Можно ли вернуть подоходный за дорогое лечение зубов

Налоговый вычет на лечение и лекарства в 2023 году — сколько денег можно получить и как?

Полезный совет от «Выберу.ру». Не выкидывайте чеки на покупку лекарств и договоры с медицинскими организациями на платные услуги. Складывайте их в отдельный файл (или папку на компьютере) и храните до следующего года. Усилия окупятся — государство вам вернёт 15 600 рублей от потраченных на лечение средств.

Рассказываем, как получить налоговый вычет, какие могут возникнуть сложности, как их избежать и в каких случаях сумма возврата не лимитирована. Что такое налоговый вычет за лечение?Налоговый вычет — возврат уплаченного НДФЛ за социально значимые расходы (лечение, обучение, инвестиции, пенсионные накопления, покупку жилья и т.

д.).

Не так страшен налоговый вычет, как вы думаете.

Фото: fc-g.comВозврат НДФЛ за лечение входит в состав социального налогового вычета вместе с расходами на обучение. Общая сумма трат, с которых можно получить возврат, — 120 000 рублей. Получается, что государство вернёт не более 15 600 рублей.Например, в течение года вы потратили на обучение в автошколе 30 000 рублей и на лечение 100 000 рублей.

Для расчёта возврата будет использована сумма 120 000 рублей, потому что это максимум.При этом сумма возвращённых средств не может превышать уплаченный НДФЛ. Если вы работали 6 месяцев в году с официальной зарплатой 12 000 рублей, то сможете вернуть только 9 360 рублей.Ограничения по налоговому вычетуНалоговый вычет предоставляется за три предыдущих года. В 2023 году можно вернуть НДФЛ за 2023, 2023, 2018 годы.

При оформлении декларации надо учитывать несколько важных моментов:

• Справка об оплате услуг с кодом 1, если обычное лечение и с кодом 2, если дорогостоящее. Документ выдаёт медучреждение.
• Карта сайта
• Копия лицензии медучреждения, если реквизиты не указаны в договоре.
• Реклама
• Если в налоговом периоде были расходы на лечение, но не было дохода, с которого уплачивался НДФЛ, то и вычет нельзя сделать, даже если в следующем году появилась официальная работа.Большинство людей считают, что возврат можно сделать только с зарплаты. На самом деле можно получить вычет с любого дохода, который облагается НДФЛ, например, со сдачи квартиры внаём. Обратная ситуация — если ваш доход не облагается НДФЛ, то и вычет не полагается. Например, самозанятому нечего возвращать, потому что его доход облагается другим видом налога.За какие виды медуслуг можно получить вычетВернуть НДФЛ можно за анализы, диагностику, медэкспертизу, лечебные и профилактические процедуры, в том числе лечение зубов. В целом сюда входит большинство платных медицинских услуг, которыми мы в течение года пользуемся.

  За лечение зубов тоже можно вернуть 13%. Фото: m.2gis.ruВнимание. Уколы красоты и прочие косметические процедуры не входят в перечень медицинских услуг, за которые возвращают НДФЛ. Кроме приёма специалистов, НДФЛ можно вернуть за покупку лекарств. До 2023 года существовал определённый перечень лекарств, за которые оформляли вычет. Затем список упразднили, и сейчас делают возврат за любое лекарство, будь то антибиотик или сироп от кашля.Впрочем, это не значит, что можно пойти в аптеку, купить порошок, который «всегда помогал встать на ноги», а потом сделать возврат. Главное правило получения вычета за лекарства — на препараты должен быть выписан рецепт от врача. Исключение — лечение в стационаре, когда врач не выписывает лекарства. Возврат можно сделать на основании выписки из медицинской карты.Особняком стоит дорогостоящее лечение, потому что за него возврат делается со всей потраченной суммы без верхней границы. Размер вычета ограничен только уплаченным НДФЛ.Перечень медицинских услуг, которые относятся к дорогостоящему лечению определён Постановлением правительства. Это лечение врождённых аномалий, хирургическое лечение тяжёлых форм болезней, эндопротезирование, трансплантация органов, лечение наследственных болезней, злокачественных новообразований, бесплодия т. д.Например, если женщина потратила на ЭКО 250 000 рублей, то может вернуть 32 500 рублей (если позволяет уплаченный НДФЛ).Документы, необходимые для оформления вычета за лечение и лекарстваПроще всего налоговый вычет оформить через личный кабинет налогоплательщика. Мы уже описывали процедуру. Если все документы готовы, подача декларации не займёт более 30 минут. Если доступа в личный кабинет нет, то можно подать декларации в отделении ФНС.Документы, необходимые для оформления вычета за лечение и покупку лекарств:

• Платёжные документы — чеки, квитанции, выписки из банка.Заявление на вычет и декларация 3-НДФЛ сформируются автоматически после заполнения формы в личном кабинете (если оформлять возврат в электронном виде).Налоговый вычет можно получить не только за себя, но и за родственников — маму папу, супруга, детей. В этом случае потребуется документ, подтверждающий родство.

