Какие отчеты сдавать за неработающие компании



Какие отчеты сдавать за неработающие компании

Компания год не сдавала отчетность, хотят реанимировать. Что нужно сдать и к каким штрафам готовиться?


После года не сдачи отчетов компанией-нулевкой собственники хотят ее реанимировать.

Что нужно сдать, чего сдавать не нужно, и можно ли сократить возможные штрафы?

Просят подсказать в «». «Есть ООО на УСН 6%, сотрудник только директор, ЗП не начисляется, компания нулевая.

За год не сдавались отчеты, попросили фирму восстановить. Баланс за 2021, УСН, среднесписочная, 6-НДФЛ мнения разнятся, но все равно отправлю, 4-ФСС, РСВ.

Посоветуйте, что делать с СЗВ-М? Сдать за предыдущие месяцы или начать с текущего квартала? Конечно, хочется как можно меньше штрафов».

Удивительно, что за год бездействия налоговая не приняла решение о принудительном исключении ООО из ЕГРЮЛ как недействующего.

Пожалуй, стоит в выписку им заглянуть в свежую, нет ли такой пометки. Если отчетность вообще не сдавалась, даже нулевая, штрафы за ее несдачу .

В комментариях первым делом спросили, к каким штрафам готово руководство. Автор пишет, что в целом ко всем, но вдруг удастся сэкономить.

Советуют начинать с СЗВ-М за текущий квартал. Ну и чтобы готовились, что ПФР будет дергать: «Подозреваю, что ПФР таки выкатит штраф за не сданные СЗВ-М. Но смотрите, чтобы вас потом не „пинали“, что вот это не сдали и вот то еще.

Можно, конечно, начать СЗВ-М с текущего квартала. И кстати, если они реанимируют фирму, то, может, и зарплату директору будут начислять, ну хоть минималку?».

Про зарплату директору автор пишет, что пока вряд ли, денег там нет от слова совсем. Еще не советуют сдавать 6-НДФЛ: «6-НДФЛ не надо сдавать, это лишние штрафы.

Ещё 4-ФСС съездите сами в ФСС, достаточно только год сдать (без промежуточных) и за 2021 только 9 мес., По крайней мере, ФСС сами предлагали мне так поступить.

А директора примите сейчас на работу (СЗВ-ТД) и с текущего момента сдавайте СЗВ-М, соотв. и стаж за 2021 год сдайте с текущего момента.

Будет требование какое-то из ПФ, так и так со штрафами, нет — забыть. А РСВ за тот период без 3 раздела отправьте, 3 раздел только с текущего квартала покажите». По поводу 6-НДФЛ рекомендуют смотреть в НК: «Стопроцентно верное мнение в НК — нет налогового агента, нет и отчетности, которую он сдает.

А подставлять фирму под лишние штрафы за отчет, который и сдавать-то не обязаны совершенно неправильно». По поводу 6-НДФЛ еще пишут о штрафах по 1000 рублей за каждый месяц просрочки. «» : Теги: 5850 9750 ₽ –40%

Как сдать нулевую отчетность ООО

→→Нулевая отчетность ООО Своевременная сдача отчетности – одна из основных обязанностей ООО.

ФНС и внебюджетные фонды постоянно контролируют деятельность компаний, поэтому отчитываться надо даже за периоды временного простоя. Нулевая отчетность ООО различается на разных системах налогообложения. А кроме налоговых деклараций есть бухгалтерская отчетность и специальные формы по работникам.

Давайте разберемся в том, какие отчеты надо сдавать, если ООО не ведет деятельность.

Ведь штрафы за несданные нулевки такие же, как и за отчеты с показателями. И чтобы их не пришлось платить, надо просто вовремя сдать отчетность. Налоговая отчетность – это декларации в рамках выбранного налогового режима. Большинство небольших компаний в России работает на УСН, то есть упрощенной системе налогообложения.
Большинство небольших компаний в России работает на УСН, то есть упрощенной системе налогообложения. Еще один льготный режим – ЕСХН – доступен только для сельхозпроизводителей и рыболовецких организаций.

К сожалению, другие системы с низкими ставками для ООО недоступны. После ничего нового юридическим лицам не предложили. Остается еще только ОСНО – основная система с самой высокой налоговой нагрузкой.

В таблице указаны сроки, в которые надо сдавать нулевую отчетность на разных системах налогообложения.

Налоговый режим Крайний срок сдачи 31 марта за предыдущий год 31 марта за предыдущий год По налогу на прибыль – 28 число после отчетного квартала По НДС – 25 число после отчетного квартала * * Декларация по НДС сдается только в электронном виде Что касается деклараций по транспорту или земельному налогу, то с 2021 года их уже не сдают. Поэтому, если в собственности ООО есть автомобили или земельные участки, налог платить придется, но по уведомлениям, направленным налоговой инспекцией. А вот декларация по имуществу не отменена, поэтому при наличии объектов недвижимости даже неработающее ООО должно отчитаться в срок не позднее 30 марта за предыдущий год.

Кроме того, налоговую нулевую отчетность ООО можно заменить . С ее помощью можно отчитаться сразу по нескольким налогам, например, по прибыли и НДС. Однако подать ЕУД могут только организации, у которых за отчетный период не было никаких движений по расчетному счету или кассе.

Сдается единая упрощенная каждый квартал, не позднее 20 числа по окончании отчетного периода.

Все организации, даже самые мелкие, обязаны вести бухгалтерский учет. И раз в год, не позднее 31 марта, надо сдать бухгалтерскую отчетность за предыдущий год. При этом, если говорить о балансе, то даже при нулевой деятельности в нем будут отражаться данные о размере уставного капитала.

Ответственность за постановку учета в ООО несет лично руководитель. Если у него достаточно знаний, он может подготовить и сдать отчетность самостоятельно, особенно в организации, которая только зарегистрирована и пока не ведет бизнес. Но когда масштабы деятельности вырастут, лучше передать учет на аутсорс или нанять бухгалтера.

Бесплатное бухгалтерское обслуживание от 1С Итак, что же входит в состав бухгалтерской отчетности? Перечень и формы отчетов приводятся в приказе Минфина России от 02.07.2010 N 66н (в редакции от 19.04.2019):

  1. бухгалтерский баланс и пояснения к нему;
  2. отчет о финансовых результатах;
  3. отчет об изменениях капитала;
  4. отчет о движениях денежных средств.

