При продаже земельного участка нужно ли платить налог на прибыль



При продаже земельного участка нужно ли платить налог на прибыль

Какой налог нужно заплатить при продаже земельного участка?


При продавец обязан уплатить государству налог с дохода от этой , согласно гл. 23 Налогового кодекса РФ. Базовый размер такого налога равен величине прямого налога, установленного в стране, а расчёт суммы, подлежащей к оплате, производится с учётом срока владения продаваемым наделом земли, а также различных вычетов и льгот.

Базовый размер налога равен 13% (величина прямого налога в РФ) только для резидентов России. Резидент РФ — это лицо, находящееся в РФ более 183-х дней в году.

Все остальные лица считаются нерезидентами.

Для нерезидентов величина налога с продажи надела увеличивается до тридцати процентов.

Важно учесть, что граждане РФ, отсутствующие в стране более 183-х дней в году по причине учёбы за границей или прохождения там специального лечения не теряют статуса , если период такого обучения (или лечения) длится не более пяти лет. Согласно юридическим нормам, денежные средства, полученные от продажи надела земли рассматриваются как доход только в случае, если данное лицо владело продаваемым наделом земли менее пяти лет (до 1 января 2016 года — менее трёх лет).

При владении отчуждаемой недвижимостью более указанного срока физическое лицо подлежит освобождению от уплаты им подоходного налога, согласно п. 3 ст. 217.1 Налогового кодекса РФ. Необходимо знать, что освобождены от уплаты подоходного налогового сбора лица, владевшие наделом земли более трёх лет в следующих случаях:

  1. Продаваемый надел был получен плательщиком по договору пожизненного ухода и содержания.
  2. Продаваемый надел был оформлен в собственность по праву наследования;
  3. Продаваемый надел был получен в результате ;
  4. Продаваемый надел земли был от близких продавца;

Следует помнить, что налогообложение распространяется только на земельные наделы, находящиеся на территории РФ.

Сделки граждан РФ с вышеуказанным налогом не облагаются. Если физическое лицо — продавец не попадает под освобождение от уплаты налогового сбора согласно ст.

217.1 Налогового кодекса РФ (указано выше), то такое лицо может законно уменьшить (или полностью обнулить) величину налога, подлежащего уплате при продаже земли, за счёт специальных налоговых вычетов. Налоговый вычет — это та часть дохода от продажи земельного надела, с которой не будет взиматься подоходный налог.

Получить вычет могут граждане РФ, которые являются резидентами РФ и имеют доход,

облагаемый налогом 13%. То есть безработные, работающие неофициально и индивидуальные предприниматели не могут получить вычет при покупке земли. Согласно ст. 220 Налогового кодекса РФ, существуют два типа вычетов:

  • Имущественный;
  • Расходный.

Максимальный размер имущественного вычета равен одному миллиону рублей, а сумма расходного вычета равна подтверждённым расходам на приобретение отчуждаемого надела земли в прошлом.

Чтобы рассчитать налог, подлежащий уплате, необходимо от суммы, полученной от продажи земли (налоговая база) отнять налоговый вычет (1 млн рублей), а от полученной разности рассчитать 13%.

Например, при покупке надела земли за 1,5 млн рублей сумма налога для уплаты составит 1500000*13/100=195000. Но налогоплательщик — резидент РФ может уменьшить налоговую базу (1,5 млн рублей) на 1 млн рублей (имущественный вычет), и подоходный налог будет рассчитываться уже не с 1,5 млн рублей, а с 1500000-1000000=500000 рублей, 13% от 500000 — это 65000 рублей, то есть налог уменьшится на 130000 рублей (13% от 1 млн).

Но налогоплательщик — резидент РФ может уменьшить налоговую базу (1,5 млн рублей) на 1 млн рублей (имущественный вычет), и подоходный налог будет рассчитываться уже не с 1,5 млн рублей, а с 1500000-1000000=500000 рублей, 13% от 500000 — это 65000 рублей, то есть налог уменьшится на 130000 рублей (13% от 1 млн). Аналогично рассчитывается подоходный налог, если налоговую базу уменьшить на расходный вычет.

Например, гражданин С купил надел земли за 2 млн рублей, а через год продал за 3 млн рублей.

Если С применит имущественный вычет, то налог в 13% будет рассчитываться для него не с 3-х млн рублей, а с разности 3000000-2000000=1000000, что составит 130000 рублей вместо 390000 рублей. А если гражданин С захочет сделать не расходный вычет, а имущественный (равный 1 млн рублей), то налог будет рассчитываться с разности 3000000-1000000=2000000, и составит 260000 рублей.

Видно, что гражданину С выгоднее уменьшать налоговую базу (сумму, за которую он продал надел земли) на величину расходного вычета, чем на величину имущественного. Получить налоговый вычет имеющий на него право продавец надела земли может двумя способами:

  1. Через службу по налогам и сборам;
  2. Ежемесячно у работодателя.

Чтобы получить вычет через налоговый орган, необходимо заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, где указать тип вычета и рассчитать итоговый налог, подлежащий уплате, а для компенсации с учётом выбранного типа вычета через работодателя налогоплательщику необходимо будет подать заявление в налоговый орган с указанием суммы налога, подлежащей уплате, и суммы, полагающейся возврату в результате вычета из налоговой базы, затем взять из налоговой службы разрешение на компенсацию вычета и предоставить её в бухгалтерию по месту работы, тогда с работника не будут ежемесячно высчитывать подоходный налог от заработной платы до тех пор, пока сумма невысчитанных налогов не окажется равной 13% от налогового вычета (имущественного или расходного).

Стоит отметить, что получать налоговый вычет через работодателя принято в основном при покупке надела земли, а не при его продаже.

