Покупка авто на юридическое лицо плюсы и минусы



Покупка авто на юридическое лицо плюсы и минусы

Как не потерять 400 000 рублей при покупке автомобиля?


Вы – владелец компании или индивидуальный предприниматель, и вы решили потратить 1 млн. руб. на то, чтобы купить служебный автомобиль. Если вы купите авто за счет своей зарплаты, то у вас на покупку останется всего 567 тыс.

рублей. За счет дивидендов – 590 тыс. рублей. А если за счет компании – то целый 1 млн. рублей. Как такое может быть?

Ответы в нашей статье. // UPD: расчёты и примеры автомобилей обновлены на основании данных 2016 года.Итак, наступил период, когда служебный автомобиль стал крайне необходим, и вы как финансово грамотный потребитель решили задуматься о способе покупки. Существует несколько вариантов приобретения «четырехколесного друга» (или, в данном случае, «помощника»), которые варьируются в зависимости от предусмотренного при них вида налогообложения.

Взвешивая все «за» и «против», следует тщательно продумать, какой из этих вариантов подходит именно вам.Мы попытались выжать максимум из каждого варианта. Предположив, что в каждом случае у фирмы есть 1 млн. рублей «свободной» выручки, которую вы намерены потратить на приобретение автомобиля, мы рассчитали, сколько денег у вас останется на его покупку после уплаты всех налогов:

Рассмотрим все варианты подробнее.1.

Автомобиль на зарплату: Капитан ОчевидностьНаверное, самый очевидный вариант.

В этом случае вы, как владелец бизнеса, можете выплатить самому себе зарплату в размере стоимости нужного автомобиля. Кажется, все просто – руководитель решает приобрести автомобиль и сам же его покупает. Выбор очевидный, но есть несколько моментов, о которых нужно задуматься. Главный вопрос – налоги. Считаем: страховые взносы в пенсионный фонд (22%) и фонд социального страхования (2,9%), плюс обязательное медицинское страхование (5,1%)2.

Главный вопрос – налоги. Считаем: страховые взносы в пенсионный фонд (22%) и фонд социального страхования (2,9%), плюс обязательное медицинское страхование (5,1%)2.

Дополнительно необходимо заплатить налог на доходы физических лиц, равный 13%.

В итоге мы имеем переплату в 43% от стоимости необходимого автомобиля. Плюсы:

  1. Вся прибыль направлена на выплату зарплаты, поэтому нет налогов на прибыль
  2. Не платим дивиденды, поэтому нет налога на дивидендыМинусы:
  3. Нет налога на прибыль
  4. Лизинг для юридических лиц11
  5. Собственником автомобиля являетесь не вы, а компания. Но ведь вы же являетесь собственником компании, верно?
    А значит, автомобиль все равно ваш и ничей больше.Резюме: Никаких дополнительных издержек при минимальных трудозатратах. Вы приобретаете автомобиль классом выше, чем при альтернативных вариантах покупки. Идеальный вариант, как нам кажется.Пора подвести итоги. Вполне возможно, что существуют обстоятельства, когда по каким-то причинам удобнее купить авто на зарплату или дивиденды – но мы отнесем их к исключительным.

    Вполне возможно, что существуют обстоятельства, когда по каким-то причинам удобнее купить авто на зарплату или дивиденды – но мы отнесем их к исключительным. Но наиболее рациональный вариант – это покупка автомобиля на свою компанию.

    Здесь стоит напомнить, что юридические лица обычно приобретают авто в лизинг – ведь это существенно снижает финансовую нагрузку на их бизнес и делает вариант покупки машины на компанию еще выгоднее.1Все расчеты приведены с минимальными погрешностями и округлениями2Для упрощения расчетов (так как сумма выплаты зарплаты может быть разной – как и стоимость приобретаемого автомобиля) мы не учитываем, что с выплат более 796 000 (в ПФР) / 718 000 (в ФСС) рублей в 2016 году применяются пониженные тарифы страховых взносов (согласно ФЗ №212)Ярослав МешалкинМетки: Лизинг для юридических лицВернуться к списку статейПоделиться: Поиск

  6. Налоговые потери 43% от себестоимости авто (страховые взносы, НДФЛ, НДС)Резюме: Нам сложно сказать, в каком случае этот вариант является предпочтительным.