  Например, если вы оплатили маме зубное протезирование, понадобиться ваше свидетельство о рождении. Если оплатили ребёнку рентген, то понадобится его свидетельство о рождении. При этом не важно, на чьё имя составлен договор.

  Главное, чтобы деньги платил тот, кто оформляет возврат.

  Документы можно подавать не только в отделении ФНС, но и в личном кабинете.

  Фото: blog. brigada174.ruОтдельно упомянем документ, подтверждающий право на налоговый вычет за лекарства. Кроме чеков, понадобится рецепт от врача, поэтому сразу в больнице два рецепта — для аптеки и для налоговой.

  Рецепт должен быть выписан по форме № 148-1/у-88, № 107-1/1, № 148-1/у-04 (л) или № 148-1/у-06 (л). Записка на кусочке листа с печатью врача не считается рецептом.На основании приказа Минздрава от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256 вычет предоставляется на основании рецепта, на котором стоит отметка «Для налоговой» с указанием ИНН пациента.

  На рецепте обязательно должен стоять штамп медучреждения с контактами.Для большинства лекарств, по которым делается вычет, используется форма № 107-1/у. Её можно получить у врача в течение 3-х лет, даже если рецепт не был выписан в день обращения.Итак, чтобы вернуть деньги за лечение и покупку лекарств, необходимо в течение года собирать все документы, подтверждающие оплату, в том числе договоры с медучреждением и рецепты на лекарства.

  Также не надо забывать, что можно вернуть НДФЛ за ребёнка, родителей и супруга, если вы оплачивали их лечение из своего кошелька. Правда и мифы о деньгах в OKПодписатьсяТеги: Аптеки Медицина Налоги Налоговый вычет НДФЛ ФНС КомментироватьПредыдущая статья:

  Из первых рук: итоги 30 марта 2023 года30 марта 2023Следующая статья:

  Кто из пенсионеров с 1 апреля получит увеличенную пенсию ?31 марта 2023Статьи и новости по теме:

  Налоговая массово проверяет счета россиян.

  Ищут недоплаченные налоги17 марта 2023

  Еще 700 000 счетов россиян окажутся на карандаше у налоговых инспекторов.

  Какие критерии выделит ФНС?15 марта 2023

  На здоровье не экономят, а зарабатывают.

  Государство вернёт деньги за спорт15 марта 2023 Наверх Выберу

  • О проекте
  • Редакция и авторы
  • Комментарии экспертов
  • Реклама
  • Карта сайта
  • Политика конфиденциальности© 2023 ООО «Выберу.ру»ИНН 9725036321, ОГРН 1207700339549Рейтинг сайта 3,9 из 5 (138 отзывов)Материалы, опубликованные на сайте Выберу.ру, созданы исключительно для целей ознакомления и не являются однозначной рекомендацией для покупки, продажи каких-либо финансовых продуктов и инструментов, принятия (или непринятия) каких-либо инвестиционных, коммерческих или иных решений.

    Любое использование материалов допускается только с согласия редакции.Мы используем файлы cookie для того, чтобы предоставить пользователям больше возможностей при посещении сайта Выберу.ру.

    Подробнее об условиях использования.

    Vk Ok Instagram Telegram Facebook Twitter Zen RSS Рейтинг сайта 3,9 из 5 (138 отзывов)Создание: DD Planet Google Play App Store

• Редакция и авторы
• На каждый год заполняется одна декларация, куда вносятся все расходы по данному виду вычета.
• Политика конфиденциальности© 2023 ООО «Выберу.ру»ИНН 9725036321, ОГРН 1207700339549Рейтинг сайта 3,9 из 5 (138 отзывов)Материалы, опубликованные на сайте Выберу.ру, созданы исключительно для целей ознакомления и не являются однозначной рекомендацией для покупки, продажи каких-либо финансовых продуктов и инструментов, принятия (или непринятия) каких-либо инвестиционных, коммерческих или иных решений. Любое использование материалов допускается только с согласия редакции.Мы используем файлы cookie для того, чтобы предоставить пользователям больше возможностей при посещении сайта Выберу.ру.

  Подробнее об условиях использования. Vk Ok Instagram Telegram Facebook Twitter Zen RSS Рейтинг сайта 3,9 из 5 (138 отзывов)Создание: DD Planet Google Play App Store

• О проекте
• Если расходы на лечение превысили лимит, то на следующий год сумма не переносится.
• Комментарии экспертов
• Договор с медучреждением на оказании услуг.

Налоговый вычет за лечение: как выгоднее вернуть налоги?