Для уплаты подоходного налога с продажи надела земли продавец самостоятельно рассчитывает сумму налога и заполняет специальную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, затем подаёт её в службу по налогам и сборам. Декларация может подаваться сразу после совершения надела земли, но не позднее конца апреля года, следующего за годом, в котором была совершена сделка.

К декларации о доходах необходимо приложить документы, подтверждающие доходы и расходы физического лица, связанные с расчётом налога, подлежащего уплате, а также соответствующих вычетов. К таким документам относят:

  1. Договор по продаже надела земли;
  2. Договор покупки надела земли (при расходном типе вычета);
  3. Расписка в получении наличных денег от покупателя или выписка-счёт из банка о зачислении средств (также при расходном вычете).

— узнайте о нем все!

Полная информация про налог при сдаче квартиры в аренду в нашей .

Ищите выгодную программу ипотеки для себя? Интересный вариант вы найдете . Необходимо помнить, что рассчитанный налог необходимо подтвердить в налоговом

органе.

Если служба по налогам и сборам заподозрит продавца в подтасовке данных с целью уменьшить размер налогового сбора, это может обернуться для такого продавца длительными судебными разбирательствами и крупными штрафами, поэтому очень важно внимательно рассчитывать размер налога с учётом выбранного типа вычета. При возникновении сомнений в правильности расчёта налога можно обратиться за услугами в специализированную бухгалтерскую фирму, которая занимается такими расчётами, и заключить с этой фирмой договор об обслуживании.

В таком случае ответственность за ошибки в расчётах будет нести данная бухгалтерская контора.

Важно учесть, что рассчитанный налог подлежит уплате в срок до пятнадцатого июля года, следующего за годом.

В котором совершена сделка продажи.

В противном случае будет начисляться особая пеня-штраф в размере двадцати процентов от рассчитанной суммы налога за каждые тридцать дней просрочки уплаты налога.

Если декларация о доходах подана позднее тридцатого апреля, то пеня начисляется в размере пяти процентов от рассчитанной суммы налога за каждые тридцать дней просрочки подачи декларации. Итак, при осуществлении продажи надела земли, которое находилось во владении физического лица менее пяти лет, то необходимо уплатить налог в размере 13% от суммы сделки.

Сумму налога можно уменьшить, а в некоторых случаях не платить вовсе, если применить вышеописанные правила налоговых вычетов, или если продавец попадает в категорию лиц, имеющих право на льготы. ЮристЮрист |

Автор: Илья Тарасов Поделиться 0 0

Какой налог с продажи земли платить в 2021 году

Автор публикации:Налоговый консультант.

Опыт работы более 5 лет. Сбор документов в налоговую инспекцию. Помощь в получении налогового вычета и заполнении декларации 3-НДФЛ.Налоги с продажи земельного участка могут составлять процент от сделки или быть равными нулю. Всё зависит от обстоятельств, по которым происходит реализация земли.

Содержание:Нужно ли платить налог с продажи всем категориям граждан? Закон говорит, что исключений нет. Но устанавливает временные и денежные рамки, в которых выплачивать можно очень незначительную сумму.

Всё в конечном счёте зависит от намерений гражданина – попытка заработать на продаже земли, заставит заплатить от 13 до 30% от оценочной стоимости земельного участка.Взимается налог не с актива покупателя, а с того, кто продал земельный участок. Это даёт возможность новому владельцу справедливо распорядиться приобретением не неся дополнительное финансовое бремя и чрезмерную оплату за новый актив.Отдельный вопрос о том, облагается ли налогом продажа земли 3 или 5-летней давности. Здесь также есть свои, особые условия, где берется в основу срок владения.

Рубежным периодом является 2016 год, о чём мы расскажем ниже.

Дорогие читатели!Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →Это быстро и бесплатно!

Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону.

Это быстро и бесплатно! Москва, Московская область Санкт-Петербург, Ленинградская область Регионы (звонок бесплатный для всех регионов России) Не менее важно сразу же, при начислении суммы выплаты установить, платится ли налог продавцом, и в каком размере?

При вычислении конкретной суммы должны входить в расчёт льготы, особые обстоятельства и местные правила, установленные муниципалитетами.При этом следует знать, что уплачивается налог сразу в полной сумме и не позже июля. Возврат средств или доплата, после того как налог платился, достаточно проблематичен.

Именно поэтому нужен качественный анализ налогового законодательства и всех его норм, о чём мы далее и поговорим.Начнём с правовой базы и категорий граждан, которые входят в базу плательщиков таких обязательств перед государством.Налогообложение продажи земли коммерческого или сельхозназначения описано в Налоговом кодексе.Здесь же расписаны основные исключения из правил уплаты такого налога для физического лица.

Если осуществляется продажа земельного участка, налоги следует исчислять именно по правилам НК, в которых чётко прописаны цифровые показатели льготирования или установления конкретного размера обязательных выплат.А также правовые нормы применяются в этом случае из разъяснений фискальной службы, различных государственных органов, которые занимаются оценкой недвижимости, практической реализацией требований закона.Важно знать правовые нормы, действующее на определённой территории.

Если осуществляется продажа земельного участка, налоги следует исчислять именно по правилам НК, в которых чётко прописаны цифровые показатели льготирования или установления конкретного размера обязательных выплат.А также правовые нормы применяются в этом случае из разъяснений фискальной службы, различных государственных органов, которые занимаются оценкой недвижимости, практической реализацией требований закона.Важно знать правовые нормы, действующее на определённой территории. Муниципалитеты и прочие органы местной власти могут сокращать сроки продажи или увеличивать их в зависимости от местных условий и необходимости стимулирования рынка земли.