    Вероятно, исключительно в случае нежелания вашей бухгалтерии заниматься операциями сложнее, чем выплата заработной платы (или дивидендов – см.

    второй вариант покупки авто). Но тогда зачем нужна такая бухгалтерия? :)2. Авто на дивиденды: долгий путь к потерямВторой сценарий – дивиденды.

    Вы выплачиваете себе как участнику или акционеру общества дивиденды из чистой прибыли предприятия.

    Здесь вы платите налог на прибыль (20%) и налог на дивиденды (13%).

    В результате, как видно из сравнительной таблицы, результат стал немного лучше по сравнению с вариантом начисления себе заработной платы – издержки составляют «всего» 41%.Также стоит учесть, что в большинстве случаев в уставе организации прописывается определенная периодичность выплаты дивидендов, чаще всего – раз в квартал или раз в год. Поэтому вы не всегда сможете немедленно перечислить себе требуемую на покупку авто сумму – придется ждать.Плюсы:

  7. Оформлением договора купли-продажи или лизинга займется ваш юрист, а не вы самиМинусы:
  8. Нет страховых взносов, так как не выплачивается зарплатаМинусы:
  9. Потери в размере 41% от себестоимости авто
  10. Вы выигрываете 2% по сравнению с вариантом покупки авто на зарплату
  11. Уменьшение налогооблагаемой базы за счет отнесения на расходы компании затрат, связанных не только с приобретением, но и с использованием автомобиля
  12. Нет НДФЛ, так как НДФЛ не взимается с полученных физлицом дивидендов
  13. Простота
  14. Нет НДФЛ
  15. Нет страховых взносов на ФОТ
  16. Интервью4
  17. Коронавирус6
  18. Средства на покупку авто доступны в зависимости от периодичности выплат дивидендовРезюме: Что ж, этот вариант выглядит немного лучше – но явно не идеален.

    Вы теряете деньги и вынуждены ждать конца отчетного периода.

    Двигаемся дальше.3. Авто на фирму: неужели это так выгодно и просто?Сколько переплатит руководитель, если оформит машину на свою фирму? Ничего! Нет налогов или каких-либо других взносов, которые он был бы обязан внести сверх стоимости автомобиля. Более того – при использовании автомобиля, оформленного на фирму, все затраты на бензин, масло, сервис, стоянку и т.д.

    можно отнести на расходы компании. Уменьшив таким образом налогооблагаемую базу, компания получает дополнительную экономию по налогу на прибыль.Еще один аспект.

    При покупке автомобиля на компанию НДС со стоимости автомобиля можно поставить к зачету – таким образом, фактическая стоимость приобретения будет равна цене автомобиля за вычетом НДС.

    Это дает возможность сэкономить дополнительно примерно 15% от цены автомобиля, по которой ее приобрело бы физическое лицо (при ставке НДС 18%).Плюсы:

  19. Лизинг для физических лиц8
  20. Акции1Главные статьи в RSSДругие статьи08.06.2018Операционный и финансовый лизинг — различия30.08.2017Лизинг 50/50: новый автомобиль для сотрудника за общий счет15.12.2016Лизинг или кредит: счет 6:2 в пользу лизингаВсе статьиО ЕВРОПЛАНЕ Руководство Клиенты и партнёры Отзывы клиентов Правовая информацияРАБОТА В ЕВРОПЛАНЕ Вакансии Философия успеха О работе в Европлане Корпоративная культура Проект «Экоплан»ПРЕСС-ЦЕНТР Новости Пресса о нас Обратная связь Личный кабинет РеквизитыИНВЕСТОРАМ Раскрытие информации Финансовая отчётность Ключевые факты и показатели Рейтинги и положение на рынкеINVESTOR RELATIONSКарта сайта Copyright © 2021. Все права защищены. АО «ЛК «Европлан» АО «Лизинговая компания «Европлан»» — лизинг для юридических и физических лиц АО «ЛК «Европлан», Адрес: 119049, Россия, Москва, Телефон: +7 800 250 80 80 Личный кабинет клиента «Мой Европлан»Для клиентов Для партнёровЛичный кабинетКаталогАкцииОнлайн-чат

Чем опасна покупка авто у юридического лица

Среди объявлений о продаже авто корреспонденту avtocod.ru попалась Scoda Octavia 3. Все бы ничего, но машина долгое время принадлежала юрлицу и только месяц назад была переоформлена на физлицо, после чего ее выставили на продажу.