Однако малые предприятия (численность до 120 человек и доход не более 800 млн рублей в год) могут сдавать бухгалтерскую отчетность в сокращенном виде.

Это только баланс и отчет о финансовых результатах в упрощенной форме. Обратите внимание: начиная с периода за 2021 год бухгалтерскую отчетность для ООО можно сдавать только в электронном виде, поэтому надо заключить договор с операторами ЭДО.

Как правило, в организации всегда есть работники, оформленные официально.

Исключение – если штат еще не набран, а компанией руководит единственный учредитель.

В таком случае он вправе выполнять свои обязанности на основании приказа о возложении полномочий.

Трудовой договор с ним можно не заключать, соответственно, страховые взносы за него не платят и не удерживают НДФЛ с зарплаты и других выплат. Если же в штате есть хотя бы один работник по договору, то за него надо сдавать несколько разных отчетных форм. Причем некоторые из них надо направлять, даже если персонал отправлен в неоплачиваемый отпуск.

  1. – эта форма сдается, даже если ООО не перечисляло страховые взносы от травматизма и профзаболеваний. Крайний срок – не позднее 20 дней после отчетного периода на бумаге и 25 дней при наличии ЭЦП.
  2. – годовая отчетность, ранее сдавалась только по работникам, с которыми заключены договоры. Однако в 2018 году ПФР решил, что единственный учредитель без трудового договора тоже относится к застрахованным лицам, поэтому СЗВ-Стаж за него тоже надо сдавать. Срок сдачи – 1 марта за прошедший год.
  3. – достаточно новая отчетная форма, которая связана с введением электронных трудовых книжек. Она сдается, если в отчетном периоде произошли какие-то кадровые события, в том числе, переводы и увольнения работников.
  4. – это квартальная форма, в которой отражаются суммы подоходного налога, удержанного с работника. Если выплат не было, то нулевые отчеты 6-НДФЛ не сдают.
  5. – ежемесячный отчет, сдается даже на единственного учредителя без трудового договора. Срок сдачи – 15 число следующего месяца.
  6. – единый расчет по страховым взносам, сдается ежеквартально, не позднее 30 числа следующего месяца. За единственного учредителя без трудового договора РСВ тоже сдают (письмо ФНС РФ от 02.04.2018 г. Итак, мы выяснили, что сдавать нулевую отчетность по работникам приходится даже тогда, когда ООО не работает. И перечень этих форм достаточно обширный. В Росстат организации отчитываются выборочно, по запросу ведомства, поэтому общих для всех сроков сдачи здесь нет. Но есть одно исключение – раз в пять лет статистика проводит сплошное наблюдение за деятельностью малого бизнеса. И как раз , даже если бизнес в отчетном году они не вели. В таком случае подается нулевая отчетность ООО. Крайний срок сдачи – 1 апреля 2021 года, форма отчета называется МП-сп, утверждена приказом Росстата от 17.08.2021 № 469. Непредставление налоговой декларации или расчета по страховым взносам наказывается штрафом по статье 119 НК РФ: не менее 1 000 рублей за каждый месяц просрочки. Отчеты в ПФР, сданные с опозданием, влекут за собой штрафы в размере 500 рублей за каждое застрахованное лицо. За расчет 4-ФСС, при отсутствии в нем показателей, накажут на 300-500 рублей. Если вовремя не сдать бухгалтерскую отчетность, то штраф по статье 126 НК РФ составит всего 200 рублей за каждый непредставленный документ. Однако здесь еще один важный нюанс, о котором знают не все собственники ООО. Дело в том, что бухгалтерскую отчетность надо утвердить на собрании участников. И если этого не сделать, то компанию могут привлечь к ответственности по статье 15.23.1 КоАП, штраф по которой составляет от 500 до 700 тысяч рублей. Крупные штрафы налагают за опоздание со сдачей отчетов в Росстат. По статье 13.19 КоАП РФ взимают суммы от 20 до 70 тысяч рублей на организацию плюс от 10 до 20 тысяч рублей на руководителя. Таким образом, компании, которые не работают со времени регистрации или приостановили свою деятельность, не должны упускать из виду календарь отчетов. Тем более, что срывы сроков отчетности могут стать негативным критерием для контрагентов при заключении будущих сделок. Пожалуйста, оцените или поделитесь статьей, если она была вам полезна: 5 5 1 Поделиться Поделиться Твитнуть Подпишитесь на нашу рассылку Никакого спама, только анонсы новых статей, интересных малому бизнесу. Мы пишем о регистрации, налогообложении и управлении частным бизнесом. Похожие статьи