Это критически важно для правильности оформления налоговых деклараций и вычисления суммы выплат.Налоги при продаже участка – это обязательство как физических лиц, так и юридических.

Не будем вдаваться в подробности налогообложения продажи земли компаниями или фирмами друг другу. Рассмотрим детальнее категории граждан, которые обязаны при покупке земли выплатить деньги в виде налоговых отчислений.Самое важное замечание – продавец платит налог, если его к этому обязывает законодательство. У покупателя нет никаких обязательств перед государством до приобретения и начала уплаты налога с пользования земельным участком.Прежде всего, в такую категорию попадают граждане, которые получили каким-либо законным способом землю и до истечения трёхлетнего срока с момента покупки земли и легализации приобретения, решили её перепродать.

При этому сумма сделки должна превышать 1 млн рублей.Оба обстоятельства должны быть соблюдены – продажа земли до истечения 3 лет и денежный объём сделки. Сумма купли-продажи устанавливается по кадастровой оценке и не может быть менее 70% от стоимости, оценённой специалистами кадастра.Трёхлетний срок распространяется на тех граждан, которые приобрели землю до 1 января 2016 года. Если оформление земли произведено позже, тогда срок моратория на продажу с нулевой ставкой увеличивается до 5 лет.При этом закон не делает исключений для налоговых резидентов и нерезидентов.

Если объяснить терминологию фискальной службы на простом языке, то речь идёт о тех, кто постоянно проживает в федерации или нет.В первой категории — резидентов — граждане федерации, которые постоянно пребывают на территории РФ и не выезжают за границу на срок более полугода.Вторая категория — нерезиденты — периодически уезжают на срок более полугода (с некоторыми исключениями), владеют двойным гражданством или являются гражданами другой страны.Для каждой из категорий есть свои условия уплаты налога. Если землю купил резидент — это минимальная ставка с возможностью применить вычеты.

У нерезидентов другой вид налогообложения при приобретении земельного участка физическим лицом.Следует учитывать также что трёхлетний мораторий на продажу относится к исключительной категории приобретателей имущества. К такой категории относятся особые случаи получения права на земельный актив:

  1. приватизационное решение;
  2. дарение близкому кругу родственников – отец, дочь, сын, приёмные дети;
  3. договор о содержании с пожизненной финансовой поддержкой дарителя.
  4. наследование;

Не всегда, но всё же при определённых обстоятельствах, обязательства перед налоговыми службами, возникают.

Налог при продаже земельного участка рассчитывается в индивидуальном порядке.Формула расчёта несложная, но потребует определённых знаний и точности. Фискальные службы могут из-за неточного расчёта вычетов наложить штрафные санкции. Именно поэтому если задаваться вопросом о том, какой налог с продажи земельного участка следует уплатить в конкретном случае, следует проконсультироваться со специалистом.Есть ещё один вариант — самостоятельно тщательно изучить нормы НК и их практическое применение.

В любом случае подоходный налог с обозначенной законом категории, взимается в размере не менее 13%. Рассмотрим детальнее ставки и особенности применения их для резидентов и нерезидентов в понимании налогового законодательства федерации.Процент с продажи земли устанавливается в двух вариантах – для резидентов и нерезидентов. Выше мы уже рассказали разницу между этими двумя статусами налогоплательщиков.Рассмотрим на примерах, какой будет выплата, если на продажу будет выставлен участок гражданином федерации или иностранцем, лицом с двойным гражданством.При продаже земли резидент платит налог на доход физлица в размере 13% от оценочной кадастровой стоимости земли.

Если сумма сделки, к примеру, будет составлять 5 000 000 рублей, налог при покупке, который обязан, будет заплатить продавец, составит 650000 рублей.При покупке земельного участка размер суммы уплаты за неё не может быть меньше, чем кадастровая оценка. Это правило относится как к выплате налога резидентам, так и к нерезидентам.За продажу земли на территории федерации нерезидентом платиться не более 30% от оценки.

Проведём расчёты по выплате НДФЛ на практическом примере.Земельный участок под домом продан за 1 300 000 рублей. Из этой суммы исчисляем процент выплаты: 1300000/100*30 = 390000 рублей.Таким образом, третья часть полученных от продажи земельного участка средств, должна быть направлена в государственную казну.Исчисление налогового периода идёт от продажи земельного участка.

Общее правило гласит, что необходимость подачи декларации с заявленной суммой выплаты подаётся до 30 апреля года, следующего после приобретения.До 15 июля следует накопить средства и провести оплату обязательства за продажу. Таким образом, платится налог на землю, которую реализовали в текущем году, в следующий, после совершения сделки, период.Перед заполнением декларации следует уточнить, не входит ли гражданин в льготную категорию, а также может ли налог быть совершенно им не выплачиваться по причине вхождения в нулевую ставку.

Зря выплаченные средства вернуть можно, но для этого придётся доказать ошибочность действий, что займёт определённое время и усилия.Формула определения достаточно проста. Если речь идёт о земле, которая передана по наследству, дарению близкими родственниками или на праве приватизации, тогда исчисление времени моратория на продажу по нулевой ставке не превышает трех лет. А также действует правило срока принадлежности менее 3 лет, если земля приобретена не позже 1 января 2016 года.В остальных случаях действует правило 5-летнего владения земельным участком.НДФЛ при продаже земельного участка может уменьшаться на сумму налогового вычета.

В настоящее время НК устанавливает его в размере 1 млн рублей.Приведём простой пример такого вычета.