«Может ли быть такое, что фирма обанкротилась и избавляется от имущества? Или таким образом прикрываются мошеннические схемы?.» — начал рассуждать журналист.

На все эти вопросы мы решили дать ответы в отдельном материале. Мы спросили у экспертов, чем может быть опасна покупка автомобиля у юридического лица.

Итак, вот объявление о продаже той самой «Шкоды»: А вот сам отчет, из которого мы видим наличие проблем — скрученный пробег и 2 расчета ремонтных работ.

Но речь не об этих проблемах. В разделе «Периоды владения» указано, что автомобиль более 5 лет принадлежал юридическим лицам.

И только месяц и 18 дней назад, а именно 12 июля, стал принадлежать физлицу.

Обратите внимание, что дата подачи объявления о продаже – 12 июля. Совпадение? Мы задали этот вопрос юристу со стажем.

Владимир Крахмалев, автоюрист, руководитель компании «Автоюрист СПб» «Может случиться такое, что фирма, которая продает машину, стала банкротом. Тогда реализация ее имущества осуществляется с помощью конкурсного производства.

Как это происходит? Суд назначает специального конкурсного (финансового) управляющего, отвечающего за весь процесс реализации. Если при реализации имущества нарушается законодательство, то кредиторы могут оспорить сделку. В таком случае физлицо, которое приобрело машину, имеет все шансы остаться и без денег, и без авто.

Не исключено, что физлицо, которому принадлежит указанная машина марки Skoda, подставное.

Но надо узнать, на какой стадии банкротства ему был продан автомобиль. Если продажей занимался конкурсный управляющий, то тут проблем быть не должно. Если продажа состоялась без конкурсного управляющего, то могут изъять машину у того, кому она принадлежит в настоящее время. Все зависит от ситуации. И немаловажно понимать, в какую цену был продан автомобиль.

Все зависит от ситуации. И немаловажно понимать, в какую цену был продан автомобиль.

Если за копейки, то сразу ясно, что схема серая, и где-то кроется подвох».

Другими словами, от такой машины лучше отказаться. Велик риск нарваться на неприятности.

Либо при особом желании можно уточнить у продавца название юрлица, которому принадлежало авто и проверить его по базе Единого государственного реестра юридических лиц. По выписке из реестра вы узнаете, введена ли какая-нибудь процедура по данной фирме или нет.

Также читайте: Правила при покупке автомобиля у организации и у физического лица одинаковы и регламентированы одними положениями Гражданского кодекса.

Однако, как утверждает автоюрист Дмитрий Пестерев, на практике есть несколько существенных различий. Дмитрий Пестерев, автоюрист, управляющий партнер юридической фирмы «Пестерев и партнеры», ранее – «ЮРАВТО» «Во-первых, при приобретении автомобиля у физического лица не может возникнуть вопроса, имеет ли право данное лицо подписывать договор или нет. Собственник автомобиля может распоряжаться им по своему усмотрению.

Что касается организаций, на деле возникает множество вопросов к правомочиям подписанта договора. Самое безопасное заключение договора непосредственно с руководителем организации, имеющим право без доверенности действовать от ее имени.

Уточнить данные руководителя юридического лица можно на сайте . Но даже здесь могут возникнуть проблемы.

Большинство организаций прописывают в своих уставах обязательное согласование сделок по отчуждению имущества, превышающего размер уставного капитала, с участниками юридического лица (собственниками).

Обязательно ознакомьтесь с правилами согласования крупных сделок, предусмотренных учредительными документами продавца. В идеале — получить такое письменное согласие вне зависимости от положений устава. Во-вторых, предпринимательская деятельность, как правило, ведется на заемные деньги.

Высок риск наличия залогового обязательства. Проверить наличие залога можно на сайте .

В реестре содержатся сведения о залогах, возникших после 1 июля 2014 года.

Если автомобиль был приобретен организацией до этой даты, о залоге вы не узнаете. Частично обезопасить себя можно, получив гарантийное обязательство об отсутствии правопритязаний третьих лиц от продавца.

