Как возмещает налоговая пенсионерам стоимость платных операций



Как возмещает налоговая пенсионерам стоимость платных операций

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет за лечение?


04.03.2022 13:54 42978 Категория: Налоговый кодекс дает право гражданам оформлять возврат налога за платные медицинские услуги и лекарства, назначенные лечащим врачом и приобретаемые за счет собственных средств. Для этого нужно своевременно подать заявление на налоговый вычет.

Налоговый вычет могут оформлять только граждане, которые получали заработную плату или иные доходы и уплачивали с них НДФЛ в размере 13% в году, когда было оплачено лечение или медикаменты. Неработающие пенсионеры к ним не относятся, так как пенсии не облагаются подоходным налогом.

Однако пенсионер может возместить расходы на лекарства или лечение, если имеет любой доход, облагаемый по ставке 13%. Это могут быть средства сдачи в аренду жилья, продажи имущества и т.

д. Если пенсионер не имеет никакого другого дохода, кроме пенсии, получить налоговый вычет за оплату его лекарств или лечения могут его супруг (супруга) или дети (). Для этого родственники должны предоставить в налоговый орган документы, подтверждающие право на получение налогового вычета по расходам (помимо прочих документов).

При оплате лечения родственника-пенсионера нужны договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг, справка об оплате лечения, лицензия медицинской организации или ИП (если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты).

Вопрос-ответ В случае получения вычета за лекарства нужно предоставить оригинал рецептурного бланка с назначением лекарственных средств по специальной форме для Федеральной налоговой службы (ФНС), а также чеки на покупку медикаментов. Кроме того, в обоих случаях следует иметь при себе копию документа, подтверждающего родство с пенсионером (свидетельство о рождении, свидетельство о браке).

Платежный документ должен быть оформлен на налогоплательщика, который будет получать вычет. Перечень медицинских услуг, суммы оплаты которых учитываются при определении налогового вычета, определен . В этот список входят услуги скорой медицинской помощи, диагностики, профилактики, лечения и медицинской реабилитации при оказании амбулаторно-поликлинической и стационарной помощи, пребывание в санаторно-курортных учреждениях, санитарное просвещение населения.

Ранее в этом же постановлении правительства был указан перечень лекарственных средств, на которые распространяется налоговый вычет. К вычету применялись только расходы на препараты, действующие вещества которых фигурировали в списке (их было около 400).

В 2022 году этот перечень препаратов исключили из документа, и теперь доходы можно уменьшать на стоимость любых лекарств, назначенных врачом (они должны быть указаны на специальном рецептурном бланке). Оформив налоговый вычет на медикаменты или лечение, можно вернуть 13% от их стоимости.

Однако общая сумма расходов, с которых делается вычет, не должна превышать 120 тысяч рублей. Таким образом вернуть можно не больше 15 600 рублей.

Статья по теме Исключение составляют дорогостоящие виды лечения — за них делают вычет со всей уплаченной суммы, даже если она больше 120 тысяч рублей. таких видов лечения ограничен, он указан в постановлении правительства от 19 марта 2001 г. N 201. В частности, речь идет о хирургических операциях при серьезных заболеваниях различных органов и систем, пластических операциях, протезировании, в том числе зубном, ЭКО и т.

д. Есть еще одно важное ограничение, которое действует на любые вычеты за лечение и лекарства: нельзя получить вычет на сумму, которая больше, чем размер перечисленного в бюджет налога в этом же году.

Например, если человек заработал за год 100 тыс.

руб. и перечислил в бюджет 13 тыс.

руб., он не сможет получить вычет больше 13 тысяч. Налоговый вычет можно получить в том же году, когда было оплачено лечение, если обратиться за пересчетом НДФЛ к работодателю.

Если этот срок упущен, то реализовать право на получение вычета можно непосредственно через ФНС.

Согласно ст. 78 Налогового кодекса, это можно сделать не позднее трех лет с момента уплаты НДФЛ за тот год, в котором были произведены социальные расходы. Т. е. в 2022 году можно обратиться за возмещением затрат на лечение, которые были произведены в 2017–2019 гг.

Как пенсионеру получить компенсацию за платное лечение

Компенсации Пожилые люди часто болеют, но всегда способны оплатить лечение.

В таком случае приходится обращаться за помощью к родственникам и близким людям.

Другой выход из ситуации – налоговый вычет для пенсионеров на лечение.

Налоговый вычет – вид социальной льготы, который предоставляется каждому жителю России, гарантирован ст. 219 НК РФ. Для его получения, необходимо иметь доход, который облагается налогом в 13%. Это процент подлежат к возврату:

  • Если услуга попала в категорию дорогостоящих. В таком случае считается от полной суммы лечения, а не от налогооблагаемой базы.
  • От налогооблагаемой базы в 12 тыс. рублей при пользовании стандартными услугами.

Дорогостоящие услуги:

  1. хирургические операции;
  2. сложные операции по исправлению врожденных заболеваний;
  3. ЭКО;
  4. лечение раковых опухолей;
  5. выхаживание недоношенных детей;
  6. протезирование зубов.

Помимо этого, государство установило список медицинских услуг и лекарственных препаратов, которые входят в реестр Постановления.

Оплатив их, человек в дальнейшем сможет получить налоговый вычет:

  • Оздоровление в санатории. Учитываются только расходы на лечение и приобретение необходимых лекарств. Стоимость поезда, проживания, питания, личные траты не учитываются.
  • Страхование собственного здоровья.
  • Вызов скорой помощи.
  • Покупка медикаментов, входящих в госреестр. Должны присутствовать рецепт от врача, чеки, подтверждающие покупку.
  • Санитарное просвещение населения.
  • Лечение в амбулаторно-стационарном режиме.

Способы возврата зависят от того, работает ли пенсионер или нет. Условия получения налогового вычета:

  1. медицинское учреждение имеет государственную лицензию на оказание мед. услуг;
  2. человек, который претендует на получение льготы, – налогоплательщик.
  3. выписанные препараты входят в установленный Перечень;

В любом случае человек не сможет вернуть средств больше суммы.

Основное условие для предоставления – в момент оплаты медицинских услуг пожилой человек должен быть устроен на работу. Выплата не положена, но существует ряд случаев, в которых неработающий пожилой человек сможет вернуть деньги за лечение при условии, что он имеет гражданство РФ, имеет иной доход, который облагается НДФЛ.

Если же у пенсионера нет ни другого заработка, ни постоянной работы, то можно получить налоговый вычет через работающего супруга или детей.

Срок возврата налогового вычета составляет не более 3-х лет после оплаты лечения.

Вернуть средства можно через отдел федеральной налоговой службы или через работодателя. В первом случае нужно собрать все необходимые документы и сдать их в отдел ФНС.

На проверку и ответ отводится ее более 3 месяцев. При положительном ответе пенсионеру возмещаются денежные средства на банковский счет в течение месяца.

При отрицательном решении придет прийти письменный отказ с указанной причиной. Во втором случае отправка документов осуществляется через работодателя. После принятия положительного решения, пенсионеру необходимо будет написать заявление о получении вычета. Эти документы нужно передать в бухгалтерию по месту работы.

Эти документы нужно передать в бухгалтерию по месту работы. В следующем месяце человеку должна будет прийти зарплата без вычета процентов по НДФЛ.

  • Копия свидетельства о бракосочетании, если вычет оформляется через супруга.
  • Квитанция об оплате медицинских услуг.
  • Оригиналы рецептов купленных препаратов (если осуществляется налоговый вычет за приобретение медикаментов).
  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
  • Чеки и другие платежные доказательства.
  • Копия договора с медицинским учреждением.
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ.

Понравилась статья?

Поделитесь с друзьями! Распечатать Была ли эта статья полезной?

Да Нет 3 человек ответили Спасибо, за Ваш отзыв! человек ответили 0 0 Расскажите, что вам не понравилось? В статье нет ответа на мой вопрос Другое Отправить Что-то пошло не так и Ваш голос не был учтен.

Нашли в тексте ошибку? Выделите её, нажмите Ctrl + Enter и мы всё исправим! Статья обновлена: 30.12.2019 Похожие статьи Опрос Доверяете ли вы врачам? Полностью доверяю Не всегда Вообще не доверяю Я не хожу по врачам Спасибо за ответ Посмотреть результаты Поделитесь с друзьями Ответить

Налоговый вычет пенсионерам

08 января 2022 56 Маргарита Иванова Налоговый консультант 6 минут чтения 14655 Получить от государства налоговый вычет могут даже пенсионеры.

Есть несколько категорий вычетов, на которые может рассчитывать пенсионер. Расскажем, как оформить возврат НДФЛ подробнее, как получить льготу от государства, на что обратить внимание, и какие есть условия при получении пенсионерами налогового вычета. Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать Пенсионеры (как работающие, так и нет) могут получить налоговый вычет, если у них есть доход, облагаемый по ставке 13%, и расходы по какому-либо вычету.

Например, пенсионер сдает квартиру в аренду, и платит с дохода 13%, но при этом он сам не работает — он имеет право на вычет. Если человек вышел на пенсию, но продолжает работать по найму, то работодатель удерживает с его дохода 13% — вычет тоже полагается. А если пенсия — это единственный источник дохода, то пенсионер оформить налоговый вычет не может, потому что с пенсии подоходный налог не взимается.

Оформить налоговый вычет пенсионер может как за себя, так и за своих несовершеннолетних детей или за супругу(а). Если пенсионер имеет доход, с которого уплачивает 13% НДФЛ (например, зарплата, доход от сдачи квартиры в аренду и др.), кроме дивидендов, он имеет право воспользоваться любым налоговым вычетом.

Мы рассмотрим самые популярные случаи, когда пенсионеры получают вычет. Что касается имущественного вычета, пенсионеры его также могут получить, но тут есть нюансы.

Общее правило такое — налог в размере 13 процентов можно вернуть за последние 3 года с момента возникновения права на вычет, если в эти годы у вас были расходы и вы платили налог со своего дохода в размере 13%. Но у пенсионеров есть возможность вернуть налог в отношении имущественного вычета за последние 4 года. Получается, что первый год — это год, в котором возникло право на вычет (образуется переносимый остаток) и соответственно 3 предыдущих года.

То есть, образно, отсчет идет не вперед, а назад. Подытожим. Не пенсионер может перенести остаток имущественного вычета только на последующие периоды.

Например, не пенсионер купил квартиру в 2022 г. В 2022 году он получит вычет за 2022 год, но, допустим, не в полной сумме вычета. Тогда остаток этого вычета он сможет получить в 2022 и последующих годах, до момента, пока не исчерпает сумму налогового вычета.

Если пенсионер получает имущественный налоговый вычет, то он имеет право перенести остаток не полученного вычета как на последующие периоды (если есть доход, облагаемый по ставке 13%), так и на предыдущие. Пример, пенсионер купил квартиру в 2022 году и в 2022 вышел на пенсию. В 2022 году он подает декларацию за 2022 год и еще за три предшествующих 2018, 2017 и 2016 годы.

Имейте в виду, что если вы, как пенсионер, обратитесь за переносом остатка имущественного налогового вычета не в тот год, когда этот перенос образовался, а например, на следующий, то сможете перенести вычет уже не на три года, а на два. Пример Возьмем туже ситуацию.

Если пенсионер вышел на пенсию в 2022 году, а в 2022 купил квартиру. Несмотря на то, что у него нет дохода, облагаемого по ставке 13 процентов, он имеет право получить имущественный вычет.

В 2022 году он забыл подать декларации на вычет, но в 2022 году он это сделал.

Но в этом случае он подает декларацию за 2022 год и теперь только за 2 предыдущих. За 2016 он подать уже не сможет, т.к. не выполняется условие четырех последних лет.

Общее правило получения любого налогового вычета гласит — сколько НДФЛ заплатили за год, такую сумму и можете вернуть. Воспользоваться правом переноса вычета можно только по имущественному налоговому вычету.

Что касается социального налогового вычета для пенсионеров, то они могут получить вычет, если платили за лекарства, лечение, операции, обследования в государственных и частных клиниках по всей России, имеющих лицензию на оказание мед.услуг. По этому вычету есть свои ограничения:

  • Если вы покупали лекарства, которые вам выписал врач, то вы можете вернуть не более 13% от 120 000 руб. То есть если лекарства стоят больше 120 000 руб в год, то на руки вы получите возврат НДФЛ только 15 600 руб. Если стоимость медикаментов меньше — то выплата будет равна 13% от фактических затрат.

ВАЖНО Без рецепта на специальном бланке пенсионер не сможет получить вычет, даже если препарат ему продали безрецептурный!

Чтобы получить социальный вычет за медикаменты — просите врача выписать рецепт на лекарство на специальном бланке!

  • Если вы оплачивали процедуры, лечение, анализы, операцию, включая медицинские, ортопедические и стоматологические материалы (протезы, штифты, коронки и пр.) вы тоже можете получить налоговый вычет, как пенсионер.

Но чтобы понять, сколько денег вы можете вернуть, вам нужно получить из больницы или клиники справку об оплате медицинских услуг. В ней обязательно указан код — 01 или 02.

  1. 01 значит, что операция, лечение, процедуры не входят в перечень дорогостоящих;
  2. 02 — наоборот, подтверждает дорогостоящую операцию.

По коду 01 налоговый вычет ограничен, как и по лекарствам, и составляет 120 000 руб.

То есть на руки пенсионер получит 13% от затрат, но не более 15 600 руб.

А по коду 02 (лечение дорогостоящее) вычет не ограничен. Сколько денег заплатили, от той суммы и получите 13% налогового возврата, но не более НДФЛ, удержанного с вашего дохода за год.

Работающие пенсионеры могут получить вычет 2 способами — через налоговую инспекцию и через своего работодателя. А те, кто не работает — только через налоговую инспекцию и только за предыдущие годы, когда работали и имели право на вычет.

  1. декларация по форме 3-НДФЛ;
  2. справка по форме 2-НДФЛ;
  3. документы, подтверждающие расходы;
  4. заявление на получение вычета;
  5. копия документа, подтверждающего родство (если получаете вычет за детей или супруга).
  6. документы, подтверждающие право собственности;
  7. договор о приобретении недвижимости;
  1. справка об оплате медуслуг.

  2. договор с клиникой, ее лицензия на оказание медицинских услуг;
  3. декларация по форме 3-НДФЛ;
  4. документы, подтверждающие расходы;
  5. копия документа, подтверждающего родство (если получаете вычет за детей или супруга);
  6. заявление на получение вычета;
  7. справка по форме 2-НДФЛ;
  8. рецепт на лекарства от врача (если платили за лекарства);

Примерно 3 месяца будет идти проверка документов и еще 1 месяц дается на возврат налога на счет.

В целом список документов не отличается (за исключением декларации 3-НДФЛ, справки 2-НДФЛ и заявления на возврат). Но порядок немного другой. Документы вы также подаете в налоговую инспекцию и получаете через месяц уведомление о подтверждении права на вычет. С этим документом идете в свою бухгалтерию и там вам сделают перерасчет зарплаты.
С этим документом идете в свою бухгалтерию и там вам сделают перерасчет зарплаты. С вас не будут удерживать НДФЛ.

Теперь вы знаете, есть ли у вас, как у пенсионера, право на то, чтобы оформить возврат денег от государства и получить вычет для неработающих пенсионеров.

Пользуйтесь этим правом, чтобы получить налоговые выплаты пенсионерам и сэкономить на расходах.

Сохраните эту статью, чтобы информация про возврат денег пенсионерам и льготы по НДФЛ была всегда под рукой.

Выберите удобный тариф и получите налоговый вычет быстро и просто

Онлайн-калькулятор Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам

Налоговый вычет за лечение пенсионерам

08 января 2022 55 Алина Сокол Налоговый консультант 5 минут чтения 15257 Прочитав нашу статью, вы узнаете, в каких случаях неработающие пенсионеры могут получить налоговый вычет на лечение, какими суммами ограничен такой вычет, какие документы понадобятся для оформления и какие есть нюансы.

Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать Каждый человек, который является резидентом РФ, то есть проживает на российской территории более 183 дней в году, и который платит налоги с доходов 13% (кроме дивидендов) имеет право на налоговые вычеты. Имеется в виду либо уменьшение налогооблагаемой базы (то есть вы перестаете платить налог с доходов, например, с зарплаты), либо возврат ранее уплаченных налогов.

Пенсионеры, если они перестают работать, но продолжают получать доход и платить 13% НДФЛ (например, сдают квартиру в аренду или имеют доход от продажи ценных бумаг на бирже), не теряют право на налоговый вычет.

Но если пенсия – единственный источник дохода, то права на вычет уже нет, поскольку пенсия не облагается налогом. То есть неработающему пенсионеру положена компенсация за лечение только в том случае, если у него есть доход, с которого он платит 13% в бюджет государства. Потому что именно из этих денег и будет рассчитываться налоговый возврат за лечение.

Человек имеет право вернуть часть денег на расходы не только за себя, и неработающие пенсионеры, имеющие сторонний доход, с которого уплачивается 13%, не исключение.

Налоговый вычет можно получить:

  1. За родителей
  2. За несовершеннолетних детей/в том числе усыновленных/подопечных
  3. За мужа/жену
  4. За себя

При этом неважно, кто из них получил лечение – если его оплачивал пенсионер, имеющий доходы с налоговой ставкой 13%, то он может получить налоговый вычет. Лечение должно проводиться в российских клиниках, имеющих лицензию. Неработающий пенсионер, который платит 13% с дохода, может воспользоваться правом на социальный налоговый вычет, который максимально составляет 120 000 рублей.

То есть возврат налога за лечение пенсионерам максимально составляет 15 600 рублей. Если вы потратили на лечение больше 120 000 рублей, то все равно не сможете вернуть сверх положенной суммы. А если меньше – то возмещение НДФЛ составит 13% от фактических затрат.

Пример: Петров стал пенсионером в 2018 году. В 2022 он лечил зубы и потратил на это 125 000 рублей. Петров неработающий пенсионер, но он сдает квартиру и платит с этого дохода налог, он может воспользоваться правом на возврат НДФЛ и получить компенсацию 15 600₽.

Иванов тоже неработающий пенсионер и тоже сдает квартиру и платит налоги. Он потратил на лечение суставов в частной клинике 54 000 рублей.

Он может оформить налоговый вычет и вернуть 13% от всей этой суммы – 7 020 рублей. Следует знать, что закон разделяет медицинские услуги на два типа: обычное лечение и дорогостоящее. Оба имеют специальные коды — их можно увидеть в справке об оплате медуслуг.

Эту справку вам выдадут в клинике, где лечились вы или ваш родственник. Сохраните эту справку, она будет нужна для налоговых органов! Обычное лечение имеет код «01», а дорогостоящее – код «02».

Разница между ними в том, что налоговый вычет на дорогостоящее лечение не имеет ограничений по сумме. То есть за дорогостоящее вы можете вернуть 13% с фактически уплаченной суммы, но не более уплаченных за год налогов.

Перечень медицинских услуг, в том числе дорогостоящих, указан в постановлении Правительства России №201 от 19 марта 2001 года. Если сомневаетесь или хотите уточнить, какие медуслуги будут считаться дорогостоящими, советуем заглянуть в этот перечень. Пример: Сидоров неработающий пенсионер, но он сдает жилой дом в деревне и платит с этого налог.

Сидоров оплатил лечение своей жене на имплантацию зубов, потратив 245 000 рублей. Имплантация зубов имеет код «02», так как это дорогостоящее лечение. Сидоров имеет право оформить налоговый вычет и вернуть 13% от всей потраченной суммы, а это 31 850 рублей. В налоговый вычет пенсионерам можно включить не только расходы на лечение, но и на медикаменты.
В налоговый вычет пенсионерам можно включить не только расходы на лечение, но и на медикаменты.

Главное знать, как получить компенсацию за лекарства и как вернуть деньги. С 2022 года в вычет для неработающих пенсионеров, но имеющих сторонний доход с налоговой ставкой 13%, можно включать все лекарства, выписанные врачом.

И медицинские услуги, и расходы на медикаменты включены в социальный налоговый вычет, ограниченный 120 000 руб.

и не считаются отдельно. Обратите внимание: рецепт является обязательным условием для получения налогового вычета на медикаменты. За лекарства, что пенсионер купил себе сам без назначения врача, социальный налоговый вычет получить нельзя. Более того, нужен именно рецепт – просто написать название на бумажке недостаточно.

На бланке рецепта должна быть подпись врача, печать врача и печать мед.организации.

Поэтому сохраняйте рецепты на лекарства и чеки.

Пример: Иванова – неработающий пенсионер, но она живет с дочерью, а свою квартиру сдает и платит налог 13%. Иванова получила рецепт на лекарства и купила медикаментов на сумму 28 000 рублей. Пенсионерка может оформить налоговый вычет и вернуть 13% от суммы расходов – 3 640 рублей. То есть оформить налоговый вычет можно как за платное лечение пенсионеру, так и за покупку медикаментов.
То есть оформить налоговый вычет можно как за платное лечение пенсионеру, так и за покупку медикаментов.

За лечение – можно, а за проживание, питание и т.д. – нет. Поясним. Оформить налоговый вычет можно не со всей стоимости путевки, так как в нее также входят проживание, питание, иногда включается даже цена за дорогу и трансфер.

Но получить налоговый вычет можно лишь на расходы по медицинским и лечебным процедурам. Для этого пенсионеру нужно будет взять отдельную справку о расходах именно на лечение и договор на оказание медуслуг.

То есть у санатория обязательно должна быть лицензия на медицинскую деятельность. А вот если пенсионер ездил в дом отдыха или пансионат, где медицинские услуги не включены, то и вычет тогда не положен.

Чтобы оформить возврат денег пенсионерам, нужно будет обратиться в Налоговую. Вам понадобятся следующие документы:

  1. заявление на возврат налога
  2. декларация по форме 3-НДФЛ
  3. платежные документы, подтверждающие оплату (чеки, квитанции, приходно-кассовые ордера и пр.)
  4. справка об оплате медицинских услуг, выданная медицинской организацией (в которой прописан код)
  5. договор на оказание медицинских услуг, который вы заключили перед лечением
  6. копия лицензии медучреждения на оказание медицинских услуг
  7. справка по форме 2-НДФЛ
  8. копия документов, подтверждающих родство (при оплате лечения за ребенка, мужа/жену, родителей).

Если вы оформляете налоговый вычет за лекарства, тогда вам будут нужны:

  1. декларация по форме 3-НДФЛ
  2. платежные документы, подтверждающие траты на медикаменты (чеки, квитанции, приходно-кассовые ордера и пр.)
  3. копия документов, подтверждающих родство (при оплате лечения за ребенка, мужа/жену, родителей).
  4. справка по форме 2-НДФЛ
  5. рецепт на специальном бланке
  6. заявление на возврат налога

Вам нужно отдать эти документы в Налоговую инспекцию по месту прописки.

У Налоговой будет три месяца на камеральную проверку, после чего в течение еще одного месяца вам поступят средства. Мы рассказали все, что следует знать о налоговом вычете за лечение пенсионерам, и теперь вы знаете, за что можно получить возврат, как и где его оформить, и какие суммы получить.

Выберите удобный тариф и получите налоговый вычет быстро и просто

Онлайн-калькулятор Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам

Оформление налогового вычета за лечение — какие документы нужно подготовить

С наступлением пожилого возраста человек объективно в большей степени нуждается в квалифицированной медицинской помощи.

Для этого государство предусматривает не только ряд льгот по бесплатному (или частично компенсируемому) доступу к медицинским услугам, но и возможность и оформления возврата по налогу в случае несения затрат на эти цели.

В этом материале мы рассмотрим специфику получения такого налогового возмещения в отношении конкретной категории российских граждан – пенсионеров. Налоговое законодательство (в частности, ст. 219 НК РФ) предусматривает, что размер налога на доходы физического лица исчисляется с учетом размера налогового вычета.

Одним из таких является социальный налоговый вычет, одним из элементов которого являются расходы гражданина на медицинские услуги и лекарственные препараты.При этом законодатель не установил никаких ограничений в отношении категории получателя такого вычета, что свидетельствует о возможности обращения за ним и пенсионера. Но для этого необходимо соблюдение некоторых условий.Пожилой человек, который осуществляет трудовую деятельность по договору (а равно гражданин, который оказывает услуги или выполняет работы по соответствующему гражданско-правовому договору), является плательщиком налога на доходы физических лиц.Сам он этот сбор не уплачивает, но за него это делают его работодатели в качестве налоговых агентов.

В таких случаях физическое лицо имеет право претендовать на возврат средств за медицинские услуги.

Внимание! Получить вычет на лечение имеет право лишь плательщик налога на доходы физических лиц, поскольку выплата предполагает частичный (или полный) возврат уплаченного государству налога.Отсутствие трудового договора не свидетельствует однозначно о невозможности получить компенсацию части затрат на медуслуги и препараты.

Закон связывает это право с уплатой НДФЛ, а не с наличием трудового контракта.Это означает, что неработающий пенсионер также может получить вычет, но лишь при том условии, что в течение года он вступал в правоотношения, в результате которых им был уплачен подоходный налог. Так, например, неработающий пожилой человек может быть получателем дара от постороннего человека, с которого он обязан уплатить НДФЛ.Еще один способ получить возврат – оформить оплату услуг медицинского учреждения через работающих близких родственников.

По закону право на вычет возникает не только за самого себя, но и за супругов, родителей и несовершеннолетних детей.Полезно также почитать: Налоговый кодекс закрепляет право гражданина на вычет в размере фактически понесенных им расходов на лечение и покупку лекарственных препаратов.

Однако законодатель устанавливает максимальный размер вычета в расчете на налоговый период. Справка! В соответствии со ст.

216 НК периодом расчета налога на доходы физических лиц определяется календарный год (например, 2022-й).Указанная предельная сумма установлена на уровне 120 000 руб., но не только за лечение, а практически за все виды социального вычета, а именно:

  1. дополнительные взносы на накопительную пенсию;
  2. оплата собственного обучения;
  3. затраты на прохождение независимой оценки своей квалификации.
  4. взносы на негосударственное пенсионное обеспечение;

При этом не учитываются расходы на обучение детей (вычет не более 50 000 руб.) и дорогостоящие медицинские услуги (вычет на которые предоставляется по фактически понесенным затратам).Не стоит забывать, что указанные суммы – это лишь суммы вычета, т.е. тот размер доходов, который не подлежит обложению подоходным налогом. Поскольку ставка этого государственного сбора составляет 13%, то и претендовать на возврат можно лишь 13% от понесенных расходов или предельно установленной суммы.В общем виде НК РФ закрепляет следующие виды затрат, которые принимаются в качестве вычета по НДФЛ:

  1. медицинские услуги учреждений здравоохранения;
  2. услуги, оказанные индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность;
  3. стоимость лекарственных препаратов, которые были назначены гражданину лечащим врачом и выкуплены им за собственные деньги.

Перечень услуг определяется Постановлением Правительства от 19.03.2001 № 201 и включает в себя:

  1. скорую медицинскую помощь;
  2. амбулаторно-поликлинические услуги;
  3. санаторно-курортное лечение;
  4. санитарное просвещение.
  5. стационарная помощь;

В отношении более конкретных видов медицинских услуг можно ознакомиться в Разделе Q Общероссийского классификатора продукции по видам экономической деятельности.Этим же Постановлением 201 ранее определялся перечень лекарственных препаратов, приобретение которых также предоставляет право на возврат уплаченного НДФЛ.

Он утратил силу в связи с изданием акта Правительства. Стоит предположить, что любой препарат, прописанный врачом и приобретенный за собственные средства, подпадает под действие нормы о вычете.Поскольку в отношении дорогостоящих видов лечения действует особая норма о принятии всех расходов в качестве вычета, данным актом Правительства определен и этот перечень.К таковым видам лечения в медицинских организациях относятся:

  1. экстракорпоральное оплодотворение.
  2. лечение ожогов не менее 30% тела;
  3. выхаживание недоношенных детей до 1,5 кг.;
  4. различные виды хирургического лечения тяжелых форм заболеваний;
  5. протезирование суставов и операции по их восстановлению;
  6. терапия тяжелых форм некоторых заболеваний;
  7. гемодиализ;
  8. трансплантация;
  9. комбинированное лечение рака, сахарного диабета, наследственных заболеваний и др.;

Справка! Всего перечень насчитывает 27 пунктов, последний из которых (ЭКО) введен отдельным актом уже в 2007 году.По общему правилу для получения вычет на лечение возврата НДФЛ гражданину по окончании календарного года необходимо направить в налоговую инспекцию по месту регистрации декларацию по форме 3-НДФЛ.

В ней указываются суммы доходов и понесенных расходов.Кроме того нужно приложить пакет иных документов, а именно:

  • бумаги, подтверждающие оплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).
  • справка об оплате процедур;
  • договор с медучреждением;
  • документы, подтверждающие расходы (чеки или выписки);

После проверки документа налоговый орган принимает решение о возврате, и денежные средства поступают на счет в банке, указанный гражданином.Также существует еще один способ получения вычета до окончания налогового периода (календарного года).

Для этого налогоплательщику необходимо обратиться в налоговую службу с просьбой подтвердить право на налоговый вычет.После получения подтверждения в форме уведомления, ему необходимо обратиться с заявлением в свободной форме к своему работодателю. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с будущих начислений заработной платы.Имеется многочисленная судебная практика, подтверждающая право работника по решению работодателя возвратить весь уплаченный с начала года НДФЛ в качестве налогового вычета. Для этого также необходимо уведомление из налоговой, после чего работодатель принимает решение о возврате излишне удержанного подоходного налога.Разберем размер вычета и причитающейся суммы компенсации на конкретном примере:Гражданин Иванов, будучи пенсионером, продолжает свою трудовую деятельность и имеет в 2022 году заработную плату 360 000 руб.

С этой суммы работодатель перечислил за него НДФЛ (допустим, что стандартные налоговые вычеты не применялись) 360 000 * 13% = 46 800 руб.В этом же году у гражданина Иванова были некоторые проблемы со здоровьем, и он вынужден был согласиться на платную операцию (допустим, что она не входит в дорогостоящий вид лечения) стоимостью 100 000 руб. После операции лечащим врачом Иванову было назначено санаторно-курортное лечение продолжительностью 3 недели стоимостью 40 000 рублей.По закону за 2022 год Иванов может использовать налоговый вычет в размере фактически понесенных расходов, но не более 120 000 руб.

Так, он может претендовать на полный вычет за операцию и вычет в размере 20 000 за санаторно-курортное лечение (либо 80 и 40 тыс., что не принципиально). Соответственно, возврат излишне уплаченного НДФЛ составит 120 000 * 13% = 15 600 руб.

Поскольку размер уплаченного им подоходного налога превышает данную сумму, то он получит ее в полном объеме.Полезно также почитать: Право получения вычета в размере расходов, понесенных на лечение ребенка, прямо закреплено в НК РФ (пп. 3 п. 1 ст. 219).Оно установлено в отношении лиц, не достигших совершеннолетия (18 лет), следующих категорий:

  1. родные дети;
  2. усыновленные дети;
  3. подопечные (если пенсионеры являются опекунами или попечителями).

Не стоит при этом забывать, что получить вычет в этом случае пенсионер может лишь при наличии в течение этого календарного года налогооблагаемых доходов, будь то заработная плата, вознаграждение по гражданско-правовым договорам, дарение, наследство и т.д.В заключение еще раз озвучим основные тезисы:

  1. возврат уплаченного сбора допускается не только на себя, но и близких родственников, к которым относятся дети (включая усыновленных), подопечные до 18 лет, супруги и родители;
  2. получение вычета требует предъявления налоговой декларации либо обращения к работодателю с приложением уведомления налогового органа о наличии права на вычет.
  3. такое право наступает у него лишь в том случае, если он является плательщиком налога на доходы физических лиц (в противном случае возвращать просто нечего);
  4. пенсионер в равной степени может претендовать на получение социального налогового вычета, связанного с оплатой медицинских услуг или лекарственных препаратов;
  5. в абсолютных цифрах возврат денежных средств составит 13% от суммы фактически произведенных расходов либо максимально установленной суммы (120 000 руб. в совокупности с некоторыми другими видами социального вычета);

Предлагаем посмотреть видео по теме статьи:Может быть полезно:

За какие операции пенсионерам положена компенсация?

6 марта 202245 тыс.

прочитали1 мин.64 тыс. просмотра публикацииУникальные посетители страницы45 тыс. прочитали до концаЭто 71% от открывших публикацию1 минута — среднее время чтенияДалеко не все пенсионеры знают, что имеют право на получение компенсации за проведение платной операции. Стоит рассмотреть, за что и в каком порядке возможно получить компенсацию.Сегодня работающие пенсионеры могут получить компенсацию при проведении платных операций.

Это касается любых видов хирургических вмешательств, которые осуществляются на платной основе. Если пациент обращается по квоте, то выплаты ему не предоставляются, так как данная операция проводится бесплатно.Важно. Если пенсионер уже не работает, то за получением компенсации может обратиться сын или дочь.

При этом у внуков это право уже отсутствует.Компенсация – это налоговый вычет в размере 13% от затраченной суммы. Для его получения необходимо осуществлять отчисления в государственный бюджет. Таким образом, неработающие пенсионеры не смогут получать компенсацию, если пенсия перечисляется только из ПФР.

Однако при получении дополнительно дохода от негосударственного пенсионного фонда отчисления в ФНС осуществляются, так как этот доход является инвестиционным.

То есть, он облагается подоходным налогом.Для получения выплаты необходимо предоставить в ФНС полный пакет документов, куда входит:

  1. копия лицензии больницы, где делали операцию.
  2. декларация по форме 3-НДФЛ;
  3. заявление;
  4. квитанция об оплате услуг медицинского учреждения и договор с ним;

Стоит отметить, что у муниципальных больниц также должны присутствовать лицензии. Их возможно запросить у секретаря или иного сотрудника, который ответственен за работу с документами и предоставлении их копий пациентам.Проверка документов в ФНС осуществляется в течение 3 месяцев, после чего осуществляется выплата на указанный заявителем счет. Все бумаги нужно предоставить лично или по почте.

Также можно обратиться к третьему лицу, оформив на него доверенность. Она должна быть заверена у нотариуса. Средняя стоимость такого документа составляет 1 500 рублей.Таким образом, получить компенсацию за дорогостоящее лечение или за операцию возможно в виде налогового вычета.

Также ветеранам ВОВ, инвалидам и другим категориям могут предоставляться выплаты из регионального бюджета в качестве компенсации.

Но об этом необходимо уточнять в отделе социальных выплат конкретно взятого субъекта РФ.Возможно эти статьи вас также заинтересуют:

Как неработающему пенсионеру вернуть деньги за платное лечение, зубопротезирование и медицинское обследование

12 ноября 202252 тыс.

прочитали1,5 мин.80 тыс. просмотров публикацииУникальные посетители страницы52 тыс. прочитали до концаЭто 65% от открывших публикацию1,5 минута — среднее время чтенияВсе пенсионеры, наверное, согласятся со мной, что расходы на лечение, медицинское обследование и покупку лекарств является для пенсионеров, зачастую, непосильной ношей. Получить бесплатно вышеуказанные услуги в государственных учреждениях практически невозможно, «быстрее помереть –чем дождаться очередь».

Несмотря на возраст, жить хочется и пенсионерам, поэтому приходится залезать в долги, чтобы оплатить обследование или лечение в платной клинике. Если говорить о зубопротезировании, то это совсем отдельная песня, бесплатного зубопротезирования вообще не существует.Сегодня я расскажу, как неработающему пенсионеру вернуть часть денег в виде социального налогового вычета.Сделать это возможно через работающих детей или работающего супруга.Денежные средства будут возвращены в размере 13% от расходов на медицинские услуги, но исходя из расходов не выше 120 тысяч в год.

Когда лечение дорогостоящее, и на справке об оплате услуг ставится код услуги 2, данное ограничение на применяется.Возврат социального налога можно получить практически по всем медицинским услугам: диагностике, лечению, реабилитации.

Точный перечень, в том числе и по дорогостоящему лечению, утвержден Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001г.

№ 201

«Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях РФ, суммы которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении сумм социального налогового вычета»

(с учетом изменений от 20.12.2019г.)Под возврат социального налога подпадают медицинские услуги, оказываемые организациями любой формы собственности, как государственные, так и частные. Главное – наличие лицензии на соответствующий вид деятельности у этой организации.Налоговый вычет можно получить в течение трех лет после оплаты лечения или обследования.Для возврата денег не лечение неработающего пенсионера, его работающий супруг или работающие дети предоставляют в налоговую инспекцию следующие документы:

  1. Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
  2. Справку об оплате медицинских услуг;
  3. Чеки или другие платежные документы;
  4. Справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
  5. Копию свидетельства о браке и о рождении налогоплательшика для доказательства родства с неработающим пенсионером.
  6. Копию договора на оказание услуг;

Возврат денежных средств производится на лицевой счет в банке.Такая же возможность имеется и у самих неработающих пенсионеров, если они уволились менее 3-х лет назад, т.е.

на момент получения платной медицинской услуги они работали.Уважаемые пенсионеры, у кого имеется такая возможность, пользуйтесь этим, деньги не бывают лишними. Процедура сбора и предоставления документов совсем не сложная, сама регулярно пользуюсь этим.Наша группа В вступайте и задавайте вопросы.Если информация была для Вас полезной, ставьте «лайки» и подписывайтесь на канал. Будьте здоровы!

Как пенсионеру получить компенсацию за платную операцию

81 просмотров 18 дочитываний 04 марта 2022 в 07:40 Налоговый вычет и его особенностиКто из пенсионеров может претендовать на компенсацию за операциюНеобходимые документыСроки получения компенсацииКвоты для бесплатных операцийЛьготные категорииМгновенная консультация юристаСреди медицинских услуг, стоимость которых может компенсировать пенсионер, есть не только лекарства, но и операции.