    Нулевая отчётность в налоговую, ПФР и ФСС в 2021 году

    Нули в декларации легко объяснить отсутствием доходов. Налоговая может засомневаться в правдивости сведений и проверить ваш счёт в банке. Если поступлений не было, вопросы отпадут. Если вы всё же получали деньги на счёт, скорее всего, вам направят требование о пояснениях. В такой ситуации важно объяснить налоговой, что это за деньги и почему вы не показали их в декларации. Например, в составе доходов не нужно учитывать пополнение счёта личными деньгами или возврат долга. Подробности про УСН в статье «». Отчёт 6-НДФЛ нужно сдавать, если физлица получают от вас доходы — зарплату, дивиденды или беспроцентный заём. В годовой 6-НДФЛ входят и справки 2-НДФЛ, которые до 2021 года сдавали отдельно. Если весь год не платили физикам, отчитываться не нужно, потому что в течение налогового периода вы не были налоговым агентом. 6-НДФЛ может быть нулевым. Если человек получает от вас доход хотя бы раз за год, вы сдаёте 6-НДФЛ за тот квартал, в котором заплатили, и дальше до конца года. Например, 15 апреля 2021 года ваше ООО выдало дивиденды учредителю. Вам предстоит сдать 6-НДФЛ за полугодие, 9 месяцев и год по итогам 2021 года. Об отчётности по НДФЛ в статье «». Расчёт по страховым взносам в налоговую и 4-ФСС в фонд социального страхования сдают ИП с сотрудниками и все ООО. Если у ИП в течение года нет работников, сдавать РСВ и 4-ФСС не нужно. ООО отчитываются всегда. Если в организации нет сотрудников, сдайте нулевую отчётность, но это может привести к претензиям со стороны государства. Дело в том, что ООО — это отдельная организация, в интересах которой действует директор. Зачастую в небольших фирмах работу директора выполняет сам учредитель. Он не платит себе зарплату и получает доходы в виде дивидендов. Но по трудовому законодательству директор — такой же сотрудник, как и все остальные, поэтому ему положена зарплата. Особенно подозрительно контролёры относятся к фирмам, которые получают доходы, но сдают нулёвки по сотрудникам. Могут потребовать разъяснений, доначислить взносы и оштрафовать. Подробнее о директоре в ООО мы написали в статье «». СЗВ-М — ежемесячный отчёт в пенсионный фонд, который содержит список всех ваших сотрудников. Если вы ИП без сотрудников, сдавать СЗВ-М не нужно. А в ООО есть хотя бы один сотрудник — директор, и его нужно показывать в СЗВ-М. По поводу того, нужно ли сдавать СЗВ-М на директора-единственного учредителя, с которым не оформлен договор, нет единого мнения. Сам ПФР выпустил два письма с противоположными позициями. По сдавать СЗВ-М нужно в любом случае, а уже в ПФР говорит, что такой обязанности нет. Мы рекомендуем трудоустроить директора хотя бы на неполную ставку и сдавать за него СЗВ-М и другие отчёты как за обычного сотрудника. Если с директором не оформлен трудовой договор, у контролирующих органов могут возникнуть вопросы. Читайте подробности об этом в . Если вы всё-таки не хотите трудоустраивать учредителя, задайте в ваш ПФР вопрос, нужно ли показывать директора без трудового договора в СЗВ-М — у разных управлений могут быть разные мнения. Если организация приостановила бизнес, не получает доходы, и в ней нет нанятых сотрудников, сдавать СЗВ-М не нужно. Такие разъяснения даёт ПФР на своём . СЗВ-ТД — отчёт в ПФР о кадровых событиях. ИП без сотрудников не сдают СЗВ-ТД, показывать в отчёте самого индивидуального предпринимателя не надо. Нулевой формы отчёта не предусмотрено. Если директор устроен в организации по трудовому договору, то СЗВ-ТД необходимо сдавать, как и на любого другого сотрудника. При приёме и увольнении — не позже чем на следующий рабочий день после издания приказа. Если происходили другие кадровые события, отчёт отправляют до 15 числа следующего месяца. Если трудовой договор с учредителем не заключен, то сдавать СЗВ-ТД не нужно. СЗВ-СТАЖ — ежегодный отчёт в ПФР о стаже сотрудников. Индивидуальные предприниматели, у которых нет сотрудников, отчёт не сдают. Нулевой формы СЗВ-СТАЖ не бывает. Организациям необходимо сдавать отчёт, даже если с учредителем не заключён трудовой договор. Об этом говорится в . Если единственный директор-учредитель не получает зарплату, в поле Исчисление страхового стажа → Дополнительные сведения указывают «НЕОПЛ». Каждый год все ООО сдают бухгалтерскую отчётность, в которой отражают годовые итоги деятельности — деньги на счетах, имущество, долги, прибыль или убытки. Бухотчётность не бывает нулевой, даже если вы не вели бизнес. В каждой организации есть уставный капитал, размер которого вы определяете при регистрации бизнеса и вносите на счёт в банке. Его нужно отразить в бухотчётности. Статья о том, как вести бухучёт самому, — «». В Эльбе есть специальный тариф для ООО, которые сдают нулевую отчётность. О подробностях читайте . Эльба — онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО. Сервис подготовит отчётность, посчитает налоги и освободит время для полезных дел. Год на «Премиуме» для ИП младше 3 месяцев Бывают нулевыми Не бывают нулевыми

    1. Декларация по УСН
    2. Расчёт по страховым взносам
    3. 4-ФСС
    4. 6-НДФЛ
    1. СЗВ-ТД
    2. СЗВ-М
    3. СЗВ-СТАЖ
    4. Декларация по ЕНВД
    5. Бухотчётность ООО

    Нулевая отчетность ООО – список обязательных отчетов

    Автор статьи Виктория Ананьина 2 минуты на чтение 22 041 просмотров Содержание Если компания не ведет деятельность, это еще не значит, что она освобождена от сдачи отчетности. Отчетность нужно сдавать в любом случае.

    В данной статье мы рассмотрим список обязательных отчетов для юридических лиц, которые не ведут никакую деятельность.

    Когда юридическое лицо находится на общей системе налогообложения, оно сдает самое большое количество отчетности по сравнению с другими системами налогообложения. Компании, не ведущие деятельность должны подавать нулевые декларации по таким налогам:

    • Налог на прибыль. Декларация с нулевыми показателями должна быть подана один раз в квартал. Сроки для подачи за каждый квартал — до 28 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Крайний срок для годовой декларации — 28 марта года, следующего за отчетным.
    • Налог на добавленную стоимость. Нулевая декларация по данному виду налога должна быть подана ежеквартально до 25 числа месяца, который идет за отчетным месяцем.

    Важно!

    Если крайний срок подачи отчета приходится на выходной, то его переносят на первый рабочий день.
    Читайте также статью: → Есть еще один способ сдачи нулевых отчетов, если деятельность компании не ведется и нет:

    1. Движений по счетам и кассе;
    2. Объектов налогообложения;
    3. Операций для отражения в декларации по налогу на добавленную стоимость.

    Этот способ — подача единой упрощенной декларации.

    Она может применяться для налогоплательщиков, которые являются плательщиками налога на прибыль, на добавленную стоимость, налога по УСН и ЕСХН. Срок сдачи такого отчета — двадцатое число следующего за отчетным месяца. То есть вместо декларации по УСН, НДС, ЕСХН или налогу на прибыль налогоплательщик подает данный вид декларации.

    То есть вместо декларации по УСН, НДС, ЕСХН или налогу на прибыль налогоплательщик подает данный вид декларации. Если юридическое лицо работает на упрощенной системе налогообложения, то оно обязано один раз в год отчитываться по этой системе — сдавать декларацию по УСН. Декларация подается по результатам года и должна поступить в налоговый орган до 31 марта следующего года после отчетного.