Сумма сделки по продаже земли составляет 5,5 млн рублей.
Если продажа осуществляется после 5-ти или 3-летнего срока (в зависимости от условий приобретения права собственности), тогда рассчитать вычет достаточно просто:

  1. 4,5 млн. * 13% = 585000 рублей.
  2. 5 500 000 – 1 000 000 = 4,5 млн.;

Таким образом, продавец вычитывает средства, которые он мог понести за приобретение, оформление участка и прочие расходы по земле, пребывающей в собственности.В РФ есть несколько категорий граждан, которые кроме перечисленных уменьшений ставок до нулевой отметки, имеют право использовать простое снижение выплаты.

Общий размер льготы для этих категорий населения составляет 10 тысяч рублей.Льготы по такому виду налогов предусмотрены:

  1. инвалиды I группы и инвалиды II группы (при условии получения статуса до 1 января 2004 года);
  2. инвалиды, которые получили её вследствие участия в боевых действиях;
  3. инвалиды, которые имеют такой статус с рождения, детского возраста.
  4. Героям СССР, Героя Российской Федерации, ветеранам Великой Отечественной и полным кавалерам Ордена славы;

Льгота также предусмотрена гражданам, которые принимали участие в ликвидации аварий с радиоактивными веществами.Для расчета налога достаточно несколько минут работы и несложных арифметических вычислений с помощью калькулятора.Первый этап: определение категории продавца земли.

Если он относится к льготной категории, следует сразу указать минус 10 тысяч рублей в выплате. Если продавец относится к тем, кто реализует землю после истечения предельного времени продажи (от 3 до 5 лет), то в таком случае ставка налога составляет 0 рублей. Подача декларации в этом случае необязательна.
Подача декларации в этом случае необязательна.

Она потребуется только тогда, когда сумма сделки превысит минимум 1 млн рублей и потребуется указать вычет.Второй этап: расчёт базы для выплаты НДФЛ.

Если сумма сделки более миллиона, она включается в расчёт, но с вычетом 1 млн. Для вычета потребуется подать в налоговую доказательную базу – договор о приобретении и прочие документы, которые будут свидетельствовать о совершении сделки.

На этом же этапе потребуется сделать вычет.Важно примечание: рассчитать сумму с вычетом при уплате НДФЛ для получившего землю в дар или по завещанию, вследствие процедуры приватизации, до истечения 3-летнего срока не получится.

В таком случае действует стандартная схема, когда продающий землю под домом или земельный пай, платит налог в размер от 13 до 30 процентов.Третий этап: подача декларации после совершения сделки.

После купли-продажи сделки по земле тот, кто реализовал землю, самостоятельно вычисляет объём налогового обязательства.Рассчитывают общую сумму выплат также по заказу консалтинговые компании или другие юридические, экономические службы и предприятия, которые специализируются на налоговых отчислениях.

Они могут подать и заполнить от имени заявителя всю необходимую документацию.

А также могут взять на себя перечисление платежа в бюджет, заранее рассчитанной сумме.Собственно, никаких изменений с 2016 года нет. Как и ранее уплата налогов при продаже земельного участка должна проводиться в следующий год, после сделки. А также после продажи необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ.Остаются неизменными и сроки владения землёй и объёмы выплат налогов для резидентов и нерезидентов.Если во время продажи участка, стороны сделки сговорились и уменьшили сумму, не имея для этого оснований, проверка налоговиков может стать причиной доначисления суммы по налогам.

А также может быть установлена административная ответственность за нарушение правил налоговой отчётности по выплате обязательных платежей.В 2021 году действуют те же нормы по поводу штрафов и доначислений.

Лучший способ избежать их — последовательно оформить декларацию о полученном доходе и после сдачи её, оплатить начисленное. Попытка совершить укрывательство налогов может закончиться крупными неприятностями и большими денежными штрафами как со стороны муниципалитета, так и налоговой службы.Следует сказать, что попытка занизить размер продажи приведёт только к начислению суммы по налоговой базе НДФЛ в размере не меньше 70% от кадастровой оценки. Если сумма сделки будет ниже, налоговая не примет такие расчёты и посчитает эти действия попыткой создать схему по укрывательству от налогов.

Как вариант — они будут предполагать, что часть сделки совершена наличными средствами и не показана документально.Как продать землю, чтобы не платить довольно высокий налоговый взнос? Для этого необходимо соблюдать два правила:

  1. сумма продажи не должна составлять более миллиона рублей.
  2. продавать землю можно после получения её от дарителя или по наследству или другим способом не ранее 3 или 5 лет с момента её получения;

Если оба правила соблюдены, тогда продавец не будет обязан платить за сделку налоги. Но остаётся обязательство подать декларацию, в которой указать проданный объект.Если есть неформальные отношения и один гражданин доверяет другому, он может безвозмездно временно передать землю для использования другому.

Не оформляя, таким образом, никаких документов можно уйти не только от налоговых обязательств, но и от бумажной волокиты с оформлением. Однако такие сделки, во-первых – незаконны.

Во-вторых, они держатся на честном слове и если речь идёт о частной собственности и получении прибыли, каких-либо активов, дружба и приятельские отношения могут быстро закончиться скандалом и ссорой.Именно поэтому адвокаты и практики-юристы не рекомендуют заключать таких устных сделок, даже если они скреплены заверениями со свидетелями. При судебном рассмотрении спора такие аргументы будут крайне неубедительны. Самый лучший способ – передать землю в собственность на полном праве распоряжения, при оформлении всех документов и выплаты всех налоговых обязательств.Как верно рассчитать налог от продажи земли?

Есть ли особенность при продаже земли с 5-летним сроком использования? Облагается ли налогом продажа земли, и с какого времени, если оформлены документы три года тому?