Подзаголовки статьи:

• Какие необходимы документы
• Как выгоднее вернуть на семью возврат
• Как рассчитать возврат налога за лечение
• За что можно вернуть вычет
• Как быстро и недорого оформить вычет по лечению
• Другие вычеты, которые входят в социальный вычет
• Кому положен возврат

Кому положен возвратОдним из налоговых вычетов, которые могут быть предоставлены налогоплательщику является социальный налоговый вычет на лечение.

Такой вычет позволяет налогоплательщику уменьшить доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, на сумму расходов, понесенных им в связи с лечением. Можно ежегодно возвращать 13% от 120 000 рублей и более.В состав вычета можно включить следующие расходы налогоплательщика (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ):— медицинские услуги, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет (далее — члены семьи);— назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи;— страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.Пример.

Неработающий пенсионер, оплативший свое лечение, не может воспользоваться вычетом, так как пенсии налогом не облагаются. Но зато вычет может получить его сын/дочь, если оплатит лечение родителя.

Если сумма расходов составило 120 000 рублей, то возврат денег будет 15 600 рублей.Условия получения вычета на оплату медицинских услугЗаявить к вычету расходы на лечение можно, если (пп.

3 п. 1 ст. 219 НК РФ):— медицинские услуги оказаны медицинской организацией или ИП, имеющим российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности;— лечение оплачено собственными средствами налогоплательщика, а не работодателя;— лечение входит в установленные перечни медицинских услуг или дорогостоящих видов лечения.

Оба перечня утверждены Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201;Условия получения вычета на приобретение лекарствВ состав вычета можно включить расходы на покупку лекарств, только если они назначены врачом (пп.

3 п. 1 ст. 219 НК РФ).При наличии рецепта с 01.01.2019 вычет можно получить в отношении любого лекарства.

До указанной даты требовалось, чтобы лекарства были поименованы в специальном перечне (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ; Перечень, утв.

Постановлением N 201).Условия получения вычета на уплату страховых взносов по договору ДМСУсловием включения в состав вычета сумм страховых взносов по договору ДМС является наличие у страховой организации, с которой заключен данный договор, лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающего оплату ею исключительно медицинских услуг. Кроме того, медицинская организация или ИП, оказавшие медицинские услуги, также должны иметь российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности (абз. 2, 5 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).За что можно вернуть вычетВычет на лечение можно только по тем видам медицинских услуг и лекарств, которые содержатся в специальных Перечнях (Постановление Правительства РФ № 201 от 19 марта 2001 года).Например, вычет можно получить, если налогоплательщик понес расходы на:— обследования (УЗИ, медицинские анализы, рентген, флюорография);— приёмы врачей (педиатр, терапевт, хирург, окулист, эндокринолог, лор, гинеколог и т.д);— лечение и протезирование зубов (в том числе отбеливание, брекеты, виниры, коронки, имплантация зубов);— лечение в стационарах, в т.ч.

в дневных;— оплату нахождения в платной палате;— медицинские экспертизы;— медицинскую реабилитацию;— лечение, диагностику в санатории;— хирургическое лечение (пороков развития, болезней органов дыхания, кровообращения, нервной системы, пищеварения, злокачественных новообразований);— операции на суставах (эндопротезирование);— имплантация протезов, кардиостимуляторов, металлических конструкций;— пластические операции, в т.ч. пластика века, губ, носа, ушных раковин, груди, живота, подтяжка кожи, липосакция и др.;— прерывание беременности;— лечение сахарного диабета;— ведение беременности, платные роды;— лечение бесплодия, ЭКО, ИКСИ и др.Как рассчитать возврат налога за лечениеДля того чтобы определить размер налогового вычета нужно понимать, что законодательно выделены два вида лечения: обычное и дорогостоящее.Обычное лечение.

Сюда подпадают практически любые мед. услуги не только в клиниках, но и в санаторно-курортных учреждениях.Вычетом на обычное лечение, приобретение лекарств и взносов по договору ДМС можно воспользоваться в размере фактических расходов, но в пределах 120 000 руб.

за календарный год.ПримерА.А.Иванов в 2023 г.

оплатил собственное лечение в сумме 90 000 руб.

и медикаменты на сумму 35 000 руб.Общая сумма расходов на лечение и медикаменты — 125 000 руб. Она превышает максимальный размер социального вычета.

Поэтому А.А.Иванов вправе получить вычет в размере 120 000 руб., представив в налоговую инспекцию налоговую декларацию за 2023 г.Сумму превышения расходов над максимальным размером вычета (5 000 руб.) к вычету заявить нельзя ни в декларации за 2023 г., ни в декларациях за последующие годы.Дорогостоящее лечение. В частности, сюда входят имплантация зубных протезов, эндопротезирование, лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, кесарево сечение, ринопластика, блефароплатиска, абдоминопластика, отопластика, маммопластика, лабиопластика, и др.Налоговый вычет на дорогостоящее лечение, в отличие от обычного, не ограничен максимальной суммой.