    Если деятельность не ведется у такой компании, то отчетность сдавать все равно нужно — с нулевыми показателями.

    Нулевой декларации по ЕНВД не бывает. Если налогоплательщик стоит на учета как плательщик ЕНВД, то он обязан платить налог на вмененный доход. Если деятельность ООО не ведется и не планируется вестись, то сняться с учета как плательщик данного налога нужно в той налоговой, в которой была осуществлена постановка на учет.

    Важно! Нулевой декларации по ЕНВД не может быть.

    Если налогоплательщик не ведет деятельность, то нужно сняться с учета как плательщик данного налога.

    Помимо налогов, которые считаются от доходов, полученных предприятием, есть еще налоги и сборы за сотрудников.

    По таким налогам также нужно сдавать нулевые декларации при отсутствии деятельности компании.

    Давайте посмотрим список обязательных нулевых отчетов: (нажмите для раскрытия)

    • Среднесписочная численность — подается всеми налогоплательщиками-организациями по итогам года до 20 января следующего года.
    • 4-ФСС — подается ежеквартально в Фонд социального страхования. Сроки сдачи для печатной и электронной формы разнятся — печатную форму нужно успеть сдать до 20 числа месяца, следующего за отчетным, а электронную — до 25 числа.
    • Расчет по страховым взносам — подается ежеквартально даже при нулевом обороте и отсутствии деятельности ООО. Срок сдачи — 30 дней после окончания квартала.
    • СЗВ-М — подается ежемесячно в Пенсионный фонд и СЗВ-Стаж подается ежегодно в Пенсионный фонд. До марта 2021 года такой обязанности у налогоплательщиков не ведущих деятельность, не было, но в марте 2021 года вышло Письмо Министерства труда, в котором было указано на введение обязанности подачи СЗВ-М и СЗВ-стаж на единственного учредителя, который является директором ООО. Поэтому даже если деятельность не ведется, то на директора-учредителя нужно подавать СЗВ-М и СЗВ-Стаж.

    Это весь перечень отчетности по сотрудникам.

    Все эти декларации могут быть поданы как в печатной форме (при личном визите или по почте), так и в электронной форме.

    Даже при отсутствии деятельности нужно сдавать бухгалтерскую отчетность всем без исключения организациям. В данный список входит бухгалтерский баланс или отчет о прибылях и убытках.

    Бухгалтерская отчетность подается в налоговую инспекцию и органы статистического учета. Периодичность сдачи — один раз в год до 30 марта следующего года.

    При отсутствии деятельности обязанность сдачи отчетности компанией никто не отменяет. Нужно сдавать декларации независимо от наличия или отсутствия финансового результата. При отсутствии предоставленной отчетности в течение одного календарного года налоговая инспекция может исключить из ЕГРЮЛ компанию, начислить многочисленные штрафы.

    Читайте также статью: → Вопрос: Нужно ли сдавать нулевые отчеты 2-НДФЛ, если деятельность компании весь год не велась и все сотруднике в отпуске без содержания? Ответ: Нет. Если у сотрудников не было облагаемых НДФЛ дохода, то справку 2-НДФЛ подавать в налоговую инспекцию не нужно. Вопрос: Нужно ли сдавать отчет 6-НДФЛ, когда ООО не ведет деятельность и у сотрудников нет заработанной платы?

    (нажмите для раскрытия) Ответ: При отсутствии доходов, облагаемых НДФЛ, декларация 6-НДФЛ не подается. Поделитесь статьей

    (голосов: 2, средняя оценка: 5,00 из 5)

    Загрузка.

    Рекомендуем похожие статьи Горячее Запишитесь в онлайн-школу Бухгалтерия для чайников 29 авторских уроков Поле не заполненоПолучить сейчас! Более 45 000 подписчиков Полезно знать Бухгалтерский учет трудовых книжек в 2021 году.

    Возникновение потребности ведения бухучета . Основные нормы в документообороте.

    Порядок ведения книги учета Наши книги

    Как сдают отчётность ООО, которые не ведут деятельность

    После регистрации созданную организацию ставят на учёт в ИФНС, внебюджетные фонды, Росстат и другие госорганы. Контроль за деятельностью компаний ведётся на основании множества разных отчётов. И даже если бизнес ещё не начат или временно приостановлен, сдаётся нулевая отчётность ООО.Что входит в состав нулевой отчётности, когда её надо сдавать, и какие последствия грозят, если организация вовремя не отчитается?

    Расскажем всё в подробностях.Первый месяц — бесплатноКроме управленческой отчётности, которая является внутренней, все организации обязаны сдавать, как минимум, три вида отчётов:

    1. бухгалтерские;
    2. по работникам.
    3. налоговые;

    Кроме того, в зависимости от направления бизнеса, может потребоваться сдача специализированной отчётности. Например, продавцы алкоголя обязаны сообщать в Росалкогольрегулирование сведения об объёмах закупок и продаж.Если организация ведёт деятельность, в её отчетности будут содержаться значимые показатели: доходы, расходы, налоговая база, перечисленные страховые взносы, налоговые платежи и т.д.

    Если же бизнес стоит на паузе, то таких показателей не будет. Вместо них в отчетах проставляют нули, поэтому и называется такая отчётность нулевой.Тем не менее, никакого освобождения от сдачи отчётов неработающее ООО не получает. Сроки представления нулевой отчётности такие же, как для отчётов с показателями.Более того, если организация в течение 12 месяцев не сдает отчётность и не проводит операции по счетам, она может быть исключена из ЕГРЮЛ на основании статьи 21.1 закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ.К налоговой отчётности относятся декларации по определённому налогу и книги учёта доходов и расходов для определения налоговой базы.
    Сроки представления нулевой отчётности такие же, как для отчётов с показателями.Более того, если организация в течение 12 месяцев не сдает отчётность и не проводит операции по счетам, она может быть исключена из ЕГРЮЛ на основании статьи 21.1 закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ.К налоговой отчётности относятся декларации по определённому налогу и книги учёта доходов и расходов для определения налоговой базы.

    Кроме того, формально в состав налоговой отчётности включают также расчёты по НФДЛ и страховым взносам. Однако их удобнее отнести к отчётам за работников, ведь если персонала нет, то и расчёты сдавать не придётся.Итак, вид и сроки сдачи налоговых деклараций зависят от системы налогообложения, которую выбрало ООО после регистрации.

    Надо сказать, что после отмены ЕНВД выбор здесь довольно скромный:

    1. , предназначен только для сельхозпроизводителей, рыболовецких производств и тех, кто оказывает им определённые услуги;
    2. УСН в вариантах «» и «»;
    3. , на котором оказываются все организации, если они не заявили о выборе УСН или ЕСХН.

    Декларации по упрощёнке и сельхозналогу сдаются ежегодно, не позднее 31 марта за предыдущий год.

    Образец нулевой декларации по УСН можно найти . Книги учёта (КУДиР) в налоговую инспекцию не сдают, но они могут в любой момент быть запрошены для проверки, поэтому их тоже надо вести.На ОСНО отчётность сложнее. Во-первых, здесь платят два налога – НДС и налог на прибыль.

    Во-вторых, декларации сдают не раз в год, а каждый квартал:

    1. по НДС – не позднее 25 числа после отчётного квартала;
    2. по налогу на прибыль – не позднее 28 числа после отчётного квартала.

    В-третьих, декларации по НДС принимают только в электронном виде, с использованием усиленной квалифицированной ЭЦП.С 2021 года юридические лица не сдают декларации по транспорту и земельным участкам.

    При наличии объектов налогообложения платить налоги надо на основании уведомлений от ИФНС. Но декларацию по имуществу не отменили, поэтому если в ООО числится недвижимость, отчитаться по ней необходимо не позже 30 марта.Привычные приложения 1С полностью онлайнНезависимо от системы налогообложения и наличия работников в штате все организации обязаны сдавать бухгалтерскую отчётность.

    В полный годовой отчёт включаются:

    1. отчёты о финансовых результатах, движениях денежных средств, изменениях капитала.
    2. баланс с пояснениями;

    Но если ООО относится к малым предприятиям (доход не превышает 800 млн рублей, а численность работников не более 120 человек), то бухгалтерская отчётность сдаётся в сокращённом виде. Это только упрощённый баланс и отчёт о финансовых результатах.

    Крайний срок сдачи годовой отчётности – 31 марта за предыдущий год.Как сдать нулевую отчётность ООО самостоятельно? В принципе, при отсутствии показателей справиться с этим может сам руководитель компании, если воспользуется специальным сервисом .Наши пользователи могут также получить бесплатный месяц аутсорсингового обслуживания от компании 1С. Этого достаточно, чтобы убедиться в высоком качестве оказываемых услуг.Отчётность по работникам представляется не только в ИФНС, но и фонды – ПФР и ФСС.

    Здесь много разных и довольно сложных форм, кроме того, сдаются они часто.В некоторых случаях для сдачи отчётов даже не имеет значения, есть ли вообще в штате работники.

    Например, единственный учредитель вправе руководить своей компанией без заключения трудового договора. Это особенно удобно, если ООО не ведёт деятельность.Вот какие отчёты придётся сдавать даже без трудового договора с руководителем и при отсутствии работников:

    1. – отчёт, который сдаётся ежемесячно, не позже 15 числа следующего месяца;
    2. – единый расчёт по страховым взносам, каждый квартал, не позже 30 числа следующего месяца;
    3. – сдаётся раз в год, крайний срок сдачи – 1 марта после отчётного года.

    В дополнение к этому, при наличии договоров с работниками, сдают:

    1. – отчёт введён недавно в связи с переходом на электронные трудовые книжки.

      Сдаётся, если в отчётном периоде произошли кадровые события, например, перевод или увольнение работника.

    2. – ежеквартальный отчёт, сдать который надо не позже 20 дней после отчётного квартала (если есть ЭЦП, то срок – не позже 25 числа);

    Что касается 6-НДФЛ, то эта форма отражает удержание налога с зарплаты работникам. Если выплат не было, то 6-НДФЛ не сдаётся.Росстат собирает отчёты с организаций и ИП выборочно, направляя им соответствующие запросы. Однако каждые 5 лет ведомство проводит сплошное наблюдение, в ходе которого отчитываются все малые предприятия.Очередной отчётный период наступил сейчас, поэтому ООО, относящиеся к малому бизнесу, должны до 1 апреля 2021 года отчитаться за предыдущий год.

    Форму и образец отчета в Росстат можно найти .Санкции за нарушение сроков сдачи зависят от категории отчётности.

    1. Отчёт в ФСС: если показатели нулевые, штраф составит от 300 до 500 рублей.
    2. Бухгалтерская отчётность: 200 рублей за каждый документ, не представленный вовремя. Кроме того, участники ООО обязаны утвердить бухгалтерскую отчётность на общем собрании. При нарушении этого требования компанию могут наказать по статье 15.23.1 КоАП, а это уже штраф от 500 000 до 700 000 рублей.
    3. Налоговые декларации и расчёты по страховым взносам за работников: от 1 000 рублей за каждый месяц опоздания. Кроме того, если у ООО есть расчётный счёт, налоговые органы могут его заблокировать через 10 дней просрочки.
    4. Отчётность в ПФР: размер санкций зависит от количества застрахованных лиц: 500 рублей за одного человека.
    5. Статистическая отчётность: специальные санкции налагаются по статье 13.19 КоАП, это от 20 000 до 70 000 рублей на юридическое лицо и от 10 000 до 20 000 рублей на должностное лицо.

    Вывод: отсутствие или приостановка деятельности ООО – не повод забывать про сдачу отчётности. Последствия такой забывчивости – это не только штрафы и блокировка расчётного счёта, но и возможная принудительная ликвидация компании.Кроме того, проблемы с отчётностью являются одним из негативных признаков недобросовестного партнера.

    Ваши контрагенты, с которыми вы планируете в будущем работать, обязательно обратят внимание на этот факт, потому что он входит в стандартную процедуру проверки.

    Отчетность ООО без работников в 2021 и 2021 году

    Может ли ООО не иметь работников? Если компания начинает или завершает деятельность или временно приостановила работу, должен быть тот, кто готовит и подписывает отчетность.

    Даже по «пустой» фирме нужно отчитываться, и для этого нужен руководитель. Так бывает ли ООО без работников и какую отчетность должны сдавать такие компании? В компании не обязательно должны быть наемные сотрудники. Но, по мнению юристов, остается хотя бы директор. Кто-то ведь должен подписывать отчетность и заключать договоры.

    Кто-то ведь должен подписывать отчетность и заключать договоры. По этой логике, если есть подпись директора, значит он должен числиться сотрудником организации и получать зарплату. Когда организация не функционирует, директора можно отправить в отпуск или устроить на полставки, чтобы сэкономить на зарплате.

    Более интересна ситуация, когда руководит организацией тот же человек, который ее основал. Обязательно ли заключать трудовой договор с единственным учредителем компании, который собирается выполнять функции директора? Если да, то существование без работников невозможно в принципе.

    Вопрос о трудовом договоре с руководителем-собственником вызывает споры уже 20 лет. Подход контролирующих органов к ответу на этот вопрос неоднозначный.

    В 2002 году Трудовой кодекс зафиксировал обязательность письменной формы трудового договора со всеми работниками без исключений, включая собственников организации.

    Однако Роструд, опираясь на статью, возразил: единственный учредитель не может быть работником организации, поэтому с ним заключать трудовой договор не нужно. Это объясняют тем, что одно лицо не может заключить двухсторонний договор само с собой. Аналогичную точку зрения позже высказало и вышестоящее по отношению к Роструду Минздравсоцразвития.

    Однако, не прошло и года, как министерство передумало, и в письме от 2010 года оно высказало обратную позицию. Теперь этого министерства вовсе не существует. По последним разъяснениям Минтруда и Роструда, заключать с единственным учредителем трудовой договор не обязательно, достаточно его решения о выборе директора в своем лице и приказа о назначении (Письма Минтруда России от 24.03.2021 № 14-2/В-293, Роструда от 06.03.2013 №177-6-1).

    Как же действовать? Проверки соблюдения трудового законодательства проводит Роструд, а он считает законной ситуацию, когда единственный собственник управляет организацией, не будучи трудоустроенным.

    Поэтому штрафов быть не должно. Однако логика, которую Роструд использует в письме 2013 года, не бесспорна. В Трудовом кодексе есть перечень лиц, на которых не распространяется действие трудового законодательства, и в нем нет упоминания о директоре-собственнике.

    Поэтому мнение контролирующего ведомства может в любой момент измениться. Впрочем, если дойдет до суда, отбиться от штрафа будет сложно в любом случае.

    При этом судебная власть представляет собой образец стабильности: с руководителем должен быть заключен трудовой договор — таковы выводы практически всех судебных решений. Итак, безопаснее принять директора на работу по трудовому договору, иметь в ООО как минимум одного сотрудника и не получать лишних вопросов от контролирующих органов. Если ООО не ведет деятельность, лучше отправить руководителя в отпуск без содержания или оформить его на неполную ставку — так можно сэкономить на его зарплате.

    Однако даже полное отсутствие деятельности не освобождает от ведения учета и сдачи отчетности. Для применения специальных налоговых режимов ограничения по числу сотрудников есть только сверху, то есть на максимально допустимое число работников, при которых разрешено применение спецрежима.

    Один из часто обсуждаемых на форумах вопросов: «может ли применять ЕНВД ООО без работников?». Отсутствие сотрудников не влечет ограничений на систему налогообложения, которую может применять ООО. В 2021 году ООО без наемных работников или ООО с одним работником может применять ОСНО, УСН или же упомянутый выше ЕНВД.

    Но с 1 января 2021 года ЕНВД отменят, ООО смогут выбирать только между общей и упрощенной системой налогообложения.

    Отсутствие работников не освобождает от сдачи бухгалтерской отчетности и отчетов по выбранному режиму налогообложения. Все ООО, попадающие под критерии малого бизнеса, могут сдавать , которая сдается в те же сроки, что и полная, то есть до 31 марта года, следующего за отчетным.

    Налоговая отчетность ООО без работников включает в себя те же декларации, что и отчетность ООО с сотрудниками:

    1. ООО на ОСНО ежеквартально сдают декларации по НДС и прибыли (НДС — до 25-го, прибыль — до 28-го числа месяца, следующего за отчетным периодом);
    2. ООО на ЕНВД отчитываются по налогу на вмененный доход до 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
    3. УСН-щики раз в год (до 31 марта) за предыдущий год по своему режиму в соответствии с выбранным объектом налогообложения.

    Эти отчеты сдаются в ФНС по месту регистрации ООО. Если вам удобнее сдавать отчетность онлайн, не выходя из дома, это можно делать в веб-сервисе .

    Сервис сформирует отчеты автоматически на основе данных бухгалтерского и налогового учета, проведет проверку, вам останется только нажать кнопку отправки. После этого сервис сообщит о приеме отчетов в контролирующих органах.

    Если деятельность не ведется, перечисленные выше декларации будут «нулевыми». Однако нужно помнить, что по ЕНВД нулевой декларации не бывает: этот налог не зависит от выручки, а рассчитывается по физическим показателям. Поэтому при приостановке деятельности на ЕНВД нужно подать заявление о снятии с учета — это избавит временно не работающее ООО от уплаты налога.

    ООО ставится на учет в качестве работодателя автоматически, сразу после регистрации. Поэтому даже при отсутствии работников должно сдавать отчетность за сотрудников в ФНС, ПФР и ФСС.

    в налоговую сдают все ООО независимо от наличия или отсутствия работников. Если сотрудников нет, заполняются только разделы с обобщенной информацией: титульник, раздел 1 и подразделы 3.1 и 3.2.

    Иначе к форме прилагаются разделы со сведениями о сотрудниках. РСВ-1 — ежеквартальный отчет, сдать его нужно не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Также ранее все организации должны были информировать налоговую о сотрудников.

    Вновь созданные ООО — до 20 числа месяца, следующего за созданием организации. Уже действующие компании подавали сведения о среднесписочной численности работников до 20 января года, следующего за отчетным. С 2021 года сведения о среднесписочной численности организации будут ежеквартально сдавать в составе РСВ.

    Для этого форму расчета изменят. Здесь речь идет об отчетности в ФНС: , которая информирует о доходах каждого работника и налоге, начисленном и удержанном с этих доходов, и об , который содержит обобщенные сведения о доходах сотрудников. С 2021 года две эти формы объединят.

    2-НДФЛ станет приложением к 6-НДФЛ и будет сдаваться раз в год. Но по итогам 2021 года 2-НДФЛ надо сдавать по старым правилам. Сразу возникает вопрос: нужно ли сдавать 2-НДФЛ и 6-НДФЛ ООО без сотрудников?

    Поскольку справка по форме 2-НДФЛ заполняется на каждого сотрудника, то при отсутствии сотрудников эту форму сдавать не нужно.

    Более того, она не сдается и в том случае, когда сотрудники есть, но доходов в периоде у них не было. Если же в отчетном периоде (а для 2-НДФЛ это год) ООО начисляло зарплату сотрудникам, справки 2-НДФЛ по ним придется подать. 2-НДФЛ за 2021 год нужно сдавать до 2 марта 2021 года, так как 1 марта приходится на воскресенье.

    С формой 6-НДФЛ ситуация чуть сложнее.

    С одной стороны, это тоже справка о доходах сотрудников.

    И если сотрудников нет, то вроде бы и отчет сдавать не нужно.

    С другой стороны, за несдачу предусмотрены штрафные санкции. И поскольку у налоговой нет механизма, позволяющего узнавать, должен ли налогоплательщик отчитываться о доходах сотрудников, лучше подавать нулевые справки 6-НДФЛ. Срок сдачи — последний день месяца, следующего за истекшим отчетным кварталом.

    Основная отчетность ООО в ПФР включает в себя формы СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ.

    СЗВ-СТАЖ вместе с описью ОДВ-1 сдавайте ежегодно до 1 марта. По форме СЗВ-М придется отчитываться чаще: за каждый месяц до 15 числа следующего месяца. Первая версия электронного формата не предусматривала сдачу «нулевки», поэтому можно было сделать вывод, что ООО без сотрудников СЗВ-М не подают.

    Однако посреди первой сдачи отчета СЗВ-М формат изменился и мнение ПФР тоже — теперь рекомендуется сдавать СЗВ-М даже тем, у кого работников нет. Но «нулевые» СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ нельзя назвать таковыми в чистом виде. Если в компании работает только директор-учредитель без зарплаты и трудового договора, СЗВ сдавайте на него.

    Так как такой учредитель считается застраховынным по ОПС лицом. В ФСС ежеквартально подается форма .

    Ее сроки сдачи зависят от формы представления.

    Для бумажной формы — 20 число месяца, следующего за отчетным кварталом, т.е. в 2021 году это — 20 апреля, 20 июля, 21 октября и 20 января 2022 года.

    Электронную форму сдают позже — до 25-го числа. Крайние сроки на 2021 год — 26 апреля, 26 июля, 25 октября и 25 января 2022 года.

    Компании без сотрудников подают «нулевую» форму. Кроме того, ежегодно до 15 апреля нужно подтвердить в ФСС основной вид деятельности предприятия. Это касается и тех ООО, которые не имеют сотрудников и временно не ведут деятельность.

    Автор статьи: Анна Сатдарова Вы зарегистрировали ООО не больше 3 месяцев назад? Тогда мы дарим вам 3 месяца работы в Контур.Бухгалтерии — дружелюбном онлайн-сервисе для расчета зарплаты, уплаты налогов и сдачи отчетности через интернет.

    Нулевая отчетность ООО на ОСНО

    Отчетность от организаций регулярно ждут налоговая, фонды, служба статистики и другие контролирующие органы.

    Отчитываться нужно, даже если фирма не работает — не продает товары, не платит сотрудникам, не имеет операций по счетам и в кассе. В таком случае организации сдают нулевую отчетность. Разберемся, как сдать нулевую отчетность, в каких случаях это нужно и какие штрафы грозят за непредставление.

    Для общей системы налогообложения обязательны НДС и налог на прибыль. Даже если компания не вела деятельность, отчитаться по этим налогам все же придется. Для этого сдают нулевые декларации.

    Декларацию по налогу на имущество можно не сдавать, только если в компании нет недвижимости, признаваемой объектом налогообложения.

    Бухгалтерскую отчетность неработающие компании тоже сдают.

    Но нулевой она не бывает, так как в бухгалтерском балансе есть хотя бы уставный капитал и одна заполненная строка в разделе активов. Расчет по страховым взносам, 4-ФСС и отчеты СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ организации должны сдавать постоянно, даже если у них нет сотрудников. В таком случае отчеты заполняют сведениями о единственном учредителе, который управляет организацией.

    Получается, что фирмы, которые не вели деятельность, должны сдать как минимум декларации по НДС и прибыли, бухбаланс, РСВ, 4-ФСС, СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ. Декларации по НДС и прибыли можно заменить единой упрощенной декларацией, но только при условии, что нет движений средств по счетам и в кассе.

    Также проверьте, должны ли вы сдать отчетность в службу статистики. Это можно сделать в специальном . Обратите внимание, что правила заполнения многих отчетов в 2021 году обновили, поэтому большинство из них больше нельзя заменить официальным письмом об отсутствии показателей.

    Придется сдавать нулевки. Нулевую отчетность сдают компании, которые не ведут экономическую деятельность. Это значит, что в отчетном периоде они ничего не покупали и не продавали, не получали выручку на расчетный счет или в кассу, а также не тратили деньги.

    Если компания продала хотя бы одну партию товара за год или заплатила за аренду помещения, отчетность уже не может быть нулевой, так как деятельность ведется и налоги должны быть начислены. Налоговая проверит движения по счетам, и, если они были, придется объяснять, почему вы не отразили их в отчетах.

    Например, можно не учитывать возврат долга или пополнение счетов личными средствами. Также для нулевой отчетности должны отсутствовать выплаты заработной платы и вознаграждений сотрудникам — тогда можно не сдавать 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

    Чтобы полностью освободиться от отчетности по сотрудникам, нужно не заключать ни с кем договора. Но даже при этом отчетность организации сдать придется, так как у нее есть учредитель, выполняющий функции гендиректора. Еще одно условие — отсутствие объектов налогообложения и наблюдаемых событий.

