Кто заполняет декларацию о доходах

Кто должен декларировать доходы в 2023 году

Дата публикации: 02.02.2023 05:55 Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) удерживается с заработной платы. Но в ряде случаев физические лица должны самостоятельно рассчитать сумму налога и подать в налоговый орган декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ).В этом и заключается суть ежегодно стартующей в январе декларационной кампании. В этом году не позднее 30 апреля 2023 года представить декларацию 3-НДФЛ по доходам за 2023 год следует при получении:- дохода от продажи имущества (например, квартиры, находившейся в собственности менее минимального срока владения), от реализации имущественных прав;- в дар недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев от физических лиц, не являющихся близкими родственниками;- вознаграждения от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам имущественного найма или договорам аренды любого имущества;- выигрыша от операторов лотерей, распространителей, организаторов азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе – в сумме до 15000 руб., а также от организаторов азартных игр, не относящихся к букмекерским конторам и тотализаторам;- дохода от источников, находящихся за пределами Российской Федерации.Задекларировать полученные в 2023 году доходы должны также индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся частной практикой.Исчисленный в декларации налог необходимо уплатить по сроку — не позднее 15.07.2023.В случае неисполнения обязанности по представлению в установленный срок налоговой декларации в отношении доходов, полученных от продажи недвижимого имущества, налоговый орган вправе на основе имеющихся у него документов (сведений) о таком налогоплательщике и указанных доходах исчислить сумму налога и предъявить штрафные санкции за не уплату налога.На граждан, представляющих декларацию 3-НДФЛ за 2023 год исключительно с целью получения налоговых вычетов по НДФЛ, установленный срок подачи декларации (30.04.2021) – не распространяется.

Такие декларации можно представить в течение всего года.

Но если гражданин заявит в налоговой декларации за 2023 год как доходы, подлежащие декларированию, так и право на налоговые вычеты, то он обязан представить эту декларацию не позднее 30 апреля 2023 года.Подробную информацию о декларировании доходов, а также о том, как можно заполнить декларацию с помощью программы «Декларация» или сервиса «Личный кабинет налогоплательщика», в общем, всю информацию по этому вопросу, вплоть до способов уплаты налога, можно найти на сайте ФНС России (www.nalog.ru) разделе «Физические лица – Граждане платят налоги – Доходы». Поделиться:

Декларация 3-НДФЛ

Анонсы 11 мая 2023 Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ».

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. 17 мая 2023 Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Разделы:

должны подавать физлица, которые получили доходы сверх тех, по которым налог уже оплачен налоговым агентом (например, работодателем или заказчиком). Такая обязанность возложена на:

1. иностранных граждан, работающих по патенту в двух случаях: если общая сумма налога, который нужно уплатить, превышает размер уже уплаченных фиксированных платежей (только для иностранцев, трудящихся у физлица для помощи в личных и домашних делах, в том числе если они покидают Россию до конца налогового периода) либо при аннулировании патента ().
2. физлиц, не являющихся ИП ();
3. ИП и лиц, занимающихся частной практикой (например, адвокатов, нотариусов) ();

Отметим, что обязанность представлять налоговую декларацию по НДФЛ ИП не ставится в зависимость от факта получения предпринимателем дохода в соответствующем налоговом периоде. При этом ИП не может представить в налоговый орган единую (упрощенную) налоговую декларацию ().

Одновременно в законодательстве прямо определено, когда незарегистрированные в качестве ИП физлица должны подавать декларацию 3-НДФЛ. Эта обязанность возникает, если гражданин получил следующие виды доходов ():

1. от продажи имущества и имущественных прав;
2. вознаграждение, выплачиваемое наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов;
3. доходов в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и (или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций;
4. вознаграждение от физлиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых и гражданско-правовых договоров, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества;
5. других доходов, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами, за исключением доходов, сведения о которых представлены налоговыми агентами в порядке, установленном , .
6. от источников, находящихся за пределами России;
7. доходов в денежной и натуральной формах в порядке дарения;
8. выигрыши, выплачиваемые операторами лотерей, распространителями и организаторами азартных игр;

В налоговых декларациях необходимо указать:

1. все полученные в налоговом периоде доходы, если иное не предусмотрено ;
2. источники выплаты доходов;
3. суммы фактически уплаченных в течение налогового периода авансовых платежей;
4. суммы налога, удержанные налоговыми агентами;
5. налоговые вычеты;
6. суммы налога, подлежащие уплате (доплате) или возврату по итогам налогового периода ().

При этом в декларации можно не указывать:

1. доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со (за исключением доходов, указанных в и );
2. доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами, если это не препятствует получению налогоплательщиком налоговых вычетов, предусмотренных ().

Форма Ознакомьтесь с примером заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (Форма 3-НДФЛ), подготовленным экспертами компании «Гарант» По общему правилу, перечисленные лица обязаны подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию в срок не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим (а уплатить налог – не позднее 15 июля года, следующего за истекшим (). Вместе с декларацией подаются документы, подтверждающие доходы и расходы налогоплательщика.