Вы можете заявить к возврату 13% от всех понесенных расходов.Вопрос об отнесении тех или иных видов услуг к дорогостоящему или обычному лечению решает мед. клиника.Полный список видов лечения приведён в Перечнях медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.Неиспользованный остаток вычета перенести на следующий год нельзя.Пример: В 2023 году А.И. Свиридов обратился в платную стоматологическую клинику и потратил: 125 тыс.руб.

на лечение зубов и 320 тыс. руб. на имплантацию зубных протезов.

Зарплата Свиридова за 2023 год составила 800 тыс.

рублей. Из них было уплачено в бюджет 104 тыс. рублей НДФЛ. Какой размер налогового вычета на лечение положен Свиридову? Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему виду, то Свиридов сможет предъявить к вычету максимальную сумму 120 тыс.

рублей. Но имплантация зубных протезов присутствует в списке дорогостоящих видов лечения. Поэтому можно получить вычет на всю стоимость имплантации. Таким образом, общая сумма вычета составит 440 тыс руб.

(120 тыс. рублей (лечение зубов) 320 тыс.

рублей (имплантация). Сумма налога к возврату составит 57,2 тыс.

руб.( 440 тыс.руб. × 13 %). Так как эта сумма меньше уплаченного за 2023 год НДФЛ, то в 2023 году Свиридов может сразу получить возврат на всю сумму.Как выгоднее вернуть на семью возвратНесмотря на имеющие ограничения по сумме налогового вычета, установленные Налоговым кодексом РФ, сумму налога к возврату можно увеличить. Это можно сделать, если сумму налогового вычета распределить между членами семьи.Например, если один супруг оплачивал лечение другого, то вычет может получить любой из них, поскольку расходы оплачивались за счет их общих средств (совместно нажитым в браке имуществом). А могут получить и оба, распределив между собой сумму расходов для вычета.

Так, например, если супруга оплатила своё лечение на сумму 200 тыс. руб., то она может заявить вычет в сумме 120 тыс.

руб.Также можно распределить вычет на лечение между родителями и совершеннолетними детьми.Пример: Мама потратила 800 000 тыс рублей на импланты, но официальная зарплата в год составляет всего 500 000 тыс руб, соответственно, мама может вернуть всего 500 000 *13% = 65 000 рублей. Так как мама не может вернуть вычет от 300 000 рублей, а зарплата дочери позволяет, можно сдать декларацию на дочь и вернуть 39 000 рублей.

Однако, в таком случае, необходимо особенное внимание уделить правильному оформлению документов, поэтому рекомендуем обратиться к налоговым экспертам.Другие вычеты, которые входят в социальный вычетМаксимальный размер социального налогового вычета в 120 000 руб.

установлен в совокупности для социальных налоговых вычетов:

1. на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
2. на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование, добровольное страхование жизни (по договорам на срок не менее пяти лет) в свою пользу или в пользу супруга, родителей или детей;
3. на свое лечение, а также лечение супруга, родителей, детей и подопечных;
4. на свое обучение, а также обучение братьев и сестер;
5. на прохождение независимой оценки своей квалификации.

То есть эта сумма (120 000 руб.) является общей для всех видов социальных вычетов (за исключением расходов на обучение детей и на дорогостоящее лечение).В том случае, если в течение одного календарного года гражданин понес расходы по нескольким основаниям и общая сумма расходов превышает 120 000 руб., то вычет предоставляется в максимально возможном размере (120 000 руб.), а сумма превышения на следующие налоговые периоды не переносится.

При этом гражданин должен самостоятельно определить, какие суммы расходов он намерен заявить в качестве налоговых вычетов (в размере, не превышающем 120 000 руб.).Пример: Налогооблагаемый доход А.И.

Петрова за 2023 год составил 500 000 руб., НДФЛ уплачен в сумме 65 000 руб. (500 000 руб. × 13%). В 2023 году Петров: оплатил приём врача-терапевта в размере 10 000 руб.; купил выписанные врачом лекарства, входящие в Перечень, на сумму 20 000 руб.; сделал взносы по полису ДМС, оформленному в пользу его супруги — 15 000 руб.; оплатил свое обучение на сумму 80 000 руб.

и обучение ребёнка на сумму 45 000 руб.; оплатил лечение брата — 25 000 руб. Какой размер налогового вычета на лечение ему положен?

Вычет за лечение брата законодательством не предусмотрен, соответственно заявить его Петров не может.

По остальным расходам сумма составила 125 000 руб. (10 000 20 000 15 000 80 000).

Таким образом, сумма расходов превысила лимит социального вычета в 120 000 руб. Петров вправе вернуть НДФЛ с максимальной суммы 120 000 руб., то есть 15 600 руб.