    Например, налог на имущество можно не платить только тогда, когда в организации нет облагаемой им недвижимости. Это же обстоятельство разрешает не сдавать отчетность. С отчетностью в Росстат ситуация похожая — при отсутствии наблюдаемых событий ряд отчетов можно заменить официальным письмом, но некоторые все же придется сдать.

    Нулевки нужно сдавать в те же сроки и в том же порядке, что и обычную отчетность.

    Разберемся, какие формы использовать, куда сдавать отчеты и как их заполнять в 2021 году. Субъекты малого предпринимательства могут сдавать упрощенную бухгалтерскую отчетность.

    Она включает в себя только бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах. Форма и порядок ее заполнения утверждены Приказом Минфина . Если компания не вела деятельность, то бухгалтерскую отчетность она все равно сдает.

    Но хоть она и называется «нулевой», заполнить ее все же придется. Во-первых, в бухбалансе и отчете о финрезультатах нужно заполнить раздел с информацией о компании: название, ИНН, КПП, вид деятельности, адрес и пр. Во-вторых, сам бухгалтерский баланс нулевым быть не может, так как в нем должен быть отражен уставный капитал в пассивах и соответствующий актив (деньги, основные средства, материалы и пр.).

    Если же компания только зарегистрировалась и учредитель пока не внес уставный капитал, в бухбалансе будут заполнены строки «Уставный капитал» и «Дебиторская задолженность».

    Все остальные пустые строки баланса и отчета о финрезультатах должны быть заполнены прочерками. Сдавайте бухгалтерскую отчетность в налоговую. Начиная с отчетов за 2021 год это можно сделать только в электронной форме.

    Срок стандартный — не позднее 31 марта 2021 года. Нулевую НДС заполняйте по форме, утвержденной приказом ФНС . В декларации заполните только титульный лист и раздел 1, поставив в строках 030-080 прочерки.

    Отчетность ждет ФНС по месту учета до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Форма сдачи — электронная. Декларация по прибыли за 2021 год сдается по форме, утвержденной приказом ФНС . Если вы платите авансовые платежи по фактической прибыли каждый месяц, в декларации за промежуточные периоды включите титульный лист, подраздел 1.1 раздела 1 и лист 02.

    Промежуточными считаются все декларации, кроме отчетов за квартал, полгода, 9 месяцев и год.

    В остальных случаях включайте в состав титульный лист, подраздел 1.1 раздела 1, лист 02, Приложения 1 и 2 к листу 02. Сдайте декларацию в налоговую в стандартном порядке. Единую декларацию могут сдавать организации, в которых не было движений по счетам и в кассе и отсутствуют объекты налогообложения.

    Она заменяет декларации по НДС и прибыли. Форма утверждена Приказом Минфина . Упрощенку сдавайте в налоговую не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

    Сдавайте декларацию в электронной форме, если сотрудников больше 100 человек. Если их меньше, можно отчитываться на бумаге. СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ у организаций нулевыми не бывают, даже если зарплату сотрудникам не платят или их вообще нет.

    Формат сведений предусматривает хотя бы одну заполненную строку — это будет единственный учредитель, который руководит организацией.

    Если есть сотрудники на трудовых или гражданско-правовых договорах, их тоже нужно включить в отчеты. СЗВ-М сдавайте ежемесячно до 15-го числа по форме, утвержденной ПФР .

    СЗВ-СТАЖ за 2021 год сдайте до 1 марта 2021 года по форме, утвержденной Приказом ФНС . Если в организации не было деятельности и страховых отчислений, нужно сдать нулевой РСВ. Форма утверждена приказом ФНС .

    В состав нулевого расчета включайте титульный лист, раздел 1 (без приложений) и раздел 3. Третий раздел заполните данными руководителя организации и других физлиц, в пользу которых не было отчислений. В строках 120-210 подраздела 3.2 поставьте прочерки.

    Расчет сдайте в налоговую не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

    Если в расчете указано 10 человек или меньше, можно сдавать его и на бумаге, и электронно.

    Нулевой 4-ФСС сдавайте по форме, утвержденной Приказом ФСС . Заполните в нем титульный лист и таблицы 1, 2 и 5. Если показателей нет, проставьте прочерки в соответствующих графах и строках.

    Расчет сдают ежеквартально. Когда сотрудников больше 25, это нужно делать в электронном виде.

    Иначе можно сдавать и на бумаге. Сроки сдачи — 20-е число для бумажного отчета, 25-е — для электронного.

    Если вы проверили и выяснили, что должны сдавать отчет, но данных для его заполнения нет, руководствуйтесь указаниями по заполнению соответствующей формы. Указания утверждены тем же приказом, что и сам бланк. Если в порядке заполнения указано, что форму надо сдавать только при наступлении определенного события, нулевой отчет можно не сдавать.

    Например, форму № 3-Ф сдают работодатели, которые задерживают зарплату. Если задержек нет, то и отчитываться не надо. Раньше вместо каждого нулевого отчета можно было направить в службу статистики информационное письмо об отсутствии показателей.

    Теперь порядок заполнения форм изменили и такая возможность сохранилась не для каждого отчета. Например, вместо формы № П-2 направить письмо больше нельзя.

    За несвоевременное представление или несдачу отчетности, налоговая может заблокировать расчетный счет. Кроме того, за несдачу нулевки предусмотрен штраф по ст.

    119 НК РФ. Он будет минимальным, так как налога нет, и составит 1 000 рублей. Директора, главбуха и иное должностное лицо могут привлечь к административной ответственности в виде предупреждения или штрафа от 300 до 500 рублей. Аналогичные штрафы за несдачу РСВ и 4-ФСС.

    За несдачу СЗВ-М или СЗВ-СТАЖ — штраф 500 рублей за каждое лицо, которое должно быть указано в отчете.

    Экстерн поможет подготовить и через интернет сдать отчетность в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат. Чтобы пользоваться сервисом, понадобится учетная запись и электронная подпись.

    Все новые пользователи могут работать в Экстерне 3 месяца бесплатно.

    В сервисе доступны все отчеты, рассмотренные в статье.

    Нулевой отчет можно заполнить в интерфейсе системы или загрузить уже готовый. При заполнении Экстерн будет давать подсказки, а перед отправкой проверит форму на ошибки.