Особенности использования льготного срока и его применение на практике, комментирует эксперт.Video can’t be loaded because JavaScript is disabled: Налоги с продажи земельного участка в 2021 году принципиально не отличаются от правил, установленных законом ещё в 2014 году и действующие с 2016. Основная цель изменений — защита интересов граждан, которые приобретают землю для ведения своего хозяйства, обслуживания дома.

Для них действует широкая система скидок и преференций.Другое дело, если речь идёт о том, чтобы быстро и в значительном объёме, получить за неё большую сумму. Закон в таком случае устанавливает налог, фактически на прибыль, когда приобретение облагается минимум 13% ставкой подоходного налога от кадастровой оценки.Если продаваемый земельный участок будет реализован не ранее 5 лет – тогда ставка опустится до нулевой отметки.

Закон также вводит особые преференции для тех, кто получает наследство, пользуется землёй после приватизации или принимает её в дар от самого близкого круга родственников. В таком случае доходы не облагаются налогом и также составят нулевую ставку, даже если земля будет реализована через 3 года, после её получения в частную собственность.Налоговое законодательство даёт преференции довольно широкому кругу населения и в то же время создаёт условия, когда попытка заработать на перепродаже земли становится маловыгодной сделкой. Это касается как граждан страны, так и тех, кто имеет двойное гражданство или паспорт другой страны.Будьте внимательны!Последние изменения в законодательстве могли быть не отображены в данной статье, в связи с этим статья могла утратить юридическую актуальность.

В случае возникновения вопросов обязательно обратитесь за бесплатной консультацией к нашему юристу через форму ниже. (1 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Загрузка. Спасибо автору 0

Кто может не платить налоги при продаже земельных участков на территории РФ?

» Автор Дмитрий Иванов На чтение 5 мин.

Просмотров 5.2k. Опубликовано 13.01.2021Рецензент: Обновлено: 13.01.2021После продажи земельного надела продавец получает доход. А согласно налоговому законодательству любые доходы подлежат налогообложению. Но некоторые категории продавцов могут не оплачивать налог.

В этой статье мы расскажем, какие группы граждан могут не платить налоги при продаже земельных наделов на территории РФ. Содержание статьи:Законодательство рассматривает продавца в качестве налогоплательщика налога.Налоги не выплачивают:

  1. лица, которые владеют землей на праве собственности минимум 5 лет;
  2. лица, стоимость участка которых составляет менее 1 миллиона рублей.

То есть, если владелец продал свой надел, которым владел 5 лет, за 999 тысяч рублей или меньшую сумму, то рассчитывать и оплачивать налог нет необходимости.Особое внимание стоит обратить на срок владения наделом на правах собственности.

До начала 2016 года от налога освобождались граждане, которые владели землей на правах собственности как минимум 3 года.Если надел был приобретен еще до вступления новых изменений, то на него распространяется старый закон. А это означает, что продать без налогообложения земельный надел гражданин может спустя 3 года после оформления прав собственности.Все граждане, которые приобрели участок после вступления нового закона в силу, должны пробыть собственниками своих земель на протяжении 5 лет.
А это означает, что продать без налогообложения земельный надел гражданин может спустя 3 года после оформления прав собственности.Все граждане, которые приобрели участок после вступления нового закона в силу, должны пробыть собственниками своих земель на протяжении 5 лет. Только по истечению этого времени продажа надела будет осуществляться без начисления налога.Но и в этом случае законодательство предоставляет несколько исключений.Дожидаться завершения пятилетнего периода не должны:

  1. граждане, которые обрели права собственности на земельный участок в результате приватизации;
  2. граждане, которые стали владельцам земли путем дарения или наследования;
  3. граждане, которые завладели земельным наделом путем исполнения условий договора пожизненного содержания.

Во всех вышеперечисленных случаях необходимость делиться с государством полученным доходом после реализации земельного надела исчезает по истечению трехлетнего периода после перехода прав владения на землю к новому собственнику.Срок владения также может меняться в зависимости от региона расположения земельного участка.

В случае, когда земельный надел был унаследован, то отсчет срока начинается со дня вступления в права наследства.В законодательстве довольно четко определяется, что декларацию о доходах заполнять и предоставлять в территориальное подразделение ФНС необходимо только в том случае, когда собственник продал участок спустя 3 или 5 лет после приобретения.Как уже говорилось выше, минимальный срок владения зависит от того была земля куплена до начала 2016 года или после начала этого календарного года.

Если же земельный участок был в собственности меньше 3-х лет, то декларацию необходимо оформлять в обязательном порядке.Некоторые граждане делают все возможное, чтобы избежать налогообложения при продаже земельного участка. Для этого они указывают в договоре купли-продажи заниженную стоимость надела. Но устанавливая цену на землю, продавец должен знать, что стоимость участка не может быть ниже оценочной.

Как правило, по результатам оценки специалисты устанавливают цену, которая ниже рыночной стоимости.Таким образом, если в соглашении указать цену участка до 1 миллиона, хотя оценочная стоимость значительно выше, продавец рискует нарваться на серьезные неприятности. Если начнутся судебные разбирательства, суд может обязать вернуть покупателя участок, а продавца – стоимость надела.

При этом покупатель получит только ту сумму, которая указана в договоре купли-продажи.Законодательством определены категории лиц, для которых предусмотрены скидки НДФЛ на 10 тысяч рублей.К таким категориям принадлежат граждане, которые имеют награды и звания:

  1. Российской Федерации;
  2. героев СССР;
  3. ветеранов ВОВ;
  4. Полных Кавалеров Ордена Славы.