Это, в частности, (форма применяется с 1 апреля 2023 г.), которую по требованию обязан выдать работодатель или любая другая организация – источник дохода.

Суммы доходов, вычетов и суммы налога, которые были удержаны налоговым агентом, из налогоплательщик переносит в декларацию 3-НДФЛ.С 1 января 2023 года налогоплательщики вправе представить заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного НДФЛ в составе налоговой декларации ().

К ним относятся следующие случаи:

1. прекращение деятельности в качестве ИП или частной практики до конца налогового периода (декларация представляется в 5-дневный срок со дня прекращения такой деятельности;
2. выезд иностранца, доходы от деятельности которого подлежат налогообложению, за пределы России (декларация представляется им не позднее чем за один месяц до выезда) ().

СОВЕТ Перед заполнением декларации рекомендуем ознакомиться с , в котором приведен обзор типичных ошибок, которые налогоплательщики допускают при заполнении . Если в налоговом периоде налогоплательщик, не являющийся ИП, не получал облагаемых НДФЛ доходов или получил только доходы, НДФЛ с которых был удержан налоговыми агентами, декларацию подавать не нужно.

Добавим, что даже если налогоплательщик не обязан подавать декларацию 3-НДФЛ, он вправе сделать это по своему усмотрению в налоговый орган, но только по месту жительства: по месту пребывания декларацию подать нельзя (, ). Наиболее часто это право используется при подаче налоговой декларации для получения налоговых вычетов.

Напомним, что декларацию по НДФЛ только с целью получения налоговых вычетов можно подать в любое время в течение года. Как рассчитываются суммы налоговых вычетов для физических лиц, а также когда и в какие сроки можно вернуть налог, читайте в материале: .

можно различными способами. Так, необходимые сведения можно внести от руки либо на компьютере, в том числе в подготовленную в формате .pdf форму декларации при помощи программы Adobe Acrobat Reader. Если форма заполняется вручную, ее поля необходимо заполнять заглавными печатными символами, а при отсутствии какого-либо показателя в ячейках проставляется прочерк. Вносить исправления в поля декларации нельзя!

Также для заполнения декларации можно воспользоваться программой «Декларация», размещенной на официальном сайте ФНС России в разделе «Программные средства» – «Декларация». Программа позволяет автоматически формировать налоговую декларацию по . При внесении данных программа проверяет их корректность, а также рассчитывает необходимые показатели, проверяет правильность исчисления вычетов и суммы налога, формирует готовый документ для предоставления в налоговый орган.

Получившийся файл с декларацией в формате .pdf можно либо распечатать и сдать в налоговую инспекцию (в том числе направить по почте), либо отправить в налоговый орган через «Личный кабинет налогоплательщика». Кроме того, заполнить и представить декларацию в налоговый орган в электронном виде можно с помощью специального сервиса на сайте ФНС России

«Заполнение и представление в электронном виде налоговой декларации «

. Этот сервис позволяет заполнить в режиме онлайн и экспортировать заполненную декларацию в файл формата .xml для представления в электронном виде.

Также при помощи сервиса можно подписать усиленной квалифицированной электронной подписью и направить в налоговый орган как саму декларацию, так и скан-копии сопроводительных документов.

Подписать электронной подписью и направить в налоговый орган при помощи сервиса можно декларацию, сформированную с помощью программы «Декларация» и других программных средств.

Правильно составить налоговую декларацию вам также поможет , подготовленная экспертами компании «Гарант». декларация может быть представлена налогоплательщиком в налоговый орган:

1. на бумажном носителе в налоговый орган через МФЦ,
2. в виде электронного документа или через личный кабинет налогоплательщика на сайте www.nalog.ru.
3. лично или через его представителя,
4. в виде почтового отправления с описью вложения,

Подача декларации лично или через представителя, чаще всего, отнимает определенное время.

При передаче декларации в электронном виде, в том числе через личный кабинет налогоплательщика, посещать инспекцию как правило необходимости нет: файл обмена формируется автоматически на основе утверждаемого ФНС России электронного формата. Для представления декларации в электронном виде налогоплательщик должен иметь электронную подпись, выданную специализированным удостоверяющим центром.

А при подаче декларации через личный кабинет в налоговой инспекции предварительно нужно будет получить регистрационную карту с учетными данными пользователя личного кабинета. Этот способ подойдет тем, кто планирует подавать декларации регулярно. Для однократной сдачи декларации лучше всего подходит направление ее в виде почтового отправления.

Почтой декларацию следует отправлять ценной бандеролью с описью вложения и уведомлением о вручении. Датой сдачи будет являться дата на почтовом штампе о приеме бандероли, поэтому отправить декларацию можно даже в последний день срока сдачи. Последняя актуализация: 1 апреля 2023 г.