(120 000 руб. × 13%). Расходы на обучение ребенка не превысили установленного подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ лимита 50 тыс.руб. Таким образом, гражданин может воспользоваться вычетом на обучение ребёнка и вернуть из бюджета НДФЛ с суммы 45 000 руб., то есть 5 850 руб.

(45 000 руб. × 13%). Итак, сумма налога к возврату из бюджета составила 21 450 руб. (15 600 5 850). Она не превышает величину уплаченного НДФЛ (65 000 руб.), а значит, подлежит возврату целиком.Какие необходимы документыПеречень документов для вычета зависит от того, чье лечение вы оплачиваете и по каким видам расходов хотите получить вычет.Документы для вычета на оплату мед.

(Письма ФНС от 18.07.2017 N БС-4-11/[email protected], от 18.05.2011 N Платежные документы на приобретение медицинских материалов для дорогостоящего лечения.3. Корешок санаторно-курортной путевки.Он понадобится, если вы лечились или проходили реабилитацию в санаторно-курортном учреждении.

В корешке должна быть указана стоимость оплаченных вами медицинских услуг (без проживания и питания).4. Документы, подтверждающие родство (если оплачивали лечение членов семьи).5.

Дополнительные документы — если лечение оплачивал работодатель, а потом его стоимость удержал из зарплаты.Документы для вычета по лекарствам1.

Оригинал рецепта врача (по форме N 107-1/у ).Этот рецепт специальный, на нем должен стоять штамп

«Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»

.

Он заверяется подписью врача, его личной печатью и печатью медицинской организации. Выписывается такой рецепт в двух экземплярах: один — для аптеки, а другой — для представления в ИФНС.2.

Документы, подтверждающие оплату лекарств.3.

Документы, подтверждающие родство (при оплате лекарств для членов семьи).Документы для вычета по страховке (ДМС)1. Договор добровольного медицинского страхования, заключенный со страховой компанией.2.

Документы, подтверждающие уплату страховых взносов по ДМС.3.

Документы, подтверждающие родство (при необходимости).4. Дополнительные документы, если страховку оплачивал работодатель, а потом удержал ее стоимость из зарплаты.Как оформить заявление на возвратПо окончании календарного года, в котором вы понесли расходы на оплату лечения, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией.

В том числе вы вправе обратиться в налоговый орган за остатком вычета, если работодатель не смог предоставить его вам в полной сумме (абз.

1, 5 п. 2 ст. 219 НК РФ).Налоговый орган в течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов проводит камеральную проверку и еще в течение одного месяца сумма переплаты подлежит возврату, если вычет будет подтверждён (п. 6 ст. 78 НК РФ).Мы предлагаем вам не тратить время на оформление документов и общение с налоговой.

Сервис поможет вам вернуть максимальную сумму налога быстро и легко!Опытные эксперты изучат вашу ситуацию, оформят все необходимые документы и отправят их в налоговую инспекцию.

В случае превышения срока возврата налога, отказов в предоставлении вычета или занижении суммы выплаты, мы сами составим обращения, жалобы на действие (бездействие) должностных лиц налоговых органов. : Теги: Пост написан компанией Это авторский материал. Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано.

Создайте свой блог, выскажитесь и станьте суперзвездой «Клерка» Компания «Верните налог» консультирует, оформляет, подает в Налоговую инспекцию документы для возврата налогов, доводит клиентов до получения денег.

1. 26
2. 44 678 охват за месяц Пользователи, заинтересованныев материалах компании 424 046 за все время

Составлен на основе интереса пользователей «Клерка» 9 место Все компании

Перечень дорогостоящего лечения для налогового вычета

15 января 2023 54 Вера Клочко Налоговый консультант 4 минуты чтения 23319 Налоговый вычет за дорогостоящее лечение не имеет лимита. То есть сколько денег потратили, от этой суммы вы можете вернуть себе 13 процентов.

Из этой статьи вы узнаете, какие виды лечения для налогового вычета относятся к дорогостоящим, где посмотреть полный перечень дорогостоящих операций и как не ошибиться в том, какой вид лечения был оказан.

Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать Чтобы точно узнать, к какому виду относится услуга, за которую вы заплатили, запросите в клинике или больнице справку об ее оплате. В справке будет указан код, который подтверждает вид лечения:

1. 01 — код для обычного лечения, не входит в перечень дорогостоящих (лимит налогового вычета ограничен 120 000 руб. в год)
2. 02 — дорогостоящее лечение из специального перечня (без лимита суммы вычета)

ВАЖНО!

Справка об оплате медицинских услуг пригодится вам для налоговой, чтобы получить вычет за дорогостоящее лечение.

Обязательно возьмите ее в медучреждении. Она подтвердит вид оплаченных услуг.