В-третьих, ответственность организации ограничена размером ее активов, включая уставный капитал.

97% организаций России имеют уставный капитал в размере 10 тыс. рублей, минимальный. То есть при расторжении договора шансы получить назад уплаченные деньги существенно меньше. Теневой характер экономики также существенно повышает риск неплатежеспособности продавца.

В-четвертых, никогда не покупайте автомобили у страховых компаний. В 80% случаев это восстановленные после полной гибели машины».

Также читайте: Автоюрист Дмитрий Пестерев рассказал Автокоду по своему опыту примеры покупок авто у юрлиц, которые могут закончиться неудачно.

«Бич нынешнего времени – покупка автомобиля у «серых»

дилеров. Татьяна решила сэкономить. Нашла в Интернете самое дешевое предложение автомобиля своей мечты и поехала за ним в Москву.

По телефону подтвердили наличие автомобиля нужного цвета и комплектации. Каково же было удивление Татьяны, когда, проехав 250 км до столицы, нужного автомобиля в наличии уже не оказалось. У «серых» дилеров схема отработана.

Вы приезжаете. Вас изматывают морально.

Затем вы соглашаетесь на немного другой автомобиль по несколько завышенной цене. Не стала исключением и Татьяна, которая вместо «Рено Сандеро Степвей» приобрела «Рено Каптюр» и по уши влезла в кредит. Но это полбеды. Автомобиль оказался не той комплектации и без допов.

Его стоимость была завышена на 500 тыс. рублей. Договор, конечно, суд расторг, но, как Татьяна будет получать деньги с номинальной организации, пока проблема». Приобретая автомобиль у организации, четко понимайте, что организации создаются для ограничения ответственности ее владельцев.

Деньги от них получить в разы сложнее, чем с физических лиц.

«Незарегистрированные залоги – вторая по объему категория споров. Залоги стали регистрировать с 1 июля 2014 года.

До этой даты залоговые обязательства никак не проверить.

Сергей купил фургон-рефрижератор в Вологде. Техническое состояние его полностью устроило.

Продавец предоставил все документы, подтверждающие приобретение фургона в лизинг. Все платежи были исполнены. Приехав домой, Сергей обратился в ГИБДД для регистрации автомобиля, но ему было отказано. На автомобиле появились ограничения по линии судебных приставов. Проверить их можно на или с помощью сервиса .

Проверить их можно на или с помощью сервиса . Но Сергей этого не сделал. Суд снимать обременения отказался, так как были правовые основания – залоговое обязательство.

Теперь фургон просто пылится во дворе.

Деньги с продавца не вернуть. В отношении него инициирована процедура банкротства. Перед покупкой автомобиля внимательно изучите реестры всех обязательств, в том числе залоговых.

При наличии вопросов от спорного варианта лучше отказаться». Также читайте: Несмотря на множество «страшных» историй из юридической практики, купить хороший автомобиль у юрлица реально.

Но перед этим обязательно проверьте:

  1. Полномочия лица, подписывающего договор. Наличие согласия собственников организации на отчуждение имущества.
  2. Отсутствие ограничений по регистрации.
  3. Отсутствие залогового обязательства в отношении конкретного автомобиля.
  4. Отсутствие долгов перед Службой судебных приставов.
  5. Техническое состояние автомобиля. Организации эксплуатируют автомобили «на износ». Техническое состояние таких машин существенно хуже среднерыночных.
  6. Репутацию продавца на сайте арбитражных судов. Если организация имеет историю судебных споров, велика вероятность столкнуться с недобросовестным контрагентом.

И, как говорится, будьте бдительны!

Автор: Анастасия Кухлевская Оцените материал:

Покупка автомобиля на ООО: преимущества и подводные камни

Существует несколько схем вывода денег из ООО. Одна из них предусматривает покупку движимого имущества.

Перспективы оптимистичные. Во-первых, вы получаете в распоряжение транспортное средство.

Во-вторых, уменьшаете налог на прибыль организации за счет принятия НДС к вычету и учета при расчете налоговой базы расходов на техобслуживание автомобиля, мойку, топливо.

Правда, есть одно условие: машина должна использоваться в предпринимательской деятельности. Без подводных камней тоже не обошлось, но об этом – дальше.

Покупаем авто на компанию, пользуемся лично Зачем оформлять автомобиль на компанию, если можно купить его как физлицо?