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2023. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г.

3136), . Реклама на портале. Если вы заметили опечатку в тексте,выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Декларация 3-НДФЛ: в каких случаях нужно ее заполнять?

23 июля 20232,9 тыс. прочитали2,5 мин.6,2 тыс. просмотров публикацииУникальные посетители страницы2,9 тыс.

Расскажем подробно о том, кто обязан подать декларацию о доходах, а кто не обязан, но ему это выгодно, потому что так можно получить кэшбек от государства. Кроме того, не забудем про сроки подачи и ответственность в случае непредоставления.

3-НДФЛ — это декларация (а не справка, как часто ее называют), которая подается физическим лицом в налоговую службу по итогам налогового года, чтобы заплатить налоги или, наоборот, получить налоговый вычет.Декларацию обязаны подать следующие лица:  получившие доходы от продажи имущества (например, квартиры, которая находилась в собственности меньше минимального срока владения)*, от реализации имущественных прав, от ценных бумаг, долей в уставном капитале;*Что такое «минимальный срок владения»?По общему правилу это срок, который составляет 5 лет.

Но есть исключения. Минимальный срок владения в 3 года установлен для недвижимости, которая получена:~ при наследовании или по договору дарения от члена семьи или близкого родственника;~ в результате приватизации; ~ в результате передачи по договору пожизненного содержания с иждивением.

 получившие доход от сдачи имущества в аренду;  получившие выигрыши в сумме до 15 тысяч рублей;  получившие крупные подарки не от близких родственников — недвижимость, транспортные средства, акции, доли, паи; получившие доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации.Кроме того, декларацию обязаны подать индивидуальные предприниматели* и лица, занимающиеся частной практикой — адвокаты, нотариусы. *В каких случаях ИП подает декларацию 3-НДФЛ?ИП обязан предоставить декларацию 3-НДФЛ в случае, если:~ он применяет общую систему налогообложения; ~ применял специальный налоговый режим, но из-за нарушений должен уплачивать налоги по общей системе.

~ не должен уплачивать НДФЛ по общей системе, но получил доход, по которому физлица сами уплачивают НДФЛ, например, доход от продажи квартиры.Лица, которые хотят получить налоговый вычет — тот самый кэшбек от государства, который позволяет вернуть уплаченный вами (вашим работодателем) налог на доходы 13% (НДФЛ). Эти лица подают декларацию по своему желанию.

Вычет представляет собой возврат части денежных средств потраченных вами за предыдущий год на покупку квартиры, лечение зубов, покупку медикаментов, свое обучение и обучение детей, а также в рамках других случаев и условий, определенных налоговым законодательством.Для получения налогового вычета к заявлению 3-НДФЛ понадобится приложить подтверждающие документы.Вычет приходит как перевод на банковскую карту, реквизиты счета которой были указаны в заявлении.

Обычно декларация за предыдущий год предоставляется в срок до 30 апреля. Но в этом году в связи с непростой эпидемиологической ситуацией срок подачи декларации 3-НДФЛ за 2023 год продлен до 30 июля.Основание для продления: Постановление Правительства РФ от 02.04.2023 № 409.

Важно! Срок подачи — до 30 июля — распространяется только на случаи обязательной подачи декларации.

Это значит, что если вы хотите подать декларацию только для получения вычета, вы сможете сделать это в любое время до 31 декабря. Однако если у вас двойная ситуация: вы обязаны задекларировать определенные доходы и в том числе получить вычет — подать декларацию за 2023 год нужно также до 30 июля.Важно!

Декларация подается в налоговую инспекцию по месту жительства.Искать шаблон декларации и образец заполнения не нужно.

Мы даже советуем этого не делать, чтобы не взять за основу какой-нибудь старый шаблон и некачественный способ оформления.Мы предлагаем воспользоваться открытыми и бесплатными вариантами, которые разработаны налоговой службой.Итак, вариантов заполнения и подачи декларации существует несколько:

1. есть возможность заполнить и подать декларацию онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой службы . Для входа в личный кабинет можно воспользоваться логином и паролем от портала госуслуг или получить специальный логин и пароль в вашей налоговой. Заполнять декларацию онлайн может оказаться гораздо проще — не нужно скачивать никаких программ, не нужно распечатывать декларацию, можно не только заполнить декларацию в автоматическом режиме, но сразу и подать. Для подачи понадобится электронная цифровая подпись. Такую подпись можно бесплатно сгенерировать здесь же — через личный кабинет налогоплательщика. Выпуск подписи может занять како-то время, но обычно не больше 24 часов.Этот вариант — электронного заполнения и подачи декларации — подойдет не только тем, кто обязан подать декларацию, но и тем, кто подает декларацию только ради вычета. Сервис «Личный кабинет налогоплательщика» позволяет прикрепить к декларации подтверждающие документы и направить целый комплект в налоговую.
2. есть специальная программа «Декларация». Ее можно скачать на сайте налоговой службы . Программа поможет автоматически провести расчеты, заполнить декларацию и даже проверить «на ошибки». После заполнения декларацию нужно будет распечатать и отнести лично в налоговую или в МФЦ либо отправить заказным письмом по почте.