К льготным категориям принадлежат люди с инвалидностью.Но льготы предоставляются не всем инвалидам, а:

  1. лицам, которым вторая группа инвалидности была присвоена до начала 2004 года.
  2. лицам с инвалидностью первой группы;
  3. лицам, которые приобрели инвалидность в боевых действиях;
  4. лицам, которые являются инвалидами с детства;

Вышеперечисленные категории имеют документацию, которая подтверждает принадлежность таких граждан к определенной категории. С имеющей документацией необходимо обратиться к консультанту или уполномоченному лицу территориального подразделения налоговой инспекции и написать заявление на имя руководителя отдела.

В заявлении нужно указать причину, по которой гражданин может получить льготы. После получения визы льготному гражданину выдадут письменное разрешение на использование скидок.Когда согласие на использование льготы получено, гражданин должен вычесть 10 тысяч рублей, а остальную сумму перечислить в качестве подоходного налога и указать в декларацию.Итак, теперь вы знаете, какие категории собственников земельных участков могут реализовать землю без оплаты подоходного налога. Если вы не желаете платить налог в случае продажи земельного надела, не стоит использовать серые схемы или намеренно указывать заниженную стоимость в договоре купли-продажи.

Такие методы экономии могут повлечь за собой плачевные последствия.Видео сюжет расскажет какие подводные камни существуют при покупке земельного участка

Налог при продаже земельного участка для физлиц

Если вы продаете участок, необходимо задекларировать доход и уплатить налог.

Сумма отчисления в налоговую зависит от того, как долго участок был в пользовании и его кадастровой стоимости. Рассказываем, как задекларировать доход, рассчитать налог и не получить от ФНС штраф.ПО ИННПО ПАСПОРТУИННДля уведомлений о налогахПроверить налогиНажимая «Проверить налоги» вы соглашаетесь с и принимаете .Да, вырученные деньги после реализации участка государство считает доходом граждан. Ставка — .Если срок владения землей больше пяти лет.

Рекомендуем прочесть:  Земельный участок под кладбище

Это работает для недвижимости, которую приобрели после 2016 года. Если до 2016-го — не платить налог можно уже при продаже через три года.Если срок владения больше , но собственник его не покупал.

Вот условия, при которых работает правило:

  1. плательщик приватизировал участок;
  2. плательщик был арендатором и получил участок по . Например, гражданин сможет оформить землю на себя в обмен на уход за пожилым человеком.
  3. плательщик налога получил участок в наследство или по договору дарения от родственника. Родственником по считается близкий человек по прямой линии — бабушка, дедушка, мать, отец, сестра, брат;

Для резидентов. Для тех, кто фактически живет в России без выезда дней, или полугода, ставка налога стандартная — .Для нерезидентов. Если срок нахождения в России меньше 183 дней, плательщик обязан отчислять налог с повышенной ставкой — .Узнать кадастровую стоимость участка.

Эта стоимость обновляется каждые два года в Москве, Петербурге и Севастополе, в остальных регионах — раз в три года. Чтобы узнать стоимость конкретного участка, у граждан есть три способа:

  1. найти участок . Для этого выберите в выпадающем списке — «Участки», а в боковом меню пункт «Объекты в точке». Затем увеличьте карту до нужного масштаба и нажмите на нужный участок;
  2. лично заказать выписку из Единого государственного реестра недвижимости в отделении Росреестра вашего города. Выписка для физлиц в электронном виде стоит , в бумажном — 400 рублей;
  3. Росреестра. Введите номер вашего участка в окне поиска. Номер присваивается каждому объекту недвижимости при его создании и записан в кадастровом паспорте. Паспорт выдает Росреестр.

Если не согласны со стоимостью, указанной на сайте или в выписке, вы вправе ее оспорить. Как это сделать, читайте Рассчитать налоговую базу.

ФНС рассчитывать базу по формуле:кадастровая цена участка × 0,7Если окажется, что в договоре купли-продажи сумма больше, ФНС будет считать процент налога от нее.Например, сумма сделки — 1 450 780 рублей. Умножаем на 0,7 — получаем 1 015 546 рублей.

К этой сумме ФНС применит налоговую ставку.Выбрать ставку. Например, стоимость участка по договору 1 500 000 рублей и продавец — гражданин РФ. 13% от суммы — 195 000 рублей.

Этот налог должен задекларировать и уплатить продавец участка.Если продавец территории пробыл в России менее полугода, он уплатит налог по повышенной ставке.

30% от 1 500 000 рублей — 450 000 рублей.Налоговые законы позволяют продавцу надела сэкономить на налоговом вычете, если на территории построен объект недвижимости, например, дачный домик. Для этого в налоговом законе существует два способа.Фиксированный вычет. Например, вы продаете участок за 2 300 000 рублей.

Величина неизменного вычета — . 2 300 000 − 1 000 000 = 1 300 000 рублей. Именно с этой суммы необходимо будет заплатить налог.Доход минус расход.

Вы купили участок за 2 100 000 рублей, а продаете за 2 450 000 рублей. Разницу в 350 000 рублей вы принять за базу.

Этот способ выгоднее.Направить декларацию в налоговую. Сроки подачи документа за выгоду, полученную в 2021 году, — 30 апреля 2022 года. Сделать это можно тремя способами:

  1. через программу «». Скачайте программу, установите ее на компьютер и заполните декларацию. Итоговый файл можно также прикрепить через личный кабинет на сайте налоговой.
  2. в на сайте ФНС. Действуйте по шагам, которые предлагает система;
  3. заполнить декларацию от руки и подать в фискальную службу. ФНС рекомендует заполнять документ печатными заглавными буквами. Точный порядок заполнения налоговая описала в , также есть заполненной декларации. Узнать адрес ближайшего отдела инспекции можно на ;

Уплатить налог.