Все просто. Вывести деньги из бизнеса директор может в качестве заработной платы или дивидендов.

В первом случае НДФЛ составит 13%, страховые взносы – 30%. Исходная сумма, которую планировалось потратить на автомобиль, заметно уменьшается. При выплате дивидендов можно обойтись только подоходным налогом.

Правда, придется подождать до утверждения годовой отчетности компании, уплатить все налоги. Дивиденды выплачиваются с чистой прибыли. А ее размер может быть не так уж велик.

Оформление авто на компанию позволяет воспользоваться ее деньгами без лишней налоговой нагрузки. Приобретение машины на ООО нередко осуществляется в целях оптимизации расходов на обслуживание. Удобная схема: транспорт находится в собственности компании, руководитель пользуется им по доверенности, на бензин, ТО тратятся деньги юридического лица.

Есть еще вариант использования машины в личных целях: взятие ее в аренду у ООО.

Но в этом случае увеличиваются налоговые расходы. Придется рассчитывать и уплачивать НДФЛ. Если аренда безвозмездная, платится налог с материальной выгоды руководителя.

При возмездной аренде НДФЛ рассчитывается с суммы арендной платы. Уменьшаем налоги и расходы Купив автомобиль на ООО, можно уменьшить налог на прибыль.

Но не спешите всю потраченную сумму списывать в расходы. Транспорт приходуется как основное средство.

Он имеет срок использования, в течение которого стоимость списывается в расходы равными частями.

Если автомобиль приобретен на компанию, использующую ОСНО, а продавцом является юридическое лицо – плательщик НДС, входящий налог можно уменьшить. Правила применения вычета установлены действующим законодательством.

Упрощенец может списать покупку машины в расходы при условии использования соответствующего объекта налогообложения. Стоимость транспортного средства делится на количество оставшихся до конца календарного года кварталов.

Списание осуществляется последним числом каждого из них.

Если автомобиль приобретен в лизинг, за счет платежей по нему можно уменьшить налог на прибыль. При УСН в расходы включатся только авансовые лизинговые платежи.

Хороша, да не ваша Главный минус покупки машины на компанию – право собственности на имущество. Принадлежит оно юридическому лицу.

Если автомобиль продается, деньги поступают на расчетный счет компании, а не руководителя. При закрытии бизнеса переоформить машину на директора можно, но это обойдется недешево.

У физлица возникают соответствующие налоговые обязательства.

Платить НДФЛ придется со всей стоимости транспортного средства. Дополнительное налоговое бремя ложится и на компанию.

При продаже автомобиля юрлицо уплачивает НДС, причем статус покупателя значения не имеет. Налог придется платить, продавая машину как организации, так и физлицу. Еще один момент – долговые обязательства.

Если авто находится в собственности компании, его могут истребовать в счет погашения долга.

Стоит ли покупать машину у юридического лица: плюсы и минусы

> > Считается, что покупать подержанный автомобиль лучше у юридического лица, чем у физического по объявлению в интернете. Но наличие просторного офиса и печати ещё не гарантирует, что сделка будет законной.

Есть несколько подводных камней при покупке машины в салоне, о которых нужно знать автолюбителям. Покупатели считают, что официально зарегистрированная фирма дает больше гарантий, чем перекупщик на авторынке. На деле оказывается, что организации гораздо чаще обманывают автолюбителей, чем частные лица.

Какие транспортные средства можно купить у предприятий:

  • Машины, продающиеся из-за ликвидации предприятия.
  • Б/у автомобили в автосалонах.
  • Авто, продающиеся для уплаты долга.
  • Автомобили, которые предприятия списывают с баланса по истечении срока амортизации.
  • Авто, которые продаются из-за того, что стали не нужны организации.
  • Машины, ставшие ненужными после обновления автопарка.

При покупке машины в салоне автолюбитель рискует наткнуться на фирму-однодневку или приобрести проблемный автомобиль. Салон выступает лишь посредником и не несёт ответственности за техническое состояние транспортного средства.

Приобретение ТС, стоящего на балансе предприятия, грозит тем, что покупатель получит изношенный автомобиль, который постоянно будет нуждаться в ремонте.