Обратите внимание, что если вы получали дорогостоящий вид медуслуг из специального перечня, то это не отменяет ваше право на получение вычета по обычному виду медуслуг. Главное, чтобы размер налогового возврата был не больше той суммы подоходного налога, что вы уплатили в бюджет со своего дохода. В случае если вы лечились в разные годы (включая как дорогостоящие виды операций из специального перечня, так и обычные), то можете по каждому из этих случаев оформить налоговый возврат.

Но только, если еще не прошло 3 года с момента возникновения права на вычет. Еще бывают такие случаи, когда пациент лечился в разных клиниках и каждая из них дала свою справку с разным кодом.

Например, сдавали анализы в одной клинике и получили справку по виду медуслуг 01 (обычный вид лечения, не входит в специальный перечень), а саму операцию делали в другой клинике (оттуда есть справка с видом медуслуг 02 — лечение входит в перечень дорогостоящих). Если у вас такой случай, то вы можете получить налоговый возврат и по той и по другой справке, но рассчитывать размер вычета нужно будет по каждой справке отдельно.

Напомним про лимиты и суммы возврата по каждому виду услуг:

• По коду 02 — дорогостоящие медуслуги из специального перечня, вычет по ним не ограничен. Потратили 500 000 руб., вернуть сможете 65 000 руб. (500 000 *13%), но если эту сумму заплатили в качестве налога со своего дохода.
• По коду 01 — медуслуги обычные, не входят в перечень дорогостоящих, максимальная сумма возврата подоходного налога составит 15 600 руб. (120 000*13%).

ПРИМЕР Сидоров в 2023 году оплатил своей жене процедуру ЭКО стоимостью 450 000 руб. В справке указан вид лечения — дорогостоящий (“02”), т.е.

Этот перечень периодически пересматривается. По дорогостоящему лечению, которое вы оплачивали до 2023 года, список операций указан в постановлении Правительства России № 201 от 19.03.2001 г.

Среди них:

1. тяжелые формы заболеваний крови и кровеносных сосудов,
2. установка кардиостимуляторов
3. лечение осложненных форм сахарного диабета,
4. заболевания нервной системы, органов пищеварения,
5. операции на суставах,
6. тяжелые формы болезней органов дыхания,
7. операции по устранению врожденных аномалий (пороков развития),
8. лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более,
9. операции по удалению злокачественных новообразований,
10. и еще ряд других сложных медицинских вмешательств.
11. выхаживание недоношенных детей,
12. установка имплантов, в том числе зубных,
13. трансплантация органов, тканей и костного мозга
14. операции на глаза (включая лечение лазером),
15. болезни поджелудочной железы
16. ЭКО
17. ведение сложной беременности, сложные роды и осложненный послеродовой период

Будьте внимательны! За посещение стоматолога получить вычет можно не более 15 600 руб в год. В дорогостоящий перечень стоматологического лечения входит только установка имплантов.

Будьте внимательны! С 2023 года будет действовать новое постановление — от 08.04.2023 № 458. В новом приказе, среди дорогостоящих видов значатся такие как:

1. Медицинские услуги по лечению бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения.
2. Медицинские услуги по ортопедическому лечению населения с врожденными и приобретенными дефектами зубов, зубных рядов, альвеолярных отростков, челюстей с опорой на зубные имплантаты при отсутствии условий для традиционного зубного протезирования (значительная атрофия или дефекты косной ткани челюстей).
3. Медицинские услуги, оказанные в рамках высокотехнологичной медицинской помощи в соответствии с перечнем видов высокотехнологичной медицинской помощи.
4. Медицинские услуги, оказываемые в рамках паллиативной медицинской помощи, предусматривающие использование на дому медицинских изделий, предназначенных для поддержания функций органов и систем организма человека.

Чтобы не разбираться в перечне сложных медицинских терминов, смотрите вид лечения в справке об оплате медуслуг.

Врачи знают об этом перечне и точно указывают вид в справке.

За оплату дорогостоящих услуг в 2023 году вычет можно будет получить через налоговую инспекцию только в 2023 году.

Напомним, что по дорогостоящему лечению из специального перечня вы можете получить возврат НДФЛ в размере 13 процентов от суммы фактически оплаченных услуг за год. Но не больше той суммы подоходного налога, которую с вас удержал работодатель или которую вы задекларировали самостоятельно.

Вычет за дорогостоящие медицинские процедуры и операции из специального перечня имеет свой “срок давности”. Вы можете подать документы и заявить на возврат налога не позднее 3 лет с года оплаты лечения (только за те года, когда вы несли расходы и уплачивали налог в размере 13% со своего дохода).

То есть, если с момента оплаты как дорогостоящих, так и обычных процедур прошло 3 и более года налоговый возврат вы оформить не сможете.

За прошлые периоды налоговый возврат можно получить только через налоговую инспекцию.