Это можно сделать на сайте «».

Находить и уплачивать на этом сайте можно все налоги для физлиц: имущественный, транспортный, земельный и даже пени за просрочку платежа. Другой вариант — сайт ФНС.Крайний срок, когда можно заплатить — до 15 июля того же года, когда подавали декларацию.Бывает, что собственник делит один большой участок на несколько маленьких для продажи.

первоначальный участок теряет свой кадастровый номер, а новым участкам присваиваются новые номера.

Если владелец продает один из этих участков, налог необходимо будет заплатить только с него.Это две разные сделки — налог с полученной денежной суммы придется уплатить.Если вы продали участок, достаточно заполненной декларации. Готовый документ отправьте в налоговую через на сайте ФНС или с личным визитом в ближайшее отделение службы.Сделку покупатель обязан регистрировать в Росреестре.

Ведомство передает данные в налоговую самостоятельно.Если до 15 июля на уплатить налог на прибыль, которую гражданин получил в прошлом году, налоговая насчитает штраф — . А еще будут считать пеню — за каждый день просрочки.Если опоздать с подачей декларации, оштрафуют на , но не более 30%.Чтобы отслеживать сообщения о налоге и иные уведомления ФНС, оформите подписку.

Сделать это можно на «». Введите свой ИНН и адрес электронной почты — уведомления будут приходить вовремя.

  • Чтобы рассчитать налог, уточните кадастровую стоимость на сайте Росреестра и посчитайте налоговую базу по формуле.
  • Налог с продажи участка можно не платить, если срок владения больше 5 лет.
  • Заполнить декларацию можно от руки, на сайте ФНС или с помощью программы — ее необходимо скачать и установить на компьютер.
  • Срок подачи декларации — до 30 апреля, срок оплаты — до 15 июля.
  • Налоговая ставка для резидентов — 13%, для нерезидентов — 30%.
  • Если на участке есть дом или иная постройка, и срок владения менее 5 лет, продавец имеет право на вычет.
  • Если не уплатить налог в срок, налоговая начислит штраф — 20% от суммы налога. А еще нарушителю насчитают пеню — 1/300 от ставки рефинансирования.
  • Чтобы не пропустить уведомления от налоговой и не получить штраф, подпишитесь на уведомления на сайте «».

Задать вопросСкачайте наше приложение:

Мобильное приложениеДоступно для и Android в и © 2014-2021 ООО «АВТОКОШЕЛЕК»

Налог с продажи земельного участка с 2021 года для физических лиц

2021-12-24 134.9k быстрее. Это бесплатно!Покупка или продажа земли – это юридическое действие перехода прав собственности и, согласно требованиям законодательства, должна проходить процедуру регистрации. В результате в рамках межведомственного взаимодействия Росреестр сообщает налоговой службе.

Продавец должен знать о том, что существуют случаи, когда он обязан уплатить с такой сделки налог. Рассмотрим вопрос налогообложения сделки с продажи земельного участка и уточним, какие нововведения принесет нам 2021 год.Любой получаемый физическим лицом доход, и от продажи недвижимости в том числе, подлежит обложению налогом (НДФЛ).Налог с продажи земельного участка в 2021 году для физических лиц остаётся прежним – 13%. Для не резидентов налоговая ставка — 30%.Эта норма закреплена в статье 207 Налогового кодекса РФ.

Налогоплательщиками являются физические лица как резиденты РФ, так и не резиденты, получившие доход от российских источников. Для расчета налоговой базы берутся все полученные в любой форме доходы согласно статье 210 НК.Отметим, что к налоговым резидентам относятся только те физические лица — граждане РФ, которые проживали на Российской территории за 12-месячный период времени не меньше 183 календарных дней.

Исключением служат военнослужащие и госслужащие командированные за границу.Следует уточнить, что не все обязаны уплатить налог с полученных средств от реализации объекта недвижимости. Фактически будете ли вы освобождены от НДФЛ при продаже земельного участка, находится в зависимости от того, сколько лет до момента совершения сделки владели имуществом. Две ситуации предусматривает Налоговый кодекс, когда налоговая сумма не будет рассчитана:1.

Когда земля приобреталась до наступления 2016 года, действующий срок владения ей составляет минимально 3 года (п.

17.1 ст. 217 НК РФ). Этот же срок распространяется на случаи получения земельного участка (п. 3 ст. 217.1 НК):

  1. в результате приватизации;
  2. при передачи плательщиком ренты по договору бессрочного содержания с иждивением.
  3. в качестве наследства или дара от близкого родственника (по соответствующему договору);

В случае продажи участка после трех лет владения не требуется представлять декларацию в налоговый орган, исчислять и уплачивать в бюджет НДФЛ.2. В других случаях применяется минимальный срок владения наделом в 5 лет.Эти периоды начинают отсчитываться с момента регистрации права в государственном органе, с даты, указанной в выписке из Реестра прав на недвижимость (ЕГРН) или свидетельстве о регистрации.Не взимается налог при продаже участка в следующих случаях:

  1. участок земли приобретался по цене меньшее или равной той, за которую продается, и это подтверждается документально.
  2. при владении объектом более минимально установленного срока (3 года или 5 лет);

Продавая земельный участок до истечения минимального срока владения, нужно знать, что расчет налога происходит с предоставлением на выбор налогоплательщика:

  • Расходный вычет.

    Уменьшив доходы от продажи на ту сумму расходов, которые были затрачены на приобретение этой земли, как объекта недвижимости. Сюда же относятся расходы по процентам по кредиту, взятому на покупку земли, а также услуги риэлтора.

    Обязательным условием является документальное доказательство понесенных затрат.

    Таким правом можно воспользоваться только резидентам РФ.

  • Имущественный вычет. Размер его составляет 1 млн. рублей. Используется, не превышая эту сумму в одном налоговом периоде.

    Это означает, что продать в одном календарном году можно несколько наделов, которыми владели и оформлены были в собственность меньше 3 лет. Но вычет будет предоставлен не более миллиона рублей.

    Остальная сумма будет подлежать налогообложению по ставке в 13 % для резидентов (30 % для нерезидентов).

Если при продаже, стоимость земельного участка ниже 1 000 000 рублей, то налог можно не платить, если использовать имущественный вычет.

Но декларацию по форме 3-НДФЛ в этом случае подавать нужно обязательно, указав в ней необходимый вычет.Доход, который был получен при продаже земли, исчисляется следующим образом:

  1. эта сумма уменьшается на документально подтвержденные расходы на приобретение объекта, который продан в результате этой сделки или величину имущественного вычета.
  2. уточняется сумма, переданная продавцу покупателем, указанная в договоре сделки;

Пример расчета НДФЛ.

Участок был приобретен Ивановым И.М. в 2021 году за 1,2 млн.рублей. В 2021 году он продает его за 1,5 млн.рублей.

Налог можно рассчитать двумя способами и выбрать наиболее выгодный на свое усмотрение:

  • С применением имущественного вычета налогооблагаемая база будет равна 1,5 млн. – 1 млн. = 500 тыс. рублей. НДФЛ = 500 тыс. руб. × 13% = 65 тыс. руб. (Этот вариант применим, когда покупатель не может предоставить документы, доказывающие покупку участка и подтвердить понесенные на это расходы.)
  • Очевидно, что выгодным вариантом будет уменьшение налогооблагаемой базы на сумму расходов: 1,5 млн. – 1,2 млн. = 300 тыс. рублей. НДФЛ = 300 тыс.рублей × 13% = 39 тыс. рублей.

Если для приобретения этого участка гражданин Иванов И.М.

брал кредит в банке, то к подтвержденным расходам можно прибавить проценты, которые он выплатил кредитному учреждению. Доказать их можно по справке, взятой в банке. Таким образом, налоговая база станет еще меньше на размер уплаченных процентов.Можно ли занизить стоимость при продажи земельного участка для налоговой?Отдельно следует сказать про случай, когда земельный участок был продан ниже кадастровой стоимости, чтобы уйти от налогообложения.

В новой редакции Налогового кодекса определяются положения, когда продается любой недвижимый объект, к которым относится и земельный участок, приобретенный после наступления 2016 года.Если земельный участок продан ниже кадастровой стоимости, то для них применяется сравнение с кадастровой оценкой на начало года, когда переход прав собственности на него зарегистрирован. В случае, когда сумма дохода от продажи окажется ниже стоимости по кадастру, то для расчета налогооблагаемой базы применяется коэффициент 0,7.Например: 1.

Гражданин Марков М. М. вступил в наследство на земельный участок в 2021 году и в этом же периоде продал его за 300 тыс. рублей. Его кадастровая стоимость значительно выше и оценена в 1500 тыс.

рублей.Базой для исчисления налога будет 1,5 млн. руб. × 0,7 = 1 050 000. рублей. Если применить имущественный вычет, то уменьшим ее на 1 млн.

рублей и останется 50 тыс. рублей.НДФЛ = 50 000 × 13% = 6500 рублей.2.

В случае, когда кадастровая стоимость этого участка оказалась меньше полутора миллионов рублей, то уменьшив ее на коэффициент 0,7, получили бы итог менее 1 млн.рублей. После имущественного вычета облагаемого НДФЛ дохода нет.

Значит, гражданин Марков М.М.

в результате облагаемого дохода не получил и освобожден от налога.1,3 млн.

руб. × 0,7 = 910 тыс. рублей — 1 млн. рублей = 0 (не платится налог)При продаже участка, находящегося в долевой собственности нескольких лиц, существуют особенности:

  1. при продаже долей по одному договору сделки применяется имущественный вычет один раз, т.е. на всю стоимость объекта недвижимости в размере 1 млн. рублей (например, участок находится в совместной собственности у двух лиц в равных долях и продается по одному договору, тогда вычет будет предоставлен каждому по 500 тыс. рублей);
  2. при продаже долей по разным договорам у каждого собственника возникает право воспользоваться имущественным вычетом относительно своей доли (по каждому договору вычет составит 1 млн. рублей).

Полученные доходы в случае, когда продана земля, которой владели менее минимального срока и имеется НДФЛ к уплате в бюджет, декларируются.

Это является обязанностью налогоплательщика. Даже полученный нулевой результат по НДФЛ требует подтверждения расчетов в налоговый орган.Значит, требуется заполнение декларации по форме 3-НДФЛ и представление ее в следующем году после получения дохода, не позднее 30 апреля. Заплатить же НДФЛ необходимо в год подачи декларации не позднее 15 июля.Если землю продали 2021 году менее положенного срока, то налоговую декларацию (3-НДФЛ) нужно передать до 30 апреля 2021 года, а земельный налог нужно оплатить до 15 июля 2021 года.Если же декларация подана в ИФНС вовремя, но пропустили срок уплаты налога, то будет применены пени за каждый день просрочки.

Когда не исполнена обязанность и по декларированию и по уплате, то на провинившееся лицо накладывается штраф в 20% от суммы налогооблагаемого дохода. Помимо штрафа подлежат взысканию и пени, исчисляемые в размере 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ, действующей на дату расчета задолженности.Примеры заполненной декларации при:

  1. .
  2. ;

Оштрафовать налоговики могут и за несвоевременное предоставление декларации.