Поэтому нужно выявить достоверную причину продажи и на этом основании принимать решение о покупке. Если машина продается в связи с обновлением автопарка, скорее всего, ее детали изношены, и покупатель столкнется с проблемами. Обычно говорят о минусах покупки машины у организации и о возможных видах мошенничества.

Но такая сделка имеет и свои плюсы:

  1. Приятный сервис. В автосалоне намного удобнее выбирать машину: продавец предложит чай, можно осматривать авто в любую погоду, подписание договора проходит за столом в теплом офисе. На авторынке нет корпоративных стандартов обслуживания и торговля зависит от погоды на улице.
  2. Возможность проверить добропорядочность продавца. Благодаря интернету информация о юридических лицах находится в открытых источниках и получить к ней доступ можно за секунды. Частное лицо не получится проверить так легко.
  3. Возможность оплатить любым удобным способом. Физическому лицу удобнее получать деньги наличными, а юридическое лицо может принять и безналичную оплату. Если предприятие требует оплату только наличными и не выдает при этом чек, это может быть признаком мошенников.
  4. Возможность проверить сферу деятельности фирмы. Автолюбители советуют не покупать машины у таксопарков, потому что ТС испытывают высокие нагрузки и их редко ремонтируют. Если продавец будет скрывать, что компания занималась перевозкой пассажиров, это можно узнать из открытых источников. При покупке машины у частника, никак не проверить, подрабатывал он таксистом или нет.

Необходимо знать нюансы и возможные схемы мошенничества при покупке авто у организации, чтобы сберечь нервы и деньги.

Минусы такой сделки:

  1. Можно приобрести авто по завышенной стоимости. Лучше всего сделать независимую оценку стоимости автомобиля, если покупатель самостоятельно не разбирается в этом. Эксперт оценит состояние авто и уровень цен на рынке. Если компания пытается продать автомобиль по балансовой стоимости и предоставляет справку из бухгалтерии, это повод задуматься о независимой проверке.
  2. Можно купить авто, находящееся в залоге у банка или под арестом у судебных приставов. Чтобы не попасть в такую ловушку, перед покупкой нужно проверить машину в открытых базах.
  3. Можно купить ТС у физического лица. Сотрудник предприятия может составить договор без указания реквизитов организации. Тогда это считается договором между физическими лицами. Сотрудник передает автомобиль, сам забирает деньги и скрывается. Директор фирмы может не знать о такой схеме и сам оказаться потерпевшим, в отличие от предыдущей схемы мошенничества. Чтобы обезопасить себя, нужно внимательно читать договор.
  4. Можно столкнуться с фирмой-однодневкой. Не важно, оформляется сделка с автосалоном или с другим предприятием. Покупатель подписывает договор, отдает деньги наличными сотруднику компании и получает автомобиль. Через некоторое время руководитель организации заявляет об угоне и говорит, что его сотрудник оформил сделку без его согласия, а потом скрылся с деньгами. В результате покупатель остаётся без денег и без машины, которую конфискуют по решению суда.
  5. Можно приобрести изношенное транспортное средство. Все знают, что пробег скручивается, и это не показатель состояния авто. Поэтому перед покупкой нужно обращать внимание на другие признаки: насколько стёрты сидения и оплётка руля, нет ли подтёков технических жидкостей, в каком состоянии пороги и днище.

Чтобы обезопасить себя от мошенников, нужно изучить информацию из открытых источников: как долго фирма ведёт свою деятельность, кто директор, какой адрес регистрации.

Можно поискать отзывы о компании в интернете, они дадут много информации.

Нужно помнить, что деньги за автомобиль необходимо отдавать только в кассу, где обязаны выдавать чек. Приобретение авто у юридического лица – это безопасная сделка, если покупатель проверил информацию о фирме и сам автомобиль.

При подписании договора нелишним будет изучить устав фирмы и попросить доверенность от директора на сотрудника, который будет подписывать договор. В некоторых случаях ГИБДД требует документы от организации о списании транспортного средства с учёта, их нужно взять заранее. Купить автомобиль у юридического лица сложнее, чем у физического.

Автолюбитель должен подготовиться и не забыть взять все необходимые документы у организации: акт приема-передачи ТС, приказ о списании ТС с баланса предприятия, выписку из ЕГРЮЛ, копию доверенности на сотрудника, подписавшего договор.