Но так как в 2023 году можно подать декларацию на вычет только за 2023, 2018 и 2017 годы (не более 3 лет назад), то в инспекции отказали Орловым в вычете за 2016 год. Но они смогли получить возврат за вторую операцию, которую делали в 2018 году. Налоговый вычет вы имеете право получить только 1 раз в год.

При этом если вы несколько раз оплачивали дорогостоящий вид медуслуг, но в разные годы, то вернуть часть НДФЛ вы можете по каждому из них. ПРИМЕР Иванов в 2023 году оплачивал установку зубных имплантов. Импланты относят к дорогостоящему виду медуслуг.

Стоимость дорогостоящего лечения — 350 000 руб. При этом его годовой доход — 600 000 руб., с этого дохода он заплатил в бюджет НДФЛ 78 000 руб. Иванов получил возврат НДФЛ по налоговому вычету в сумме 45 500 руб (350 000 руб.

* 13%). Он может вернуть остаток уплаченного налога в сумме 32 500 руб (78 000 — 45 500) из бюджета, если в этом же году у него были расходы по другим вычетам (например, за обучение). Теперь вы точно знаете, какой вид лечения относится к дорогостоящим.

Узнали, чем регламентируется перечень дорогостоящих видов лечения, какое лечение не входит в специальный перечень. А еще как точно проверить, какое лечение вы получили и сколько денег можно вернуть.

Выберите удобный тариф и получите налоговый вычет быстро и просто

Онлайн-калькулятор Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам

Декларация 2023: получаем налоговый вычет за стоматологию

03 Март 2023 Время чтения: 5 минут Знаете ли вы, что можно получить 13%-ый налоговый вычет за лечение? Если вы или ваши ближайшие родственники лечились у стоматолога в течение последних трех лет, можете получить обратно 13% от стоимости лечения. Право оформить налоговый вычет Как резидент РФ, который платит 13%-й налог на доходы физических лиц (НДФЛ), можете оформить возврат части перечисленных государству денег:

1. За себя, супругу (супруга) и детей. Учитывайте только те счета за лечение и рецепты. которые оплачены вами или супругой (супругом) из личных средств. Если услуги стоматолога оплачивал работодатель, вашими личным расходами они не считаются, поэтому их в вычет не включайте.
2. За ближайших родственников (родителей). Учитывайте чеки стоматологической клиники и рецепты, которые оплачены только вами.

Важно.

Налог, оплаченный по ставке 9 % или 35 %, нельзя вернуть.

Также на вычет за лечение зубов не могут претендовать предприниматели на УСН и ЕНВД.

Местом предоставления стоматологических услуг должно быть лечебное учреждение на территории РФ с соответствующей лицензией На какую сумму претендовать

1. Простое лечение (все виды стоматологического лечения и все лекарства). 13 % от суммы чеков за лекарства, диагностику и лечение, но не более 120 тыс. руб. за год. Таким образом, максимальная сумма, которую вам вернут на банковский счет, равна 15,6 тыс. руб.

Подробный список медицинских услуг и препаратов, разрешенных к вычету, можно найти в Постановлении Правительства РФ № 201 (19.03.2001).

Учтите, что с 1 января 2023 г. были сняты все ограничения по перечню лекарств.

1. Дорогостоящее лечение (услуги имплантации зубных протезов и непосредственно имплантаты). Ограничений по максимальной сумме чеков нет. Вам вернут 13 % от полной суммы фактических расходов.

Определить вид лечения легко по справке об оплате медицинских услуг (запросите в клинике, в которой лечились).

В строке код услуги – № 1 (простое лечение) или № 2 (дорогостоящее).

Стоимость ортодонтических конструкций, их установки и обслуживания относится к простому лечению и дает право на вычет Пример расчета. В 2023 г. вы полечили зубы за 137 тыс. руб. и в этом же году жена установила имплантаты за 300 тыс.

руб. В течение 2023 г. вы получили зарплату в размере 850 тыс.

руб., из которых выплатили НДФЛ в сумме 110,5 тыс.

руб. Сколько вам должны вернуть за лечение?

Терапевтическое лечение зубов не считается дорогостоящим видом, поэтому максимальная сумма расходов для расчета вычета 120 тыс. руб. Однако имплантация отнесена к дорогостоящей стоматологии (Постановление № 201 19.03.2001), поэтому вычет рассчитывается от всей ее стоимости: (120 тыс.

руб. + 300 тыс. руб.) х 13 % = 54,6 тыс. руб. Так как это меньше оплаченных в 2023 г.

налогов, в 2023 г. вам должны оформить возврат на всю сумму.