Кто из пожилых россиян может рассчитывать на компенсацию платной операции, и что для этого нужно?Налоговый вычет и его особенностиС заработной платы каждого работающего россиянина перечисляют в госбюджет налог на доходы физических лиц. Сам гражданин этого может и не видеть, так как все платежи делает бухгалтерия предприятия.

За счет этих выплат государство платит зарплаты бюджетникам.

А также предоставляет возможность гражданину возместить часть социальных затрат.Размер налогового вычета равен 13%. Процентная ставка не меняется, независимо от типа операции и способа оплаты. Для стоимости медицинских услуг, за которые возможно возмещение 13%, предусмотрена максимальная сумма.

Она составляет 120000 руб. Это значит, что работающий россиянин может вернуть себе максимум 120000 руб. х 13% = 15600 руб.Кто из пенсионеров может претендовать на компенсацию за операциюРаботающий пенсионер имеет такое право.

Но для этого он должен быть трудоустроен официально и являться плательщиком НДФЛ.

Если пенсионер не работает, теоретически, он не может претендовать на компенсацию.

Для того, чтобы ее получить, нужно оформить документы на трудоустроенного родственника. Например, на детей или работающего супруга. Если пенсионер уплачивает НДФЛ, например, со сдачи квартиры в аренду – право на вычет у него возникает.Необходимые документыВ первую очередь, потребуется договор с учреждением, в котором проведут операцию и последующее лечение.

Приложением к договору будет лицензия мед.

учреждения.Для подсчета причитающейся суммы потребуются платежные документы: квитанции, чеки, банковские выписки. Прежде, чем собирать все документы об оплате, прочтите перечень медицинских процедур, утвержденный правительством РФ в постановлении №458 от 8.04.2022 года.

Это позволит действовать по четкой схеме и не забыть, какие чеки понадобятся.Сроки получения компенсацииЗатраты на лечение компенсируются только в том году, к которому относятся.

Т.е. в 2022 году могут компенсироваться только затраты, понесенные гражданином в 2022 году.

Чтобы избежать недоразумений, обращайте внимание на наличие даты на договоре и на чеках.Квоты для бесплатных операцийКвота не является привилегией.

Это право, которое возникает у пациента внезапно. Например, при обследовании врач выявил, что больному нужна операция, и она покрывается полисом ОМС.

К ним относятся:сложные операции на сердце;пересадка органов;нейрохирургия;лечение лейкоза.Оплатить такую операцию могут далеко не все граждане. Именно поэтому она входит в полис ОМС и будет бесплатной для пенсионеров. В покрытие полисом не входят легкие и часто встречающиеся операции, такие как удаление аппендикса.

Перечень часто меняется. Действующий перечень операций должен быть известен врачу, который выписывает направление.Льготные категорииНа федеральном уровне льготы для тех, кому нужно компенсировать стоимость платной операции, не предусмотрены.

Но в регионе может быть установлена компенсация на платные операции для отдельных категорий граждан: ветеранов ВОВ, инвалидов. Уточнять такую информацию нужно в отделении социальных выплат конкретного региона.Источник: https://lgoty-vsem.ru/news/kak-pensioneru-poluchit-kompensatsiyu-za-platnuyu-operatsiyu.htmlда 2 / 0 нетВаш рейтинг должен быть не менее 500 для оценки публикацииОК Поделиться в социальных сетях: Отписаться от обсужденияПодписаться на обсужденияПопулярныеНовыеСтарыеПоказать ещё комментарии (2)

03.03.2021, 15:21

Здравствуйте, уважаемые подписчики и гости сайта. Сегодня крайне важная тема: компенсация за неиспользование права поездки по стране.

Об этом знают не пенсионеры. Если вам интересная данная тема,. 7 361 22.12.2020, 02:15

Среди действующих льгот для граждан пенсионного возраста имеется льгота, которая позволяет получить средства от государства на оплату проезда по стране 1 раз в год до места отдыха.

Если данной . 9 397 20.09.2020, 06:04

Не всеми полагающимися ресурсами, которые предусмотрены законодательством, пользуются пенсионеры. Это объясняется либо отказами соответствующих органов, либо незнанием пенсионерами о дополнительных .

5 330 01.04.2020, 11:50

Ни для кого не секрет, что пенсия у пенсионеров сегодня не более 15 000 руб., и такая поддержка государства вряд ли может считаться достаточной. Однако существуют малоизвестные широкому кругу .

40 13 967 25.02.2020, 01:55

Источник: https://zen.yandex.ru/media/veteran_truda/socialnyi-paket-dlia-pensionerov-v-2020-godu-5e4f88aa3880365bb3163f60На пожилых людях в России экономят. Но не всегда и не на всех. Некоторые . 7 13 248 26.12.2019, 20:52

Некоторые пенсионеры в декабре текущего года получили двойные пенсии, которые по факту являются пенсионными выплатами за 2 месяца (за декабрь и январь).

Но теперь часть россиян-пенсионеров смогут .

81 13 934 30.09.2019, 19:06

Мало кому известно о том, что пенсионеры могут совершать крупные покупки, например, купить крупную бытовую технику или мебель, получив компенсацию ее стоимости в полном или частичном объеме.За . 8 1 487 05.09.2019, 12:19

Об этом мало кому известно, но пожилые россияне на сегодняшний день имеют право на компенсацию за приобретение бытовой техники.Данная адресная помощь распространяется на приобретение приборов . 19 6 759 Сейчас читают публикациюЮристов онлайн Вопросов за суткиВопросов без ответовПодписаться на уведомленияМобильноеприложениеМы в соц.

сетях

© 2000-2022 Юридическая социальная сеть 9111.ru *Ответ на вопрос за 5 минут гарантируется авторам VIP-вопросов.