За нарушение срока подачи декларации предусмотрен штраф в размере не менее 1000 рублей.Документ, устанавливающий ответственность: статья 119 Налогового кодекса РФОтветственность, разумеется, распространяется только на случаи обязательной подачи декларации. P.S. Уважаемые читатели! Если у вас остались или появились вопросы, вы можете писать их в комментариях — мы на них обязательно ответим!Текст: Татьяна РешетиловаЧто еще полезного мы приготовили для вас:

Кто обязан подавать декларацию о доходах и о каких изменениях надо знать?

22 Алтайский край Дата публикации: 23.03.2017 Издание: ИА «Амител», 23.03.2017 Тема: Декларационная кампания Источник:&nbsp Если вы не подадите декларацию в установленные сроки, вам грозят штрафные санкции2 мая – последний день, когда жители Алтайского края должны подать декларации по форме 3-НФДЛ. Кто и с каких именно доходов обязан подавать декларацию в налоговую инспекцию, какими способами это можно сделать и за что грозит крупный штраф, разбираемся в нашей постоянной рубрике «Вопрос-ответ».Кто должен подать декларацию?Декларацию о доходах подать нужно, если в 2016 году вы:

1. продали автомобиль, квартиру, гараж или другую недвижимость, которая была у вас в собственности менее трех лет;
2. выиграли в лотерею, тотализатор или казино;
3. получили доход за границей;
4. индивидуальный предприниматель без статуса юридического лица;
5. занимаетесь частной практикой, работаете нотариусом или адвокатом;
6. сдавали в аренду квартиру, гараж, дачу, автомобиль;
7. получили в подарок недвижимость, транспорт, акции от физлиц (не близких родственников), не являющихся индивидуальными предпринимателями.

Как можно подать декларацию?Для начала вам необходимо зайти на сайт налоговой службы.

В разделе для физических лиц вы найдете образец, как можно заполнить декларацию от руки. Тут же содержится электронная форма этого документа.Программа самостоятельно сформирует декларацию на бланках необходимой формы, готовую для подачи в на­логовый орган.

Также существует множество компаний, которые специализируются на составлении подобной отчетности. Стоимость их услуг стартует от 300 рублей.Далее у вас есть три варианта. Заполненную декларацию можно отнести в налоговую лично.

Если в документе есть неточности специалист укажет вам на это в день обращения.Второй вариант – выслать бумаги заказным письмом. Кстати, если вы отправляете ценное письмо с описью вложения и уведомления о вручении, то датой представления в этом случае считается дата почтового отправления, проставленная на копии описи вложения.Последний вариант – отправить декларацию через интернет.

Это возможно всем налогоплательщикам, у которых есть личный кабинет.Уточняющие вопросы можно задать по телефону: 8-800-222-22-22.Я слышал, что в этом году произошли изменения.

Что именно поменялось?Вы правы, изменения есть и они существенные.

Многие люди, чтобы уйти от уплаты налогов зачастую указывают в договоре заниженную сумму. Теперь у налоговой появились рычаги для борьбы с этой тенденцией.Теперь в ходе камеральной проверки деклараций, в которых фигурируют доходы от продажи купленного в 2016 году жилого имущества, налоговый орган будет анализировать заявленную сумму в договоре купли-продажи, а также его кадастровую стоимость.

Если выяснится, что сумма сделки меньше, чем 70% от кадастровой стоимости, то расчет налоговой базы (или дохода) будет произведен по формуле: кадастровая стоимость объекта * понижающий коэффициент 0,7.Поменять или цифры в декларации или уточнить их можно до 15 июля (срок доплаты налога за 2016 год). Сделать это можно без рисков по штрафам и пени.А что грозит тем, кто «забудет» подать декларацию?Ничего хорошего.

Во-первых, за просрочку грозит штраф в размере 5% с неуплаченной суммы сбора.

Стоит отметить, что пеня будет начисляться за каждый месяц.

А если сумма налога, например, с продажи квартиры, составляет 60 тысяч рублей, то уже через месяц просрочки эта она превратиться в 63 тысячи, через два – в 66 тысяч и так далее.Если доход в декларации был ужат в надежде сэкономить, то штраф начислят в размере 20% от неуплаченной суммы налога.Заплатить НДФЛ нужно до 16 июля 2017 года по месту собственной регистрации.

Кто и как должен отчитаться о доходах

От кого ждут отчетаВ числе тех, кто обязан отчитаться о своих доходах, индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты. Также подать налоговую декларацию должны граждане, которые в 2023 году продавали недвижимость, находившуюся в собственности меньше минимального срока владения (для продажи единственного жилья по новым правилам достаточно, чтобы с момента его покупки прошло 3 года), или транспортные средства, получали дорогие подарки не от близких родственников или доходы из-за границы (например, работали в другой стране, при этом являясь налоговыми резидентами РФ), сдавали имущество в аренду.На бумаге и в «цифре»Декларацию можно подать как в бумажном, так и в электронном виде.

В последнем случае на сайте Федеральной налоговой службы nalog.ru, в разделе «Физические лица», можно скачать программу «Декларация», которая поможет подготовить нужные документы. Кроме того, можно использовать личный кабинет налогоплательщика.

Он позволяет не только подать сами документы, но и отследить их проверку.С 2023 года у налогоплательщиков появилась возможность подавать декларации о доходах через многофункциональные центры государственных и муниципальных услуг (МФЦ). Днем сдачи такой налоговой декларации считается день ее приема многофункциональным центром.

Работник МФЦ по просьбе налогоплательщика должен проставить на копии налоговой декларации отметку о приеме документов с указанием даты.Форма имеет значениеПрактически каждый год налоговая декларация 3-НДФЛ обновляется. Нынешний не стал исключением.

В новой форме декларации есть важные изменения, касающиеся налоговых вычетов.Во-первых, при расчете вычета по расходам на лекарства сумма, уплаченная за медикаменты, теперь указывается в отдельной строке (раньше вместе с тратами на оплату медицинских услуг).Напомним, раньше вычет на приобретение лекарств можно было получить только на препараты из специального перечня правительства. Теперь можно указывать расходы на все лекарства, которые выписал лечащий врач и которые приобретались за счет собственных средств налогоплательщика.Во-вторых, при отражении имущественного вычета по расходам на недвижимость в новой форме декларации нужно указать код «1», если речь идет о затратах на строительство жилья, или «2», если куплен готовый объект.Когда платить налогЗаплатить налог на доходы физлиц (13%) по поданной декларации гражданам нужно будет до 15 июля 2023 года.

Для тех, кто не представит декларацию до 30 апреля или не заплатит налог вовремя, предусмотрены штрафные санкции. В первом случае придется заплатить 5% от не уплаченной в срок суммы налога за каждый месяц, но не более 30% этой суммы и не менее одной тысячи рублей.

Во втором случае (неуплата НДФЛ) штраф составляет 20% от суммы неуплаченного налога.

Кто должен декларировать доходы в 2023 году

Дата публикации: 04.02.2023 10:33 Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) удерживается с заработной платы. Но в ряде случаев физические лица должны самостоятельно рассчитать сумму налога и подать в налоговый орган декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ).

В этом и заключается суть ежегодно стартующей в январе декларационной кампании. В этом году не позднее 30 апреля 2023 года представить декларацию 3-НДФЛ следует при получении: — дохода от продажи имущества (например, квартиры, находившейся в собственности менее минимального срока владения), от реализации имущественных прав; — в дар недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев от физических лиц, не являющихся близкими родственниками; — вознаграждения от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам имущественного найма или договорам аренды любого имущества; — выигрыша от операторов лотерей, распространителей, организаторов азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе – в сумме до 15000 руб., а также от организаторов азартных игр, не относящихся к букмекерским конторам и тотализаторам; — дохода от источников, находящихся за пределами Российской Федерации.

Задекларировать полученные в 2023 году доходы должны также индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся частной практикой. Исчисленный в декларации налог необходимо уплатить по сроку — не позднее 15.07.2023. На граждан, представляющих декларацию 3-НДФЛ за 2023 год исключительно с целью получения налоговых вычетов по НДФЛ, установленный срок подачи декларации (30.04.2020) – не распространяется.

Такие декларации можно представить в течение всего года. Но если гражданин заявит в налоговой декларации за 2023 год как доходы, подлежащие декларированию, так и право на налоговые вычеты, то он обязан представить эту декларацию не позднее 30 апреля 2023 года.

Подробную информацию о декларировании доходов, а также о том, как можно заполнить декларацию с помощью программы или сервиса , в общем, всю информацию по этому вопросу, вплоть до способов уплаты налога, можно найти на сайте ФНС России (www.nalog.ru) в разделе « – – ».

Поделиться:

Декларационная кампания 2023

Налог на доходы физических лиц, как правило, уплачивается автоматически – он удерживается с заработной платы. Но в ряде случаев физические лица должны самостоятельно рассчитать сумму налога и подать в налоговый орган декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ). С 01.01.2023 стартовала декларационная кампания 2023 года, а это означает, что физическим лицам необходимо отчитаться о полученных в 2023 году доходах не позднее 30 апреля 2023 года.

Напоминаем, что представить декларацию 3-НДФЛ следует:

1. при получении вознаграждения от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам имущественного найма или договорам аренды любого имущества;
2. при получении дохода от источников, находящихся за пределами Российской Федерации.
3. при получении в дар недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев от физических лиц, не являющихся близкими родственниками;
4. при получении дохода от продажи имущества (например, квартиры, находившейся в собственности менее минимального срока владения), от реализации имущественных прав (переуступка права требования);
5. при получении выигрыша от операторов лотерей, распространителей, организаторов азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе – в сумме до 15000 руб., а также от организаторов азартных игр, не относящихся к букмекерским конторам и тотализаторам;

Задекларировать полученные в 2023 году доходы должны также индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся частной практикой.Исчисленный в декларации налог к уплате необходимо уплатить не позднее 15.07.2023.

На граждан, представляющих налоговую декларацию за 2023 год исключительно с целью получения (стандартных, социальных, инвестиционных, имущественных при покупке жилья), установленный срок подачи декларации – 30 апреля 2023 года — не распространяется. Такие декларации можно представить в любое время в течение всего года, без каких-либо налоговых санкций. При этом налогоплательщик, заявивший в налоговой декларации за 2023 год как доходы, подлежащие декларированию, так и право на налоговые вычеты, обязан представить такую декларацию в установленный срок — не позднее 30 апреля 2023 года.

Для пользователей сервиса доступно заполнение налоговой декларации по НДФЛ онлайн в интерактивном режиме без скачивания программы по заполнению с возможностью последующего направления сформированной декларации, подписанной усиленной неквалифицированной электронной подписью (которую можно скачать и установить непосредственно из «Личного кабинета»), а также прилагаемого к налоговой декларации комплекта документов в налоговый орган в электронной форме непосредственно с сайта ФНС России.

При заполнении налоговой декларации с помощью данного сервиса программное обеспечение автоматически переносит в налоговую декларацию персональные сведения о налогоплательщике и сведения о полученных им доходах и суммах уплаченного НДФЛ; программа имеет удобный и понятный интерфейс, подсказки, что позволяет избежать ошибок при заполнении налоговой декларации.

Для заполнения налоговой декларации по доходам 2023 года можно также использовать специальную компьютерную программу , которая находится в свободном доступе на сайте ФНС России и поможет вам правильно ввести данные из документов, автоматически рассчитает необходимые показатели, проверит правильность исчисления вычетов и суммы налога, а также сформирует документ для предоставления в налоговый орган.

Заполненную таким образом декларацию можно отправить в налоговый орган посредством «Личного кабинета». Декларации на бумаге можно направлять не только через налоговые инспекции, но и через МФЦ, если в регионе принято решение об оказании в них этой услуги.

Для удобства граждан, желающих сдать налоговую декларацию, до окончания декларационной кампании (не позднее 30 апреля 2023 года) изменяется график работы налоговых инспекций (в том числе по субботам), обеспечивается работа дополнительных консультационных пунктов и телефонов «горячей линии», проводятся «Дни открытых дверей», семинары и тренинги для налогоплательщиков – физических лиц и т.д.Налоговые декларации необходимо представлять в налоговый орган по месту своего учета (месту жительства).

Адрес, телефоны, а также точное время работы Вашей инспекции Вы можете узнать в разделе . 15 июля2023 года — крайний срок уплаты налога, задекларированного в декларации по форме 3-НДФЛ за 2023 год.

Чтобы уплатить налог осталось: Помогает в подготовке налоговых деклараций и заявлений 77 город Москва 08.04.2023 30.07.2023 15.07.2023 Оформив подписку, Вы сможете получать новости по теме “” на следующий адрес электронной почты: Поле заполнено некорректно Оформить Если Вы заметили на сайте опечатку или неточность, мы будем признательны, если Вы сообщите об этом.

Выделите текст, который, по Вашему мнению, содержит ошибку, и нажмите на клавиатуре комбинацию клавиш: Ctrl + Enter или нажмите . × Форма предназначена исключительно для сообщений о некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи.

Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения.

Если Вам необходимо задать какой-либо вопрос о деятельности ФНС России (в том числе территориальных налоговых органов) или получить разъяснения по вопросам налогообложения — Вы можете воспользоваться сервисом . По вопросам функционирования интернет-сервисов и программного обеспечения ФНС России Вы можете обратиться в Ваше сообщение: Ошибка в тексте: Отправить Отмена © 2005-2023 ФНС России Дата обновления страницы 01.05.2023 Цвет шрифта и фона Обычный Контрастный Инверсия Комфортный Цвет кнопок и ссылок Обычный Красный Синий Изображения Цветные Отключить Использовать шрифт Обычный Arial Times New Roman Размер шрифта 100% 125% 150% 175% 200%

Что такое налоговая декларация о доходах 3-НДФЛ

02 ноября 2023 59 Наталья Юренко Налоговый консультант 9 минут чтения 67100 Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать Налоговая декларация 3-НДФЛ – документ, с помощью которого в России физические лица отчитываются по налогу на доход физических лиц (НДФЛ).

Декларацию должны, как правило, подавать люди, продававшие имущество, имеющие доходы из-за рубежа, получающие доходы, по которым налог не был уплачен налоговым агентом, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, индивидуальные предприниматели, использующие общую систему налогообложения, и так далее.

Декларацию также необходимо подавать для получения некоторых налоговых вычетов. То есть те, кто претендует на некоторые вычеты, обязаны подать декларацию для того, чтобы получить вычет.

Но если они не претендуют на вычет, декларацию могут не подавать. Декларация о доходах заполняется по унифицированной форме.

В случае, если Вы отчитываетесь по налогам, декларация, как правило, подается в году, следующим за тем, за который вы подаете декларацию, но не позднее 30 апреля. Декларация подается в налоговую инспекцию по месту жительства (т.е.

официальной регистрации). Декларацию можно послать по почте. В таком случае, она должна быть послана не позднее 30 апреля (дойдет до налоговой инспекции в таком случае она позже, но это не беда). Крайний срок уплаты налога не такой, как крайний срок подачи декларации.

В том случае, если Вы должны уплатить налог, это нужно сделать не позднее 15 июля (года, следующего за тем, за который платится налог).

Декларация по налогу на доходы физических лиц (подоходному налогу) 3-НДФЛ за 2023 год утверждена Приказом ФНС России 28.08.2023 № ЕД-7-11/615. Она применяется при декларировании доходов, полученных в 2023 году.

Здесь вы найдете актуальный бланк (форму) декларации, по которому нужно отчитаться о полученных доходах или получить налоговые вычеты.

Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 3 октября 2018 г. N ММВ-7-11/[email protected]

«Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-ндфл), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме»

). Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 3 октября 2018 г.

N ММВ-7-11/[email protected]

«Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-ндфл), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме»

). Примечание. Чтобы не думать, какой бланк правильный, а какой нет, можно просто заполнить декларацию онлайн на нашем веб-сайте.

Наш веб-сайт все сделает правильно. На нужном бланке. Начать заполнение можно вот здесь: «Декларация 3-НДФЛ» / «». Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 25.10.2017 г.

№ ММВ-7-11/[email protected] «О внесении изменений в приложения к приказу Федеральной налоговой службы от 24.12.2014 Примечание. Чтобы не думать, какой бланк правильный, а какой нет, можно просто заполнить декларацию онлайн на нашем веб-сайте.

Наш веб-сайт все сделает правильно.

На нужном бланке. Начать заполнение можно вот здесь: «Декларация 3-НДФЛ» / «».

Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 10.10.16 № Вы можете скачать ее, пройдя по cсылке выше (источник — ФНС). Примечание. Чтобы не думать, какой бланк правильный, а какой нет, можно просто заполнить декларацию онлайн на нашем веб-сайте.

Наш веб-сайт все сделает правильно. На нужном бланке. Начать заполнение можно вот здесь: «Декларация 3-НДФЛ» / «».

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF. Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 24.12.2015 Вы можете скачать ее, пройдя по cсылке выше (источник — ФНС).

Примечание. Чтобы не думать, какой бланк правильный, а какой нет, можно просто заполнить декларацию онлайн на нашем веб-сайте. Наш веб-сайт все сделает правильно.

На нужном бланке. Начать заполнение можно вот здесь: «Декларация 3-НДФЛ» / «». Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF. Заполнить декларацию Вы можете на сайте Налогия в интернет-программе для заполнения 3-НДФЛ.

Вам нужно будет только ответить на простые вопросы, которые Вы увидите на экране.

Ответив на вопросы, Вы сможете скачать готовый документ в формате PDF. Вам останется только его распечатать. Чтобы перейти к заполнению, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Не нужно ходить в налоговую мы все заполним и отправим за вас!

Декларация 3-НДФЛ

Скачайте актуальную декларацию 3-НДФЛ

Онлайн-калькулятор Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам

Девять категорий лиц, обязанных подать декларацию о доходах до 30 апреля, иначе грозят штрафы

Автор публикации: Юрист Написать Подписаться9 981 просмотров 7 188 дочитываний 09 января 2023 в 17:45 Краткое содержание:С 5 января налоговые инспекции начали принимать декларации от граждан по доходам, полученным ими в 2023 году.

Декларационная кампания продлится до 30 апреля 2023 года включительно.В указанный срок подать декларацию обязаны следующие категории физических лиц, получившие в 2023 году доходы:

1. по трудовым договорам, договорам гражданско-правового характера от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами;

1. от найма или аренды любого имущества, полученные от лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами;

1. от продажи имущества и имущественных прав, за исключением случаев, когда такие доходы не подлежат налогообложению;

1. в порядке дарения от физических лиц, не являющихся ИП, за исключением случаев, когда такие доходы не подлежат налогообложению;

1. от источников, находящихся за пределами РФ (ст.

   208 НК РФ), за исключением лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ;

1. от лотерей, азартных игр, в том числе с использованием игровых автоматов, при выплате которых не был удержан налог налоговыми агентами;

1. в виде вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений и изобретений;

1. в виде денежного эквивалента недвижимого имущества или ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала НКО (ст. 228 НК РФ);

1. при получении которых налоговым агентом не был удержан налог (ст.

   208 НК РФ).

Декларация о доходах оформляется по форме 3-НДФЛ.Заполнить декларацию можно в личном кабинете налогоплательщика либо с помощью программы “Декларация” ().Подается декларация в налоговую инспекцию по месту учета либо в МФЦ.Налог, исчисленный по декларации 3-НДФЛ, следует уплатить до 15 июля 2023 года.В случае непредставления декларации по форме 3-НДФЛ физическому лицу грозит штраф в размере 5% от суммы налога, подлежащей уплате, за каждый полный или неполный месяц начиная с 1 мая 2023 года, но не более 30% указанной суммы и не менее 1000 рублей.Например, если декларация будет подана 5 мая, а подлежащая уплате сумма налога составит 2000 рублей, то налогоплательщик обязан будет заплатить штраф в сумме 1000 рублей.Неуплата или неполная уплата налога в срок до 15 июля 2023 года влечет штраф в размере 20% от неуплаченной суммы либо в размере 40%, если недоимка по налогам возникла в результате умышленных действий налогоплательщика. Кроме того, налогоплательщик обязан будет заплатить пени (ст. 75 НК РФ).Проголосовали:381Проголосуйте, чтобы увидеть результаты

1. Меня эта тема не интересует
2. Да
3. Свое мнение по этому вопросу я оставлю в комментариях
4. Нет

да 149 / -4 нетВаш рейтинг должен быть не менее 500 для оценки публикацииОК Поделиться в социальных сетях: Отписаться от обсужденияПодписаться на обсужденияПопулярныеНовыеСтарыеПоказать ещё комментарии (132)

позавчера, 15:57

Президент России Владимир Путин задекларировал доход за минувший год в размере 9,994 млн руб., что почти на 270 тыс.

руб. больше, чем в 2023 году. Как и прежде, в его декларации значатся 6 60 позавчера, 13:27

С началом последнего месяца весны наших соотечественников ждет ряд нововведений.С 1 мая россиян ждет ряд важных нововведений. Так туристы, прибывающие из-за границы теперь должны будут сдать .

0 131 позавчера, 13:00

Куда лучше всего поехать в мае, где интересная экскурсионная программа и уже теплое море? Например, в Тунисе, который открыт для туристов с осени 2023 года.

Какие требования предъявляются к путешественникам,. 0 47 позавчера, 10:50

0 21 29.04.2021, 18:14

Куда лучше всего поехать в мае, где интересная экскурсионная программа и уже теплое море? Например, в Тунисе, который открыт для туристов с осени 2023 года.

Какие требования предъявляются 1 177 28.04.2021, 19:26

До 30 апреля 2023 года необходимо представить декларацию о доходах, полученных .

0 38 24.04.2021, 12:16

Вербное воскресение 25.04 2023 года Вход Госпо́день в Иерусали́мВ 2023 году Пальмовое, или Вербное воскресенье выпадает на 25 апреля.

Полное название праздника 0 84 22.04.2021, 19:31

Выплаты неполным семьям с детьми — 2023В апреле 2023 года в ежегодном послании президент дал поручение госдуме и правительству установить ежемесячные выплаты неполным семьям с детьми 6 545 22.04.2021, 15:15

В период весенней пандемии граница популярной туристической страны была закрыта. С лета Тунис был открыт для туристов из некоторых стран.

С 8 марта 2023 года начали действовать новые правила въезда 0 183 22.04.2021, 13:19

ФНС объяснила, кому для получения налоговых вычетов не нужно обращаться в инспекцию, какие обновления введены в декларацию по НДФЛ и как быстро можно получить ИНН.Налоговые вычеты 4 47 21.04.2021, 17:32

Как рассказал адвокат Павел Яровой, его подзащитная работала в российском посольстве в Чили — не дипломатом, а техническим сотрудником. И вот пришла пора возвращаться домой, в Сибирь. 0 38 21.04.2021, 13:48

Добрый день!Многим из нас приходилось иметь дело с интернет-площадками, для того чтобы что-нибудь купить или продать, начиная с купли-продажи носков и заканчивая машинами и квартирами.

Конечно . 30 322 20.04.2021, 15:26

Гражданин представил в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию по налогу на доходы физических лиц и заявление о предоставлении ему имущественного налогового вычета. Сумма вычета 1 63 Сейчас читают публикациюЮристов онлайн Вопросов за суткиВопросов без ответовПодписаться на уведомленияМобильноеприложениеМы в соц.

сетях

© 2000-2023 Юридическая социальная сеть 9111.ru *Ответ на вопрос за 5 минут гарантируется авторам VIP-вопросов.