«Super Смайл» подготовит все документы, необходимые для налогового вычета Собираем документы для налогового вычета Вы можете лично обратиться в ИФНС по адресу прописки или дистанционно прикрепить документы через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС:

1. Копию договора с клиникой.
2. Два экземпляра заявления на вычет (на имя начальника налоговой службы). После приема документов на ваш экземпляр ставят дату и подпись инспектора.
3. Платежные документы (рецепты, чеки) на покупку лекарств. Не забывайте делать ксерокопии, так как чернила чеков быстро выцветают. Рецепт с подписью врача нужен в двух экземплярах – для аптеки и ИФНС (с печатью!).
4. Копию лицензии клиники. Не нужна, если реквизиты лицензии указаны в договоре.
5. Если лечили детей, супругов или родственников: свидетельство о браке, свидетельство о рождении ребенка или ваше свидетельство о рождении (если лечили родителей).
6. Копии паспорта и ИНН.
7. Налоговую декларацию 3-НДФЛ. По новому упрощенному порядку с января 2023 г. вычеты за 2023 г. также можно вернуть без заполнения 3-НДФЛ.
8. Справку о зарплате 2-НДФЛ за тот год, когда оплачивали лечение (вернуть вычет можно в течение трех лет!). Получите в бухгалтерии по месту работы.
9. Справку, подтверждающую оплату стоматологических услуг (оригинал).

Оригиналы документов предоставляйте только по требованию ИФНС. Ксерокопии можете не заверять нотариально, достаточно на каждой странице проставить «копия верна», расписаться с расшифровкой и поставить дату.

Когда подавать заявление Документы на вычет необходимо предоставить в ИФНС после завершения финансового года (совпадает с календарным). Если лечились в 2023 г., имеете право заявлять в ИФНС о вычете с 1 января 2023 г.

до 31 декабря 2023 г. (максимум три года!).

При этом возврат будет оформлен за тот год, когда фактически оплачивали стоматологические услуги. Альтернатива самостоятельной подаче заявления в ИФНС – оформление вычета через работодателя. В таком случае компенсировать расходы вам будут в этом же году и ежемесячно частями, пока вся сумма не будет выплачена.

Для начисления возврата получите в ИФНС уведомление о праве на льготу и подайте в бухгалтерию. Советы в заключение

1. Не пренебрегайте возможностью лечить зубы по доступной стоимости. «Super Смайл» помогает своим пациентам оформить вычет за имплантацию зубов и услуги лечения. Предоставляем документы, консультируем по всем вопросам.
2. Заявление о вычете в ИФНС проверят в течение 2‒3 месяцев и в случае положительного решения вернут деньги на ваш личный счет налогоплательщика в течение следующего месяца.
3. Если не работаете или являетесь пенсионером, оформите возврат 13 % стоимости имплантации или лечения на официально трудоустроенного ребенка или другого близкого родственника.
4. Своевременно посещайте стоматолога, чтобы предупредить сложное дорогостоящее лечение.

Не откладывайте визит к врачу, чтобы своевременно выявить проблему и заняться лечением. Если давно не были на осмотре, запишитесь по телефону +7(812) 575-56-01.

Пациентам, проходившим лечение в нашей клинике, мы подготовим полный пакет документов для оформления налогового вычета в течение 10 дней по запросу. Популярные тематики актуальные новости лечение зубов полезные советы протезирование Об авторе Ксения Ленская Подробнее о враче Получить консультацию врача по WhatsApp Получить консультацию врача по WhatsApp Отправить Поделиться:

Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов

Содержание страницы 120 000 рублей – максимальная сумма расходов на лечение и (или) приобретение медикаментов, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с обучением, уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации. По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, без учета указанного ограничения.

1. медицинские услуги, в том числе дорогостоящие, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет (далее — члены семьи);
2. страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.
3. назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи;

Для получения социального вычета необходимо, чтобы медицинская организация (или ИП), оказавшие медицинские услуги, имели российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности. Условием включения в состав вычета сумм страховых взносов по договору ДМС является также наличие у страховой организации, с которой заключен данный договор, лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающего оплату ею исключительно медицинских услуг. В целях получения социального вычета медицинские услуги, в том числе по дорогостоящему лечению, должны входить в утвержденные перечни.

Вопрос об отнесении оказанных физлицу медицинских услуг к соответствующим перечням решается медицинскими организациями путем указания стоимости медицинской услуги по коду 1 или дорогостоящего лечения по коду 2 в

«Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы»

.

На оплату лечения: На оплату дорогостоящих видов лечения: На приобретение медикаментов: На страховые взносы по договору ДМС: При оплате лечения или взносов, приобретение медикаментов за членов своей семьи необходимо также представлять документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке). ^ Получить социальный вычет можно двумя способами – в налоговом органе или у работодателя.

По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства. Для этого налогоплательщику необходимо: 1 Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя. 2 Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.

3 Представить заполненную налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства.

Социальный вычет можно получить и до окончания налогового периода, в котором произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Для этого налогоплательщику необходимо: 1 Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам. 2 Представить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением подтверждающих документов.

Рекомендуемая форма заявления: «О направлении рекомендуемых форм» 3 По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет. 4 Представить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов.