021 год готовят по новой форме.

Бланк утвержден приказом ФНС от 28.08.2021 № ЕД-7-11/615.Новая форма 3-НДФЛ действует для периодов, начиная с отчетности за 2021 год.Бланки существуют как в бумажном (машиночитаемом) формате, так и в электронном.Сдавать декларацию 3-НДФЛ физлицам по-прежнему можно как на бумаге, так и по каналам ТКС.О метаморфозах, произошедших с бланком декларации 3-НДФЛ за последнее время, можно прочесть в нашей статье «Декларация 3-НДФЛ в 2021 и 2021 году». ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ!В 2021 году значительно расширились возможности подачи электронной декларации 3-НДФЛ.

Это можно сделать через личный кабинет (ЛК) налогоплательщика на сайте ФНС, функционал которого дополнен так, что декларации за 2018-2021 годы можно заполнить и сдать за один онлайн-визит. Кроме того, доступны для бесплатного скачивания актуальные версии программ «Налогоплательщик» и «Декларация», файлы из которых можно загружать и отправлять в ФНС так же через личный кабинет.Через ЛК особенно удобно готовить декларацию только на вычеты. С усовершенствованием программ Налоговой службы при персонифицированном входе в ЛК в форме декларации 3-НДФЛ за 2021 год автоматически появляются доходы и НДФЛ, задекларированные за период налоговыми агентами (работодателями, заказчиками по договорам ГПХ и др.).

Их остается только сверить со справками о доходах и внести информацию о праве на вычет.Далее будем разбирать ситуации с подготовкой бумажного варианта декларации 3-НДФЛ за 2021 год в бесплатной программе ФНС. Впрочем, по приведенным примерам можно проверить и правильность отчета, получившегося в ЛК.Сразу пойдем по логике и нюансам заполнения 3-НДФЛ га вычет в 2021 году.Понятно, что в любом случае должен быть заполнен титульный лист декларации 3-НДФЛ. Он содержит вводные данные, позволяющие налоговикам идентифицировать:

  1. по каким основаниям;
  2. за какой период.
  3. кто декларируется;

Не будем останавливаться на титульнике подробно.

Всё достаточно понятно по приведенным ниже образцам.Отметим только, что используя программу ФНС, в нее нужно внести данные себя как налогоплательщика. А при работе напрямую через личный кабинет на сайте ФНС ваши основные данные уже будут в декларации при начале ее формирования.Заполнять листы декларации 3-НДФЛ на возврат НДФЛ по причине имущественного вычета при покупке квартиры удобнее с приложений. Поэтому далее предлагаем инструкцию в том порядке, в каком следует заполнять листы.Приложение 1 предназначено для расшифровки данных о доходах, полученных в году, за который заполняете 3-НДФЛ (в нашем случае – в 2021-м).

Как правило, в процессе возврата НДФЛ информацию в это приложение вносят из справок о доходах и суммах удержанного налога (ранее они назывались 2-НДФЛ), которые заполняющий 3-НДФЛ берет у своих нанимателей.

Тогда в Приложении 1 находит отражение и доход, и величина удержанного у источника и уже уплаченного в бюджет налога.

ВАЖНО!В течение года у заполняющего декларацию 3-НДФЛ могли быть и другие доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. Например, было реализовано дорогостоящее имущество без удержания НДФЛ у источника выплаты (скажем, одну квартиру продали, другую купили).

В подобной ситуации все равно заполняют одну 3-НДФЛ.В декларацию 3-НДФЛ можно внести и все источники дохода (зарплата + выручка от продажи имущества), и все положенные вычеты (имущественный вычет при продаже имущества + имущественный вычет при покупке жилья). Тогда в Приложении 1 к 3-НДФЛ будут раскрыты как доходы, по которым налог удержан у источника, так и доходы, по которым еще предстоит рассчитаться с бюджетом за истекший год.Подавать такую сводную декларацию нужно в сроки, установленные для отчетной кампании истекшего года. Например, за 2021 год – до 30 апреля 2021 года.Вернемся к порядку заполнения Приложения 1 к новой форме 3-НДФЛ 2021.В нем последовательно отражают:

  1. в строках 030-060 – сведения об источнике дохода (в наших примерах – о работодателе. О том, как вносить другие источники, например, покупателя-физлицо при продаже имущества, подробно рассказано в статьях о заполнении 3-НДФЛ при продаже, ссылки на которые приведены в начале этой статьи);
  2. в строке 070 – сумма полученного дохода от конкретного источника;
  3. в строке 020 – код вида дохода. Самый распространенный код – 07 – обозначает доход, полученный по трудовому договору, НДФЛ с которого удержан работодателем. Все коды на 2021 год можно найти в нашей статье «Код вида дохода в 3-НДФЛ: таблица с расшифровкой»;
  4. в строке 010 – налоговая ставка 13%. Если в течение года был доход, облагаемый по другой ставке (например, выигрыш в рекламном конкурсе, по которому НДФЛ 35%), то для другой ставки нужно заполнить отдельный блок Приложения 1. Напомним, что все вычеты положены только по доходам со ставкой 13%. По всем прочим вариантам налог по декларации может быть только к доплате в бюджет;
  5. в строке 080 – сумма удержанного налога, если имело место удержание у источника (если нет – в строке ставят прочерк).

Вот пример заполнения Приложения 1 к 3-ндфл:

Изначально Лист А 3-НДФЛ состоит из 3-х таких одинаковых частей:

Однако заполнение Листа А 3-НДФЛ обязывает физлицо приводить поступления от всех источников выплаты.

Поэтому таких частей может быть и больше. То есть заполнение Листа А декларации 3-НДФЛ может занимать даже несколько страниц.В итоге, чтобы понять, как заполнить Лист А 3-НДФЛ, нужно исходить из:

  1. размера налоговой ставки по соответствующему доходу (ст. 224 НК РФ).
  2. количества источников получения дохода в 2021 году;

Установленный порядок заполнения Листа А декларации 3-НДФЛ требует наличия только больших печатных букв.

Кроме того, полученные доходы приводят вплоть до копеек.

Обратная ситуация – с суммами НДФЛ: менее 50 копеек отбрасывают, а более – считают за 1 рубль.Обратите внимание: удержанную сумму НДФЛ (стр.

100) приводят, когда источник выплаты дохода имеет статус налогового агента.Согласно требованиям ФНС строка 020 «Код вида дохода» Листа А 3-НДФЛ может принимать следующие значения (коды изменены в 2016 году):Коды доходовКодВид дохода01От продажи недвижимости и долей в ней по цене, указанной в договоре об отчуждении02От продажи иного имущества03От операций с ценными бумагами04От сдачи имущества в аренду/наем05Дарение в денежной и натуральной форме06Доход по трудовому/гражданско-правовому договору, НДФЛ с которого удержан налоговым агентом07Доход по трудовому/гражданско-правовому договору, НДФЛ с которого не удержан налоговым агентом (в т. ч. частично)08Дивиденды09От продажи недвижимости и долей в ней по кадастровой стоимости объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,710Иные доходыМногие не знают, как заполнить Лист А декларации 3-НДФЛ, если источник выплаты физическое либо юридическое лицо.

И действительно: состав заполняемых реквизитов будет разный (см. таблицу).Что заполнять по источнику доходаКто источник доходаКакие строки заполнятьФизическое лицоСтроки: • 030 – ИНН; • 050 – ОКТМО; • 060 – наименование (Ф.И.О. полностью).Юридическое лицоСтроки: • 030 – ИНН; • 040 – КПП; • 050 – ОКТМО; • 060 – наименование.Также см.

«Какой код ОКТМО указывать в 3-НДФЛ за 2021 год».В оформленном физлицом Листе А декларации 3-НДФЛ, пример которого будет в конце нашей статьи, могут фигурировать различные типы доходов и ставки по ним. Чтобы вы не упустили все нюансы, мы собрали их в таблице.Доходы в Листе А№Ставка по доходуПояснение1Ставка 13%ИП, адвокаты и частнопрактикующие специалисты отражают доходы по этой ставке в Листе В2Ставка 35%Доходы получены в виде: • стоимости любых выигрышей и призов в рамках рекламных кампаний в сумме от 4000 р.; • процентов по вкладам в банках в части превышения, установленного ст.
Чтобы вы не упустили все нюансы, мы собрали их в таблице.Доходы в Листе А№Ставка по доходуПояснение1Ставка 13%ИП, адвокаты и частнопрактикующие специалисты отражают доходы по этой ставке в Листе В2Ставка 35%Доходы получены в виде: • стоимости любых выигрышей и призов в рамках рекламных кампаний в сумме от 4000 р.; • процентов по вкладам в банках в части превышения, установленного ст.

214.2 НК РФ; • экономии на процентах по займам/кредитам в части превышения, установленного п. 2 ст. 212 НК РФ; • платы за использование денежных средств пайщиков кредитного потребительского кооператива, а также процентов за использование с/х кредитным потребительским кооперативом займов от своих или ассоциированных членов в части превышения, установленного ст.

214.2.1 НК РФ.3Ставке 30%Получены неналоговыми резидентами РФ Исключение: доходы из п. 3 ст. 224 НК РФ4Ставка 15% – дивидендыПолучены неналоговыми резидентами РФ5Ставка 9% – проценты по облигациям с ипотечным покрытиемОблигации выпущены до 01.01.20076Ставка 9% – доходы учредителей доверительного управления ипотечным покрытием от покупки ипотечных сертификатов участияСертификаты выданы до 01.01.2007 Беженцы и получившие временное убежище в России при заполнении строки 010 Листа А указывают ставку 13%.Также см. «Декларация 3-НДФЛ: как заполнить за 2021 год».Чтобы вносить данные в 3-НДФЛ, сначала нужно понять, какой именно размер вычета можно и нужно заявить за прошедший год.Вычет может быть:

  • Имущественный при покупке. Он положен за сам факт покупки жилья. Составляет максимум 2 000 000 рублей и может быть использован по частям.

Вот главные правила относительно возможного размера этого вычета НДФЛ за год:

  1. он не может быть больше указанного в декларации дохода со ставкой НДФЛ 13%;
  2. он не может быть больше стоимости приобретенного объекта жилой недвижимости;
  3. его предоставляют только один раз (если в течение жизни гражданин купил не одну квартиру или дом, воспользоваться вычетом допустимо только по одному из всех объектов).

ПРИМЕРЕсли вы впервые купили квартиру за 1 600 000 рублей, а ваш доход за год составил 800 000 рублей, то максимальный вычет, который можете заявить по итогам года – 800 000 рублей.

А всего по этой квартире можете в течение нескольких лет использовать вычет не более 1 600 000 рублей (цена покупки).Сумма основного вычета тоже может изменяться, когда жилье куплено по долям.

Если это ваш случай – нужно знать возможные нюансы распределения вычета на нескольких получателей-владельцев долей (готовится к публикации).2. По ипотечным процентам. Критерии этого вычета за 2021 год такие:

  1. его можно получить только один раз, но доступный вычет можно переносить на следующие годы.
  2. максимальная сумма к вычету – 3 000 000 рублей;
  3. вычет по процентам не может быть больше указанного в декларации дохода со ставкой НДФЛ 13%, по которому не заявлены другие вычеты;
  4. проценты должны быть фактически уплачены банку или подобной структуре, выдавшей кредит. Для этого у заимодавца берут справку-подтверждение о сумме уплаченных процентов. Заявляемая к вычету сумма не может превышать указанную в справках;

ПРИМЕРВы купили квартиру за 3 000 000 рублей в 2021 году, взяв ипотечный кредит. Доход за 2021 год составил 1 000 000 рублей, за 2021 г.

– 1 200 000 рублей. В 2021 году вы уже использовали основной вычет в размере 1 000 000 рублей. За 2021 и 2021 годы вы заплатили процентов по ипотеке на сумму 220 000 рублей (что подтверждают справки из банка). В 2021 году вы можете по доходу в 1 200 000 рублей заявить:

  1. вычет 200 000 рублей – как вычет по ипотечным процентам в пределах полученного дохода (1 200 000 – 1 000 000 использованного другого вычета).
  2. вычет 1 000 000 рублей – как остаток вычета за покупку (2 000 000 – 1 000 000);

Остаток в 20 000 рублей по уплаченным процентам может быть учтен в следующих годах вместе с теми процентами, которые будут еще заплачены.Отметим, что на любые вычеты к 3-НДФЛ нужно прилагать документальные подтверждения.

В случае покупки квартиры это:

  1. акт приема-передачи;
  2. подтверждения того, что продавцу были вручены денежные средства.
  3. договор на приобретение;

Деньги, потраченные на покупку, должны быть собственными.

Если при покупке были использованы средства материнского капитала, госсубсидии и тому подобное – на такие суммы вычет не положен, и из цены покупки их надо исключить. ПРИМЕРВы купили квартиру за 2 000 000 рублей и из них 400 000 рублей были за счет средств маткапитала. Доступная сумма вычета – 1 600 000 рублей (2 000 000 – 400 000).Размер дохода, в пределах которого можно заявлять вычет, уже можно увидеть в Приложении 1.Сами имущественные вычеты при покупке жилья отражают в Приложении 7.Прежде всего, указывается доход физлица, по которому не был уплачен налог.Здесь важно правильно указать код:КодРасшифровка01Продажа недвижимого объекта02Продажа прочего имущества (транспортного средства и так далее)03Доход от ценных бумаг04Доход от сдачи имущества в аренду05Доход в результате дарения06Прибыль, обусловленная трудовым договором, если вычет учтен агентом по налогам07Прибыль, обусловленная трудовым договором, если вычет не учтен агентом по налогам08Прочие доходыПриложение 7 новой формы 3-НДФЛ 2021 посвящено информации о приобретенной жилой недвижимости и о расчете суммы применяемого вычета (определенного по алгоритму из предыдущего пункта).В Приложение 7 последовательно вносят:

  1. в п. 1.1 (строка 010) – код наименования объекта. Их немного, поэтому приведем сразу в таблице:

НЕДВИЖИМОСТЬ КОД ОБЪЕКТА В 3-НДФЛДом (жилой)1Квартира2Комната3Доля в квартире, жилом доме, комнате, земельном участке4Земельный участок под застройку ИЖС5Земельный участок, на котором стоит готовый домом6Дом с участком вместе7

  1. в п.

    1.2 (строка 020) – код признака налогоплательщика.

    Представляем эти коды так же в таблице:

НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИК (ЗАЯВИТЕЛЬ)КОД В 3-НДФЛ В 2021 ГОДУСобственник объекта (недвижимости)01Собственник объекта, заявляющий имущественный налоговый вычет в порядке, предусмотренном п. 10 ст. 220 НК РФ (пенсионер, заявляющий вычет за предшествующие пенсии годы)11Супруг собственника объекта02Супруг собственника объекта, заявляющий имущественный налоговый вычет в порядке, предусмотренном п. 10 ст. 220 НК РФ (пенсионер)12Родитель несовершеннолетнего ребенка-собственника объекта03Родитель несовершеннолетнего ребенка-собственника, заявляющий вычет по п.

10 ст. 220 НК РФ04Заявитель, декларирующий имущественный налоговый вычет по расходам, связанным с приобретением объекта в общую долевую собственность себя и своего несовершеннолетнего ребенка (детей)13Заявитель, декларирующий имущественный налоговый вычет по п.

10 ст. 220 НК РФ по расходам, связанным с приобретением объекта в общую долевую собственность себя и своего несовершеннолетнего ребенка (детей)14Заявитель, декларирующий имущественный налоговый вычет по расходам, связанным с приобретением объекта в общую долевую собственность супруга и своего несовершеннолетнего ребенка (детей)23Заявитель, декларирующий имущественный налоговый вычет по п. 10 ст. 220 НК РФ по расходам, связанным с приобретением объекта в общую долевую собственность супруга и своего несовершеннолетнего ребенка (детей)24

  1. в п. 1.5 (строка 050) – дата регистрации права собственности на квартиру;
  2. в строке 033 – сведения о местонахождении объекта. Может не заполнять при заполнении строк 031 и 032;
  3. в строке 032 – кадастровый номер квартиры. Если его нет, указывают условный номер квартиры. При отсутствии кадастрового и условного номера – инвентарный номер. При отсутствии кадастрового, условного и инвентарного номера квартиры строку 032 не заполняют;
  4. в п. 1.4 (строка 040) – дата акта о передаче квартиры;
  5. в п. 1.8 (строка 080) – сумма фактических расходов на приобретение квартиры, но не более величины предельного положенного вычета.
  6. в п. 1.3 – сведения о квартире;
  7. в строке 031 – код номера квартиры: 1 – кадастровый номер; 2 – условный номер; 3 – инвентарный номер; 4 – номер отсутствует;

В пункте 2 Приложения 7 отражают расчет имущественного вычета:

  1. в п. 2.5 (строка 140) – размер налоговой базы в отношении доходов, облагаемых по ставке 13% (сумма строк 070 из Приложения 1, в которых доходы со ставкой 13%) за минусом уже предоставленных налоговых вычетов.

    Имеются в виду те вычеты, которые уже учтены у источника выплаты. Например, если работодатель предоставлял стандартные вычеты на детей. Найти их можно в справке о доходах;

ВАЖНО!Вычеты, уже учтенные работодателем (иным плательщиком дохода) дополнительно расшифровывают в Приложении 5.

  1. в п.

    2.6 (строка 150) – общая сумма расходов на приобретение квартиры за отчетный год, принимаемая на основании декларации, но не более значения п. 2.5;

  2. в п. 2.8 (строка 170) – остаток имущественного вычета по расходам на приобретение квартиры, переходящий на следующий год (разность строк 080 и 150). При этом сумма значений п. 2.6 и 2.8 не должна превышать предельного размера имущественного вычета.

Обзор основных изменений в таблице:№ Закона РФСтатья Налогового кодексаКраткое описание изменений (дополнений) в НК317Статья 218 пунк 1подпункт 4Предоставление стандартного вычета на ребенка до увеличения заработной платы сотрудника до предела 350 тыс.

руб. Увеличен вычет по налогам на детей-инвалидов.

Его сумма зависит от того, кто обеспечивает ребенка.327Статья 214.9Об индивидуальных инвестиционных счетах и получении вычета после закрытия счета.32Статья 217 Пункт 66Налогообложение для граждан, чей доход составляют дивиденды от зарубежных фирм, включая их ликвидацию.

Определен порядок освобождения от уплаты НДФЛ.В раздел 2 декларации вносят сводные данные, иллюстрирующие исчисление НДФЛ за год к уплате или к возврату.В разделе нужно указать:

  1. в строках 010 и 030 – общую сумму дохода, облагаемую по ставке 13%, которая получена в отчетном году (из Приложения 1);
  2. в поле 002 – вид дохода;
  3. в строке 160 – сумму налога, подлежащую возврату из бюджета. Это разница сумм налога удержанного (строка 080) и исчисленного (строка 070).
  4. в строке 040 – сумму заявляемого имущественного налогового вычета (из п. 2.6 Приложения 7);
  5. в поле 001 – налоговую ставку. Для 3-НДФЛ, подаваемой на возврат, только 13%;
  6. в строке 080 – сумму удержанного работодателем НДФЛ (показатель строки 080 Приложения 1);
  7. в строке 070 – общую сумму налога, исчисленную к уплате (13% от значения в строке 060);
  8. в строке 060 – налоговую базу по НДФЛ (разницу между суммой дохода, подлежащей налогообложению (строка 030), и общей суммой налоговых вычетов (строка 040). Если результат получится отрицательным или равным нулю, в этой строке ставят ноль;

В разделе 1 новой 3-НДФЛ 2021 фиксируют итоговые данные об НДФЛ, который надо доплатить в бюджет или вернуть из бюджета.В случае с возвратом при праве на имущественный вычет в разделе отражают:

  1. в строке 020 – КБК налоговых доходов, по которому производится возврат налога.

    В 2021 году это 182 1 0100 110;

  2. в строке 030 – код по ОКТМО из справки о доходах и суммах налога. Иногда может быть несколько ОКТМО (например, при нескольких местах работы).

    В таком случае в 3-НДФЛ надо перечислять все коды ОКТМО (и соответствующий им налог к возврату).

    На типовом бланке раздела 1 есть место для трёх кодов. Если этого не хватает, нужно заполнить еще один лист с разделом 1;

  3. в строке 010 – значение “2“, обозначающее, что налог подлежит возврату из бюджета;

ВАЖНО!Правило указания всех ОКТМО источников доходов действует и при заполнении заявления на возврат.

Причем в заявлении предусмотрено только одно поле для кода. Поэтому, при возврате НДФЛ, уплаченного по нескольким источникам с разными ОКТМО, придется сделать заявления по каждому.

  1. в строке 050 – сумма налога, подлежащая возврату из бюджета.
  2. в строке 040 – ноль;

Новая форма декларации 3-НДФЛ 2021 содержит приложение к Разделу 1, которое представляет собой встроенное в декларацию заявление на возврат налога.Заполнять его сразу с декларацией или нет – определяет сам налогоплательщик.

Обязанности сделать это сразу с декларацией нет. Подать заявление на возврат с реквизитами для перечисления НДФЛ из бюджета можно и потом, когда декларация пройдет камеральную проверку и налог к возврату отразят в личном кабинете налогоплательщика.Единственное, на что это может повлиять – срок фактического получения денег.

Подать заявление на возврат с реквизитами для перечисления НДФЛ из бюджета можно и потом, когда декларация пройдет камеральную проверку и налог к возврату отразят в личном кабинете налогоплательщика.Единственное, на что это может повлиять – срок фактического получения денег.

По правилу, установленному ст. 78 НК РФ, налог должен быть возвращен налогоплательщику в течение 1 месяца с даты получения заявления. Это при условии, что переплата в бюджет уже отражена на лицевом счете.То есть, если на камеральную проверку декларации отведено 3 месяца и заявление подано вместе с декларацией – крайний срок возврата налога физическому лицу составляет 3 месяца с даты подачи декларации.

Если же сначала подана декларация, а потом заявление, то допустимый срок возврата составит 3 месяца на проверку сведений плюс 1 месяц на возврат после получения отдельно заявления.В примерах далее приведем и образец декларации 3-НДФЛ с заявлением на возврат.Юрлица, которые работают по ОСНО, должны платить налог на прибыль. Ипэшники — налог на добавленную стоимость (НДС).

Поэтому каждый предоставляет свой вариант нулевой декларации, когда деятельность предприятия не ведётся, в зависимости от той системы начисления налогов, какая на данный момент действует в его отношении.Подаётся отчёт четыре раза в год — ежеквартально.

При этом за 1-ый квартал информация предоставляется до 29 февраля.Особенности ОСНО в том, что ИП обязаны декларировать по форме 3-НДФЛ. А сдача отчётности с нулевым показателем происходит через интернет.Отчёты по водному, транспортному, земельному налогу вам придётся сдавать только в том случае, если имеется сам объект налогообложения. То есть, если имущества на ИП нет, то и сдавать ничего не надо.Какие разделы заполняются при декларированииДля тех ИП, кто действует по УСН обязательным считается заполнение первых трёх листов декларации:

  • В строке «Налоговый период» прописываем «34» (обозначение одного года)
  • Вписываем дату заполнения и ставим подпись
  • ФИО, либо наименование организации (в случае юридического лица)
  • В строке «Номер корректировки» ставим «0»!
  • Строка ОКВЭД нужна для внесения информации из Росстата
  • Строка Доверенность заполняется данными о директоре организации
  • ИНН и КПП (при наличии), код налогового подразделения
  • 020 когда объект налогообложения «доходы» ставим 182 1 05 01011 01 1000 110
  • 001 — нужно прописать «1» или «2» в зависимости от объекта, который облагается налогом.
  • 010 — место для указания классификатора ОКАТО
  • 020 когда объект налогообложения «доходы минус расходы» ставим 0500 110.

    080

  • Остальные строчки закрываются прочерками

Здесь нас интересует строка 201, в которую вписывается ставка в зависимости от выбранного объекта налогообложения. Напомним, для ИП на УСН ставка при объекте «доходы» — 6%. Ставка при объекте «доходы минус расходы» — 15%.Пустые графы и клетки оставляют без изменений.Больше в документе ничего прописывать не нужно.Для тех, кто подаёт декларацию через сеть (ИП и юрлица на ОСНО), необходимо использовать специализированное ПО и электронную подпись.( 2 оценки, среднее 4 из 5 )Понравилась статья?

Поделиться с друзьями: Поиск: © 2021 Жильё де-юре

Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ онлайн

19 августа 202120 тыс. прочитали2 мин.36 тыс. просмотров публикацииУникальные посетители страницы20 тыс. прочитали до концаЭто 55% от открывших публикацию2 минуты — среднее время чтения Если в течение года вы получили незадекларированный доход, то обязаны отчитаться перед налоговой до 30 апреля следующего года.

Кроме этого, декларацию подают, если хотят получить налоговый вычет. В обоих случаях удобнее воспользоваться онлайн-сервисом на официальном сайте ФНС.

Рассказываем, как подготовиться к подаче декларации и правильно заполнить документ онлайн.Декларацию 3-НДФЛ можно заполнить и подать на сайте .

Для этого вам нужно получить доступ к личному кабинету. Есть три способа, как это сделать.Войти через Госуслуги. Для входа в личный кабинет используют логин и пароль портала Госуслуг.

Услуга доступна для пользователей с подтвержденной учетной записью. Использовать электронную подпись.

Для регистрации нужна квалифицированная электронная подпись. Ее получают в аккредитованном удостоверяющем центре. Подать заявку на изготовление можно онлайн, а за ключом электронной подписи нужно приехать лично.

Электронная подпись для физических лиц стоит от 1500 ₽. Получить регистрационную карту.

В отделении налоговой выдают регистрационную карту — листок с логином и паролем для входа на сайт. Обратиться можно в любую инспекцию, а не только по месту прописки. С собой нужно взять паспорт, оригинал или копию ИНН.Чтобы заполнить и подать 3-НДФЛ на сайте налоговой, нужна электронная подпись.

Для этого подойдет неквалифицированная ЭП, которую можно получить бесплатно.

На сайте nalog.ru перейдите в профиль и с помощью стрелки вправо пролистайте до вкладки «Получить ЭП».

Выберите, где будете хранить подпись, задайте пароль и нажмите «Отправить запрос». Налоговики рекомендуют хранить электронную подпись в облаке ФНС, но если сомневаетесь в безопасности портала, можете скачать ЭП на компьютер.

Подпись будет готова в течение суток.

Если в следующий раз нажмете на вкладку «Получить ЭП», то увидите надпись «Сертификат успешно получен».Важно: Пароль электронной подписи нужно запомнить или сохранить. Восстановить его невозможно. Если у вас уже есть квалифицированная ЭП, используйте ее. Вам нужно подключить носитель электронной подписи к компьютеру и в профиле выбрать функцию «Регистрация имеющейся квалифицированной подписи».

Сервис автоматически находит сертификат ключа ЭП, проверяет его и регистрирует на портале. В личном кабинете на сайте нажмите значок «Жизненные ситуации».

Выберите «Подать декларацию З-НДФЛ», а затем — «Заполнить онлайн». Интерфейс онлайн-декларации разделен на пять блоков.

Последовательно заполняете каждый блок и нажимаете «Далее». Если нужно исправить информацию в предыдущем блоке, нажмите «Назад».

Напротив каждой строки есть подсказки — чтобы их посмотреть, кликните на значок вопроса.Шаг 1 — заполнить блок «Данные». В блоке укажите год, за который вы подаете декларацию, и налоговое резидентство. Резидентами граждане, которые находятся на территории Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение года.

Действует правило: за один год — одна 3-НДФЛ, засчитывают только окончательный вариант. Графа «Вы впервые подаете декларацию за выбранный год?» сделана для тех, кто уже отправил декларацию ранее, но хочет что-то исправить или добавить. Для заполнения уточненной декларации 3-НДФЛ, выберите «Нет» и укажите порядковый номер: 1 — для первой уточненки, 2 — для второй и так далее.

Шаг 2 — заполнить блок «Доходы».

В этом блоке декларируют только доходы.

Если вы продали квартиру и в текущем году потратили деньги на покупку новой, ваш доход равен нулю.

Зарплату декларирует работодатель, и в блоке она отображается автоматически. Чтобы указать другие доходы, нажмите на кнопку «Добавить источник».

В появившемся поле «Источник № 2» выберите из списка тип и вид дохода. ПримерВы получили доход от продажи квартиры.

Выберите графу «Физическое лицо или иной источник». В поле «ФИО/Наименование» напишите имя покупателя, затем выберите нужный код из выпадающего списка: 1510 — продажа недвижимого имущества (квартиры, комнаты, дома, садового домика и земельного участка).После выбора источника, укажите сумму дохода и заполните другие всплывающие поля.

Для некоторых доходов, например, от продажи квартиры, можно сразу же запросить налоговый вычет. Шаг 3 и 4 — заполнить блоки о налоговых вычетах.

Налоговые вычеты — это сумма, на которую можно снизить размер дохода.

Например, ваш годовой доход от сдачи квартиры 240 000 ₽.

Но у вас есть право на социальный вычет — за обучение в вузе вы заплатили 90 000 ₽.

Значит, ваш налогооблагаемый доход: 240 000 — 90 000 = 150 000 ₽. Закон устанавливает лимиты на размер вычетов, то есть определяет максимальную сумму расходов, по которой можно получить налоговый вычет.

вычетам лимит составляет 120 000 ₽, — 2 000 000 ₽, по — 3 000 000 ₽. Чтобы указать вычеты, отметьте нужные пункты.

Можно выбрать несколько вычетов сразу.

На следующей вкладке укажите сумму расходов по вычету. Если в предыдущие годы вы уже получили часть имущественного вычета, отметьте «Да» в графе «Обращались ли ранее за имущественным вычетом?» и укажите сумму вычетов за предыдущие периоды. Важно: указывать нужно не сумму выплат, которую вы получили, а сумму ваших доходов за прошедшие расчетные периоды.

Если заполняете декларацию 3-НДФЛ только для указания дохода, пропустите этот блок и сразу нажмите «Далее».Шаг 5 — проверьте информацию. В блоке «Просмотр» отображается заполненная декларация в формате PDF, сумма налога и расшифровка с расчетом. Вам необходимо прикрепить скан-копии документов или их фотографии, которые подтверждают доходы, расходы и право на получение вычетов.

Для каждого случая требуется свой пакет документов. Перед отправкой проверьте, правильно ли указаны сведения в декларации. Шаг 6 — подать заявление на налоговый вычет.

Чтобы получить налоговый вычет, нужно не только указать его в декларации, но и оформить отдельное заявление. Без заявления вычет не придет.Вернитесь в раздел «Жизненные ситуации» и выберите пункт «Подача заявления на налоговые вычеты».