Как посчитать ндс в сумме и ндс с верху



Как посчитать ндс в сумме и ндс с верху

Как посчитать НДС


О НДС слышали все, но не все знаю, зачем считать НДС, кому это нужно делать, а кому нет. В статье расскажем, как посчитать НДС, приведем пример расчета НДС 20 процентов и определим, какие налоговые ставки бывают.

Кроме того, в статье содержится калькулятор, который поможет совершить расчеты быстро и без ошибок.Что такое НДСНДС — аббревиатура, которая постоянно на слуху даже у тех, кто далек от бизнеса и предпринимательства. Ее можно увидеть в чеках, которые выдают в любом магазине. Однако, что это, и зачем его придумали, знают далеко не все.

И даже если расшифровать эти три буквы и получить «налог на добавленную стоимость», яснее не становится. Понятно лишь одно — это очередной налог, а зачем он нужен никто не знает.А знать это нужно.

Потому что этот налог касается абсолютно каждого, даже школьников. Что уж говорить о тех, кто имеет свой бизнес или только планирует открыть дело. Каждый платит этот налог, например, заходя в магазин за хлебом.

Другой вопрос в том, что он уже включен в стоимость этого хлеба, поэтому потребитель о его существовании ничего не знает. Конечно, если не решит заглянуть в товарный чек, где размер налога сейчас указывается.НДС — налог, которым облагается ЛЮБОЙ товар или услуга, продаваемая по цене даже немного превышающей себестоимость.

При таком вариант налог на добавленную стоимость рассчитывается исходя из разницы между себестоимостью и конечной ценой товара.НДС для покупателя — это надбавка к цене товара, которая отчисляется государству.

Включается она продавцом автоматически и переводится в государственную казну.Для покупателя все просто: он платит налог, зачастую не зная об этом сам. Однако со стороны продавца могут возникнуть недоразумения.В создании товара участвуют несколько людей.

Например, чтобы продать стол, нужно доставить дерево, сделать из него доски, собрать стол с использованием фурнитуры, покрыть лаком, доставить в магазин.

На каждом этапе каждым участником уплачивается налог:Предприятие, занимающееся доставкой дерева, отчисляет НДС в момент реализации бревен.При продаже досок отчисляется процент с разницы цен на бревна и доски.При доставке готового стола фабрика также отчисляет налог, который составляет процент разницы со стоимости досок и стола и т.д.У каждого последующего участника этой цепочки сумма налога на товар уменьшается. Фактически расчет процента выполняется только на определенную часть цены, которая выше ценности товара в рамках выполненных предпринимателем работ.Таким образом, НДС — налог, который уплачивается на всех этапах производства товара, а также при его продаже.НДС в РоссииВ России размер НДС регламентируется 164 статьей Налогового Кодекса.

Ранее он составлял 18%, с 1 января 2021 года он вырос на 2%. Есть следующие виды НДС:

  1. основная налоговая ставка — 20%;
  2. ставка на социально значимые продукты в половину ниже — 10%;
  3. межрегиональные перевозки внутри страны налогом не облагаются — 0%.

Иногда НДС не накладывается. Нулевая ставка у космической отрасли, доставке газа, нефти и т.д.

Полный перечень сфер представлен в 164 статье НК РФ.Помимо этого, есть перечень товаров, которые облагаются налогом в 10%.

В основном в этот перечень входят продукты: мясо, овощи, молоко.

Также в эту категорию входят детские товары: одежда, мебель и т.д.

Список тоже приведен в Налоговом Кодексе.Ставка 20% встречается повсеместно.
Ее применяют к:

  1. импорту товаров;
  2. передачи услуги и товаров для личного пользования и т.д.
  3. строительству зданий (если оно осуществляется без договора подряда);

Есть процессы, которые не облагаются НДС. К ним относятся:

  1. покупка и приватизация предприятий;
  2. деятельность органов госвласти (только их прямые обязанности);
  3. продажа земельных участков;
  4. передача денежных средств некоммерческим предприятиям.
  5. инвестирование;

Начисление НДС в России выполняется двумя способами:

  • Налог начисляется на всю выручку, а потом из этой цифры вычитается НДС, который нужно уплатить за покупку материалов, товаров или услуг.
  • Налог начисляется по ставке в соответствии с базой налогообложения.

    Она состоит из добавленной стоимости реализуемых товаров. Этот вариант значительно сложнее в реализации, так как обычно товарных наименований много.
    Поэтому чаще всего предпочтение отдается первому варианту.

Правильно вычисляем 20% НДСДля правильного расчета НДС необходимо предпринять следующие шаги:

  • Выбрать величину налоговой ставки. Сделать это можно с помощью Налогового кодекса.
  • Выполнить расчет суммы налоговой базы.

    Делается это также с помощью кодекса (статья 154).
    Эта сумма будет равна стоимость проданных товаров с учетом акцизов.
  • Установить дату расчета.

    Это может быть любая операция, например, отгрузка товара.

В общем смысле формула для расчета налога на добавленную стоимость выглядит как:НДС = налоговая база * расчетная ставкаПоказатель вписывается в счет-фактуру, который получает покупатель.

Если товар продается не в российских рублях, то для расчета нужно вычитать рублевый эквивалент стоимости по курсу НБ. Важно: НДС начисляется только в рублях. от суммыВ случаях, когда нужно определить НДС из имеющейся суммы, нужно использовать такую формулу:СУММ / (1 + 20 / 100)Так, если СУММ = 100, получается 100 / (1 + 20 / 100) = 100 / 1,2 = 83,33.
от суммыВ случаях, когда нужно определить НДС из имеющейся суммы, нужно использовать такую формулу:СУММ / (1 + 20 / 100)Так, если СУММ = 100, получается 100 / (1 + 20 / 100) = 100 / 1,2 = 83,33.

Затем из этого числа вычитают сумму. В результате получаем: 83,33 — 100 = — 16,66. НДС — величина положительная, поэтому -16,66 * (-1) = 16,66.Как посчитать сумму с НДСЕсли необходимо начислить НДС, то формула будет такой:СУММ * 1,X(X — ставка НДС)Тогда при СУММ = 100, получим 100 * 1,2 = 120.

120 — сумма с НДС.Пример расчета НДСПриведем более подробный пример.

Допустим, предприятие занимается продаже вязаных носков. Одна пара стоит 200 рублей с НДС.

От контрагента поступил запрос на партию в 100 штук. НДС = 20%.

  • Стоимость партии без НДС = 20 000 — 3 333 = 16 667 руб.
  • Стоимость заказанной партии с НДС: 200 * 100 = 20 000 руб.
  • Размер НДС: НДС = (20 000 * 20) / 120 = 3 333 руб.

Онлайн-калькуляторЕсли вы не хотите тратить время на расчеты, воспользуйтесь онлайн-калькулятором.

Чтобы воспользоваться им, нужно ввести в поля соответствующие значения, ставку НДС и выбрать операцию, которую нужно выполнить. Калькулятор рассчитает стоимость без ошибок, с точностью до копейки. При этом вся процедура займет меньше минуты.Инструмент пригодится продавцам, которые должны отразить размер налога в соответствующих накладных, счет-фактуре, договоре на поставку и т.д.

Для покупателя этот инструмент будет мало интересен, однако желающим проверить правильность расчетов продавца он может пригодиться.Подводя итогС налогом на добавленную стоимость регулярно сталкивается каждый. И если для обычного покупателя его выплата не связана со сложностями, предпринимателю нужно знать, как его рассчитывать и понимать, зачем он нужен. Тем более, что рассчитывать налоги вручную необязательно: несмотря на простоту этого процесса, лучше пользоваться онлайн-калькуляторами.

Это сэкономит время и поможет избежать неточностей в расчетах.Подробная информация по НДС изложена в Налоговом кодексе. Мы же постарались дать общие определения и на простом языке рассказать об особенностях данного вида налога. АвторЛайк ЦентрВсе статьи автораПоследние статьи автораБенчмаркинг — что это, этапы, методы и инструментыТрипваер — что это, и как его создать с примерамиДеловое общение — правила и принципы коммуникацийЧитай такжеДемпингАссортиментная матрицаБюджет движения денежных средствЛиквидность — что это такое, виды и примерыТоварная матрицаТоварные потериРентабельностьГибкий и фиксированный бюджетыАнализ финансовой устойчивости Больше полезного!

Хочешь получать еще больше полезных материалов, информацию о бесплатных вебинарах, скидках и новых курсах Like Центра?

Оставь свой email � Отправляя форму, ты соглашаешься с политикой конфиденциальности.

«НДС сверху» и «НДС в том числе» — в чем разница

Цена товара должна быть прописана в договоре, это существенное условие сделки.

Но вот о выделении налога на добавленную стоимость из цены никаких предписаний нет. С точки зрения закона, его можно не выделять, но делать это все же нужно, чтобы не запутаться. Если совсем ничего не написать о НДС, с налогом нужно будет работать в .

Формулировать условия о цене можно по-разному.

Главное, чтобы продавец и покупатель четко понимали, включен ли НДС в цену товара, по какой ставке и в какой сумме. Продавец-плательщик НДС должен четко прописывать в договоре сумму налога и налоговую ставку.

Кроме того, прописывается, входит ли в цену сумма НДС или его нужно добавить сверху. В идеально оформленном договоре формулировка дает четко понять величину налоговых обязательств продавца и размер налогового вычета покупателя-плательщика НДС.

Всего есть три варианта. Условие, при котором сумма НДС определена дополнительно к цене, в договоре может быть сформулировано так:

  1. «плюс НДС по ставке».
  2. «кроме того, НДС по ставке»,
  3. «НДС сверху по ставке»,

Если вы видите в документах такую формулировку, значит к цене товара прибавится налог. Чтобы узнать реальную цену к уплате, рассчитайте сумму с НДС по формуле: Стоимость товара без НДС × 120 / 100. Чтобы рассчитать сам НДС, используйте формулу: Стоимость товара без НДС × 20 / 100.

Пример. ООО «Гирлянда» оказывает услуги по праздничному оформлению фасадов зданий. В договоре на оказание услуги условие о цене и НДС сформулировано так:

«Стоимость услуги — 150 000 (сто пятьдесят тысяч) рублей плюс НДС по ставке 20 %»

. Покупателю придется заплатить 180 000 рублей (150 000 × 120/100).

Сумма НДС составит 30 000 рублей (150 000 × 20/100).

В расчетных документах и счетах-фактурах будет указана стоимость без НДС — 150 000 рублей, НДС 20 % — 30 000 рублей и итоговая сумма с НДС — 180 000 рублей. Чтобы у сторон договора не было недопониманий, лучше формулировать условия так, чтобы были сразу понятны цена договора, ставка и сумма налога.

Например,

«Стоимость услуги — 150 000 (сто пятьдесят тысяч) рублей плюс НДС по ставке 20 % — 30 000 (тридцать тысяч) рублей»

.

Ведите учет экспорта и импорта в веб-сервисе . Простой учет, зарплата и отчетность в одном сервисе Если НДС входит в цену товара, то в договоре условие прописывают в одной из формулировок:

  1. «в том числе НДС по ставке»,
  2. «с учетом НДС по ставке»
  3. «включая НДС по ставке»,

Чтобы рассчитать сумму налога, который уже включен в цену, его нужно оттуда выделить. Для этого используйте формулу: Сумма с учетом НДС / 120 × 20.

Саму цену товара без учета налога можно узнать, отняв налог от цены с НДС или сразу по формуле: Сумма с учетом НДС / (120 × 100).

Пример. ООО «Мандарин» оптом торгует мандаринами. Оно заключило договор поставки 1 тонны мандаринов.

В договоре условие о цене и НДС сформулировано так:

«Стоимость товара по договору поставки — 360 000 (триста шестьдесят тысяч) рублей, в том числе НДС по ставке 20%»

.

Сумма к уплате известна сразу, определим сумму НДС и стоимость мандаринов без учета налога. Сумма НДС составит 60 000 рублей — 360 000 / 120 × 20.

Стоимость товара без НДС составит 300 000 рублей — 360 000 — 60 000 рублей или 360 000 / (120 × 100). В расчетных документах и счетах-фактурах будет указана стоимость без НДС — 300 000 рублей, НДС 20 % — 60 000 рублей и итоговая сумма с НДС — 360 000 рублей.

Для избежания разногласий в договоре лучше сразу прописать все условия. Например,

«Стоимость товара по договору поставки — 360 000 (триста шестьдесят тысяч) рублей, в том числе НДС по ставке 20 % — 60 000 (шестьдесят тысяч) рублей»

.

Воспользуйтесь , чтобы выделить налог из цены товара или начислить его на неё.

В калькуляторе доступен расчет по ставкам 10, 18 и 20 процентов. Такую формулировку можно использовать, только если операция по договору не облагается НДС.

Это возможно, если:

  1. операция не является объектом налогообложения (п. 2 ст. 146 НК РФ);
  2. операция подпадает под льготы (ст. 149 НК РФ);
  3. продавец работает на специальном налоговом режиме;
  4. операция освобождена от НДС (ст. 145, 145.1 НК РФ).

В этих случаях НДС в цене договора выделять не нужно. Но чтобы не было проблем, следует указать причину, по которой налог не предъявлен покупателю. Например, так:

  • Для услуг от организации на УСН: «Стоимость услуги 88 000 (Восемьдесят восемь тысяч) рублей без НДС. Услуга не облагается налогом в связи с применением Исполнителем упрощенной системы налогообложения».
  • Для услуг по техосмотру от оператора: «Стоимость услуг — 1 500 000 (один миллион пятьсот тысяч) рублей без НДС. НДС не облагается на основании пп. 17.2 п. 2 ст. 149 НК РФ».

Когда поставщик не выделил в договоре НДС, следует считать, что налог входит в цену по умолчанию (п.

17 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 № 33). Налог рассчитывается по аналогии с оговоркой «НДС в том числе» по формуле: Цена товара в договоре × 20 / 120. В таких случаях между покупателями и продавцами часто возникают споры.

Если продавец хотел доначислить налог сверху, но не прописал это условие в договоре, то он потеряет деньги на таком расчете. Если же продавец попробует начислить НДС сверх цены, то покупатель может не согласиться, ведь ему придется платить больше, чем определено в договоре. ВАС РФ в этом вопросе на стороне покупателей.

Он разрешает начислить НДС сверху, только если:

  1. до заключения договора стороны знали, что НДС будет начислен сверху и это подтверждается, например, деловой перепиской.
  2. обязанность об уплате НДС сверху следует из других условий договора;

Внимательно изучайте договор до подписания. Это поможет избежать споров и судебных разбирательств.

Работайте с НДС в . Фиксируйте условия договоров, рассчитывайте НДС, составляйте счета-фактуры и расчетные документы.

По итогам отчетного периода Бухгалтерия автоматически сформирует налоговую декларацию на основе внесенных данных, ее можно отправить в налоговую прямо из сервиса.

Все новые пользователи получают 14 дней работы в сервисе в подарок.

Формула расчета НДС

Содержание Внимание, изменилась ставка НДС с 18 до 20%.

Формулу расчета НДС 20 процентов вы найдете в новой статье по ссылке: Налог на добавленную стоимость – непрямой налог, которым облагается реализация товаров, работ и услуг. В Российской Федерации ставка на сегодняшний день составляет 18%. На некоторые виды существует льготная ставка в размере 10%.

Формула НДС довольно проста. Чтобы высчитать сумму налога, необходимо умножить стоимость товара на 0,18. Правильный расчет ставки необходим, когда стоимость указана без НДС и нужно добавить показатель к итоговому значению.

Также эта информация понадобится для внесения в налоговую декларацию.

Операция по вычислению проводится несколькими методами. Остановимся на каждом из них подробнее. Чтобы самостоятельно определить показатель, необходимо воспользоваться следующей формулой: БдН х СтН / 100, где: БдН – налогооблагаемый товар или услуга; СтН – ставка налога для определенной категории.

Ниже приведена формула с примером. Пример № 1: ООО «Экватор» предоставило клиенту товар на сумму 7 500 руб. Ставка составляет 18%. Проведя математическую операцию, получаем: 7500 х 18 / 100 = 1 350 руб.

Видим типичное определение НДС сверху. Теперь компания выставляет клиенту счет.

В него будет включена основная стоимость и добавленный показатель. Общая цена составит: 7 500 + 1 350 = 8 850 руб. Позволяет автоматически рассчитать показатель и получить точные данные.

Воспользоваться можно на странице сайта. Ставка НДС: % + Начислить — Выделить Сумма без НДС: 0 ₽ НДС 18%: 0 ₽ Сумма с НДС: 0 ₽ Сумма НДС прописью: Чтобы выделить НДС из общей цены, можно воспользоваться следующей формулой: Итоговая стоимость х 18 /118, при условии, что ставка составляет 18 процентов. Пример № 2: ООО «Эверест» оплачивает счет, выставленный компании за выполненные работы.

Итоговая сумма к оплате составляет – 25 500 руб. К услугам, указанным в счете, применяется обычная ставка в размере 18%: 25 500 х 18 / 118 = 3 889 руб.

83 коп. Рассчитанная сумма будет указана в декларации для налогового учета.

Часто работники финансовой сферы используют специальные коэффициенты. Для наглядного разъяснения используем вводные данные из примера №1: 7 500 х 1,18 = 8 850 руб.

Обратная операция будет выглядеть так (пример №2): 25 500 х 0,152542 = 3 889,82 Коэффициенты не являются истинным отображением смысла налога, но упрощают процесс его вычисления.

Число коэффициента может быть использовано исключительно при текущей ставке налога.

Любое изменение в налоговом законодательстве делает показатели неактуальными. Еще одним недостатком является некорректное округление чисел во втором десятке после запятой.

Поэтому, приверженцы точных расчетов отдают предпочтение формулам, которые обеспечивают верный результат.

Следующая статья Чем грозит повышение ндс до 20%

  1. Большинство семей повышение НДС не затронет, т.к. НДС 10% на социально значимые товары не изменится.
  2. Значительное повышение цен на товары и услуги. Рост НДС на 2% предприниматели переложат на плечи потребителя.
  3. Бюджет получит дополнительные 620 млрд. руб. в год, которые можно будет потратить на социальные и другие программы.

Загрузка .

Как рассчитать НДС. Пример расчета

15 февраля 2021676 прочитали4,5 мин.5,9 тыс. просмотра публикацииУникальные посетители страницы676 прочитали до концаЭто 11% от открывших публикацию4,5 минуты — среднее время чтенияДанная статья посвящена, пожалуй, одному из самых запутанных и трудных для исчисления налогу — НДС.

Мы постараемся просто и доходчиво объяснить, что представляет собой НДС, кто его уплачивает, как правильно рассчитать НДС, по каким ставкам, и некоторые другие нюансы, помогающие лучше разобраться с этим непростым налогом.А теперь, обо всем по порядку.Итак, само название «налог на добавленную стоимость» говорит о том, что налог начисляется на стоимость товара (работ, услуг), добавленную исключительно вашей организацией при реализации этого товара (работ, услуг).Например:Покупаем.Покупаем товар у поставщикапо стоимости №1–50 000 руб.Сверху он накинул НДС№1 (18%) –50 000* 18% = 9 000 руб.Итого мы купили товар по стоимости с НДС №1 –50 000+ 9 000=59 000 руб.Продаем.Продаем товарпо стоимости №2–55 000 руб.Накидываем НДС№2(18%) –55 000*18% = 9 900 руб.Продаем товар по стоимости с НДС №2–55 000+9 900=64 900СТОИМОСТЬ №2 – СТОИМОСТЬ №1 = ДОБАВЛЕННАЯ СТОИМОСТЬТо есть, по сути, разница между стоимостью №2 и стоимостью №1 и есть добавленная стоимость. А НДС рассчитывается арифметически именно с этой разницы.НДС=(55 000 – 50 000)*18%=900 руб.Как зафиксировано в статье 143 НК РФ платить НДС должны компании и ИП, использующие общую систему налогообложения.Условно плательщики НДС распределяются на 2 группы:- налогоплательщики «внутреннего» НДС, который платится при реализации товаров, работ или услуг на территории нашей страны;- налогоплательщики «ввозного» НДС, уплачиваемого на таможне при ввозе товаров в Россию.Обязанность уплаты НДС возникает в 2- х моментах:1.

день отгрузки 2. день оплаты товара (аванс)в зависимости от того, какое из событий наступило ранее.15 марта1.

Дт 62.1 Кт 90.1–236 000 р.- отгружен товар2.Дт90.3 Кт 68.02–236 000 р.- выставлен счет-фактура, начислен НДСИменно в этот день у нас и возникает обязательство перед бюджетом по уплате налога.

18 апреля3. Дт 51 Кт 62.1–236 000 р.- оплачен товар.15 мартаДт 51 Кт 62.2 – 236 000 р. — получен аванс от покупателяПри получении предварительной оплаты от покупателя, у продавца есть 5 дней, чтобы выставить счет-фактуру на аванс, в день выставления счета- фактуры начисляется НДС, т.е.

возникает наш долг перед бюджетом.Дт 76.АВ Кт 68.02 – 36 000 р.

— выставлен счет-фактура на аванс, начислен НДС18 апреляДт 62.1 Кт 90.1–236 000 р. — отгружен товарДт 90.3 Кт 68.02–36 000 р.- выставлен счет-фактура, начислен НДСДт 68.02 Кт 76.АВ–36 000 р.- зачтен НДС с полученного аванса.Налоговые ставки.Руководствуясь 164 статьей НК РФ, можно определить существующие налоговые ставки НДС.

18%. Основная ставка составляет 18% — она применима для большинства объектов налогообложения.10%.

На некоторые группы продовольственных товаров, детские товары, медицинские препараты, книги распространяется ставка НДС, равная 10%. 0%. Экспортеры применяют ставку 0%, при условии документально подтвержденного факта экспортной сделки в налоговом органе.Все о расчете НДС и заполнении декларации Вы можете узнать на нашем курсеНалоговый кодекс предусматривает еще одно понятие, такое как расчетная ставка.

Ее следует применять при поступлении авансов или предоплаты за товар.

Рассчитывается она так: 18% : 118% или 10 %: 110% в зависимости от категории вышеупомянутых товаров.Получен аванс от покупателя за товар, облагаемый по ставке 18% в сумме 118 000 руб.Рассчитываем НДС по расчетной ставке 18% :118%.118 000*18:118=18 000 руб.Для того, чтобы правильно рассчитать НДС к уплате изначально следует определить налоговую базу.

Налоговая база – это сумма всех доходов, полученных организацией за расчетный период.

Данная сумма равняется:Налоговая база = Стоимость реализованных товаров (работ, услуг) + Авансы полученныеРасчет налоговой базы определен в ст.153 НК РФ.Следующим этапом будет непосредственное начисление НДС.

Формула расчета НДС от суммы выглядит так:НДС = Налоговая база х Налоговая ставка (%)Следует помнить, что если деятельность компании предусматривает реализацию товаров, облагаемых по разным ставкам НДС, то налоговая база рассчитывается по каждой категории товара отдельно.

В начале статьи мы разбирали понятие «добавочная стоимость».

Так вот, для того, чтобы налогоплательщик верно рассчитал именно свою «добавочную стоимость», и соответственно НДС, подлежащий уплате в бюджет, действует понятие – налоговый вычет (ст.171 НК РФ).Вычет – это НДС, который вы уплатили либо поставщику товаров, услуг или работ в процессе вашей хозяйственной деятельности, либо на таможне при импорте товаров, а так же НДС, с сумм за поступивший товар или оказанные работы.

Вернемся к нашему примеру, разобранному в самом начале статьи.НДС к уплате = НДС №2 –НДС №1, гдеНДС №2 — налог, начисленный на стоимость товара при продаже.НДС №1 – НДС, который мы уплатили поставщику при покупке товара, другими словами налоговый вычет.По правилам ст.168 и ст. 169 НК РФ основным документом для целей правильного исчисления и уплаты НДС является счет-фактура. Именно в этом документе отражается сумма налога.

Счет-фактура выписывается в течение пяти дней с того момента (дня), как мы отгрузили товар или оказали какую-нибудь работу или услугу, либо в течение пяти дней с того момента, как мы получили оплату за товар, который еще не отгрузили, то есть получили предоплату или аванс. Вспоминаем раздел этой статьи о моментах возникновения обязательства по НДС. Продавец должен учитывать счета-фактуры, которые сам выписал покупателю в журнале учета выставленных счетов-фактур.

Хотя на сегодняшний день это право, а не обязанность. Но все же я рекомендую придерживаться старых правил, чтобы удобно было вести учет, тем более, что эта форма сохранилась во многих бухгалтерских программах.

Далее ее необходимо зарегистрировать в книге продаж.

Вот это уже важный налоговый документ!

На основании этого документы вы будете заполнять декларацию по НДС.

А так же ее по необходимости могут затребовать налоговые органы.Книга покупокВ свою очередь, чтобы иметь право на вычет по НДС, вам необходим счет-фактура, полученный от поставщика. Подтвердить уплату НДС при импорте следует документом, в котором зафиксирована уплата налога на таможне.

«Входящие» счета-фактуры регистрируются в журнале учета полученных счетов-фактур и в книге покупок.

Вычитание суммы «входящего» налога покупок, отраженного в книге покупок из суммы «исходящего» налога, учтенного в книге продаж и есть НДС, который нужно в сроки уплатить в бюджет.В бухгалтерском учете НДС, полученный от покупателей и подлежащий уплате в бюджет, имеет отражение на счете 68.02 «Расчеты с бюджетом по НДС».Оборот по Дебету 68.02Дт 68.02Кт 19 Принят НДС к вычетуДт 68.02Кт 51 Перечислен НДС в бюджетДт 68.02Кт 76АВ Зачтен НДС с аванса полученногоДт 68.02Кт 76ВА Принят к вычету НДС с аванса, выданного поставщикуОбороты по Кредиту 68.02Дт 90.3Кт 68.02 Начислен НДС с отгрузкиДт 76.АВКт 68.02 Начислен НДС с аванса полученногоДт 76.ВАКт 68.02 Восстановлен НДС с аванса, выданного поставщикамВ качестве шпаргалки Вы можете использовать вот эти типовые бухгалтерские проводки хозяйственных операций по учету НДС:1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг)Дт сч. 62.1 Кт сч. 90.1 — товар отгруженДт сч.

90.3 Ктсч. 68.2 — выписан счет-фактура, начислен НДС в бюджет2) день оплаты, в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг).

Дт сч. 51 Кт сч. 62.2 — получен аванс от покупателяДт сч. 76 АВ Ктсч. 68.2 — выставлен счет-фактура на аванс, начислен НДС с аванса3) день оприходования товара от поставщикаДт сч. 41 Кт сч. 60 – получен товар от поставщикаДт сч.

19 Кт сч. 60 – выделена сумма НДС, относящегося к оприходованным товарамДтсч.68.2Кт сч. 19 – получен счет-фактура от поставщика.Рассмотреть пример отражения НДС на счете 68.2 на конкретных цифрах и хозяйственных операциях можно в этом фрагменте урокаОстались вопросы по расчету и учету НДС? Требуется больше? Пройдите курс для начинающих бухгалтеров:Уникальная методика, применяемая на данном курсе, позволяет пройти обучение в форме стажировки в реальной компании.

Программа курса одобрена Департаментом образования г. Москвы и полностью отвечает стандартам в области дополнительного профессионального образования.Автор статьи: эксперт по вопросам налогового и бухгалтерского учета

Как посчитать НДС при ставке 20%?

НалогиСтатистикаАнонимный вопрос17 января 2021 · 243,3 KИнтересно8Отправить экспертамВы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниями11 ответов1,4 KАналитик, бухгалтер, увлекаюсь кулинарией, вязанием, цветами, домоводством.ПодписатьсяЕсли Вы хотите посчитать прямым методом — то нужную сумму умножить на 20 и разделить на 100 (или умножить на 1,2 и вычесть первоначальную сумму), к примеру, НДС (20%) от суммы 900 составит: 900*20/100=180 руб.

или 900*1,2-900 = 180 руб. Цена товара с НДС составит: 900+180=1080 руб.

Если же Вам нужно выделить НДС из суммы, то считаете обратным счетом.

Читать далее53 · Хороший ответ64 · 122,3 KПочему не просто умножить на 0.2?Ответить2428Показать ещё 14 комментариевКомментировать ответ…96ПодписатьсяОчень просто. Чтобы выделить сумму НДС 20%, нужно сумму, включающую НДС, разделить на 6. Например, стоимость товара 100 рублей.

Выделяем НДС: 100/6=16,67. Стоимость без НДС составит 83,33 рубля.

Проверяем: 83,33+20%*83,33 = 100. 106 · Хороший ответ10 · 36,3 KСпасибо очень помоглоОтветить82Показать ещё 8 комментариевКомментировать ответ…48ПодписатьсяЧтобы выделить НДС 20% нужно сумму умножить на 20 и разделить на 120.

Например 350 уже включает в себя ндс.тогда 350*20/120=58,33. Находим сумму без НДС: 350-58,33=291,67. Только так.52 · Хороший ответ4 · 24,1 KКак написал человек выше, можно 350/6 и получить те же 58,33.

Поэтому «не только так».Ответить8Комментировать ответ…4ПодписатьсяПользуюсь этим https://calc1000.ru/chisloNDS онлайн калькулятором, считает верно!

Есть возможность считать в рублях, долларах, евро, сомони, белорусские рубли, тенге. Читать далее4 · Хороший ответ · 5,1 KКомментировать ответ…1ПодписатьсяСумму с НДС возьмем 3840.Что-бы вычислить сумму НДС и одновременно сумму без налога(НДС 20%).Все просто:3840/1,2=32003200-это сумма без НДС3840-3200=640.640 это и есть НДС.У Татьяны(аналитик,бухгалтер) не совсем так.Возьмите любую накладную и проверьте.2 · Хороший ответ · 1,3 KКомментировать ответ…ПодписатьсяМожно еще проще: итоговую сумму разделить на 6 и всее.

{x-x/1.2=(x*1.2-x)/1.2=0.2x/1.2=0.2x/(6*0.2)=x/6, где x- стоимость товара с ндс, а x/1.2-стоимость товара без ндс, то есть как бы стоил товар, если бы не было НДС, а x/6 — сумма налога} пример: стоимость товара, который купили составила 120 рублей: x/1.2 — стоимость товара без налога (100.

Читать далееХороший ответ · 1,4 KКомментировать ответ…ПодписатьсяНалог на добавленную стоимость (НДС) — косвенный налог, согласно которому компании перечисляют в бюджет часть добавленной стоимости товаров и услуг. Закон от 03.08.18 № 303-ФЗ вносит изменения в ставку НДС, указанную в п.

3 ст. 164 НК РФ. С 1 января 2021 года ставка по налогу увеличилась с 18% до 20%. Рост НДС затронул не всех налогоплательщиков:.

Читать далееХороший ответ · 2,7 KКомментировать ответ…ПодписатьсяЧтобы правильно посчитать НДС, можно воспользоваться онлайн калькулятором. В интернете их очень много, например тут: Хороший ответ · 3,5 KКомментировать ответ…2ПодписатьсяЕсли Вы хотите посчитать прямым методом — то нужную сумму умножить на 20 и разделить на 100 (или умножить на 1,2 и вычесть первоначальную сумму).

Но делать что-то самостоятельно совсем не обязательно, ведь есть калькулятор Конкретно для НДС. 1 · Хороший ответ1 · 4,2 KКомментировать ответ…-1ПодписатьсяТатяна Шелег если 900 умножить на 20 и делить на 100 будет 216.

Вы когла пишите сами то считайте. Меня другой вопрос интересует.

Почему при расчете НДС 20 процентов это не соответствует 1/5. Если 1/5 от 100 это 20 процентов.

То НДС 20% от 100 это 83.33 . Кто то может объяснить почмеу так??1 · Хороший ответ2 · 3,4 KКомментировать ответ…Присоединяйтесь к экспертному сообществу!Яндекс.Кью — это сервис экспертных ответов на вопросы.

Мы объединяем людей, которые хотят делиться знаниями, помогать друг другу и менять мир к лучшему.Вы тоже можете стать экспертом!

Как считать НДС: правильно вычисляем 18% от суммы (пример, алгоритм)

28 апреля 20182,4 тыс. прочитали2 мин.9,3 тыс. просмотра публикацииУникальные посетители страницы2,4 тыс. прочитали до концаЭто 26% от открывших публикацию2 минуты — среднее время чтенияКак считать НДС 18%?

Как правило, этот вопрос возникает не у бухгалтеров, а у других сотрудников компании — например, специалистов по продажам или руководителей. Постараемся ответить на него так, чтобы у бухгалтера не возникало проблем с разъяснениями того, как считается НДС.При реализации товаров, работ, услуг, передаче имущественных прав НДС предъявляется покупателю дополнительно к цене реализации (п.

1 ст. 168 НК РФ).На практике при расчете НДС возможны 2 вопроса:

  1. Если есть сумма с учетом НДС — как посчитать НДС в том числе.
  2. Если есть сумма без НДС — как считать НДС от суммы?

Поясним, как правильно посчитать НДС в каждом из случаев.Как вычислить НДС от суммы?Это несложно: нужно просто математически рассчитать процент.

Расчет производится по формуле:НДС = НБ × Нст / 100,Где: НБ — налоговая база (то есть сумма без НДС), Нст — ставка НДС (18 или 10 процентов).Посчитать НДС в том числе — это значит выделить налог, который заложен в итоговую сумму. Здесь для вычисления используют формулы:НДС = С / 1,18 × 0,18 — если нужно посчитать НДС 18%,НДС = С / 1,10 × 0,10 — если ставка налога 10%,Где: С — сумма, включающая НДС.См. также «»ВНИМАНИЕ! Данный расчет не означает применение расчетных ставок 18/118 или 10/110 — это просто способ выделить налог из итоговой суммы.Подробно о расчетных ставках см.

в статье «».Посчитать сумму с НДС можно, не вычисляя предварительно сам налог. Для этого используйте формулы:С = НБ × 1,18 — если считать НДС по ставке 18%.С = НБ × 1,10 — по ставке 10%,где НБ — налоговая база, то есть сумма без налога.Используя приведенные выше формулы, разберем, как правильно считать НДС(сверх суммы и в том числе), на примерах.Пример 1ООО «Икс» реализует партию бетонных блоков в количестве 100 тыс.

шт. по цене 55 руб. за штуку. Ставка НДС — 18% (п. 3 ст. 164 НК РФ), налог в цену не включен.

Как посчитать НДС 18% и итоговую стоимость партии с учетом налога?1. Сначала определим стоимость партии без НДС (налоговую базу):55 руб. × 100 000 шт. = 5 500 000 руб.2.

Посчитаем НДС от суммы:5 500 000 × 18/100 = 990 000 руб.3. Вычислим сумму с НДС:5 500 000 + 990 000 = 6 490 000 руб.4.

Теперь определить итоговую сумму можно сразу, без предварительного расчета налога:5 500 000 × 1,18 = 6 490 000 руб.Соответственно, в расчетных документах и счетах-фактурах нужно указать:

  1. стоимость без НДС — 5 500 000 руб.,
  2. итого с НДС — 6 490 000 руб.
  3. НДС 18% — 990 000 руб.,

Пример 2По прайс-листу ООО «Икс» цена бордюрного камня с учетом НДС составляет 236 руб.

за 1 шт. Покупатель заказал партию из 10 тыс. штук. Посчитаем НДС 18%.1. Сначала определим итоговую стоимость партии:236 руб. × 10 000 шт. = 2 360 000 руб.2.

Посчитаем НДС в том числе:2 360 000 / 1,18 × 0,18 = 360 000 руб.3.

Остается сумма без НДС:2 360 000 – 360 000 = 2 000 000 руб.Ее также можно найти без предварительного выделения налога:2 360 000 / 1,18 = 2 000 000 руб.Проверить правильность расчета можно, начислив НДС на полученную стоимость без налога:2 000 000 × 18/100 = 360 000 руб.Соответственно, в расчетных документах и счетах-фактурах нужно указать:

  1. итого с НДС — 2 360 000 руб.
  2. НДС 18% — 360 000 руб.,
  3. стоимость без НДС — 2 000 000 руб.,

Калькулятор НДС

Сумма Ставка НДС % Начислить НДС Выделить НДС Расчетов сегодня: 11 Реклама Любой проданный товар или оказанная услуга на территории России облагаются налогом в пользу государства. Это и есть НДС. В России налоговая ставка НДС для большинства товаров и услуг равна 18%. Для некоторых категорий товаров она равна 10% или 0%.

НДС — это косвенный налог, т.к. он ложится на конечного потребителя.

В стоимости любого товара, который вы покупаете в магазине, уже заложен этот налог. Впервые НДС был введён в 1958 году во Франции и сейчас активно применяется в различных странах мира.

В России он введен в 1992 году.

В Евросоюзе этот налог называется VAT (Value Added Tax), а в США этого налога нет, вместо него действует налог с продаж по ставке от 0 до 15% в зависимости от штата. США — единственная развитая страна, где отсутствует НДС. Tax-free — это система возврата уплаченной суммы НДС.

НДС возвращается на покупки, сделанные иностранными гражданами при выезде из страны. Однако эта система работает не во всех странах.

Из примерно 130+ стран, где существует НДС, система возврата работает только примерно в 50 странах. НДС = СУММА × СТАВКА(%)/100 Чтобы получить НДС, необходимо сумму без НДС умножить на ставку (например, 18%) и разделить на 100.

Чтобы получить сумму с учетом налога сложите сумму без НДС и полученное значение налога.

Например, если сумма равна 1000 рублей, а ставка равна 18%, тогда НДС будет равен 1000 × 18/100 = 180 рублей, а сумма вместе с налогом равна 1000 + 180 = 1180 рублей. НДС = -1 × (СУММА / (1 + СТАВКА/100) — СУММА) Чтобы выделить НДС из суммы, необходимо сумму разделить сумму на (1-НДС/100), из полученного результата вычесть исходную сумму и умножить результат на минус 1.

Например, если сумма равна 1000 рублей, а ставка налога равна 18%, тогда, используя формулу получим: -1 × (1000 / (1 + 18/100) — 1000) = 152,54, то есть 152 рубля 54 копейки. Чтобы получить сумму без НДС, необходимо вычесть из исходной суммы сумму полученного налога: 1000 — 152,54 = 847,46 руб.

Формула расчета: НДС 20 процентов

→ → → Добавить в «Нужное» Актуально на: 9 марта 2021 г.

Формулы расчета НДС достаточны просты. Чтобы вычислить НДС от суммы при реализации товаров (работ, услуг), облагаемых НДС по ставке 20%, используется следующая формула: Организация, реализовала товар, облагаемый НДС по ставке 20%, общей стоимостью 100000 руб.

Соответственно, сумма НДС составит 20000 руб. (100000 руб. х 20%). В этом случае используется формула, аналогичная формуле вычисления НДС по ставке 20%, только вместо 20% подставляется значение 10%: Предприниматель реализовал товар, облагаемый НДС по ставке 10%, общей стоимостью 50000 руб.

Соответственно, сумма НДС составит 5000 руб.

(50000 руб. х 10%). Бывают ситуации, когда НДС нужно начислять не сверх определенной суммы, а нужно наоборот вычленить НДС, уже «сидящий» внутри какой-либо суммы. Например, это может потребоваться продавцу при получении предоплаты за товар.

Для этих целей применяется следующая формула: Расчетная ставка НДС в 2021 году может принимать два значения: 20/120 и 10/110. Выбор ставки зависит от того, по какой ставке облагается конкретная реализация – 20% или 10%.

Организация-исполнитель получила от заказчика предоплату в счет предстоящего выполнения работ, облагаемых НДС по ставке 20%. Сумма предоплаты составляет 360000 руб., в том числе НДС.

Т.к. работы облагаются по ставке 20%, то для определения суммы НДС с предоплаты используется расчетная ставка 20/120.

НДС с предоплаты в нашем примере будет равен 60000 руб. (360000 руб. х 20/120). ИП поступил аванс в счет предстоящей поставки товаров, облагаемых НДС по ставке 10%.

Сумма аванса – 110000 руб., в том числе НДС. В данном случае для того, чтобы посчитать сумму входного НДС применяется расчетная ставка 10/110 (т.к.

товар облагается по ставке 10%). Соответственно, сумма НДС с аванса составит 10000 руб.

(110000 руб. х 10/110). Чтобы посчитать сумму начисленного НДС за квартал, применяется следующая формула: Если в течение квартала выполнялись строительно-монтажные работы для собственных нужд, производилась корректировка реализации товаров (работ, услуг) или же реализация/корректировка реализации предприятия в целом как имущественного комплекса, то НДС по этим операциям также включается в общую сумму начисленного НДС.

Также если вы делали восстановление НДС, ранее принятого к вычету, то не забудьте прибавить к общей сумме начисленного НДС сумму восстановленного налога. НДС, принимаемый к вычету в том или ином квартале, рассчитывается по нижеприведенной формуле: Если у организации/ИП есть НДС, подлежащий вычету по строительно-монтажным работам, выполненным для собственного потребления, то этот НДС прибавляется к общей сумме НДС, принимаемой к вычету в конкретном квартале.

Сумма НДС, которую нужно уплатить в бюджет по итогам квартала, рассчитывается следующим образом: Важно отметить, что если в результате расчетов итоговое значение у вас получилось равным нулю, то в бюджет ничего платить не нужно.

Если же полученное значение отрицательное, то вы вправе претендовать на возмещение НДС из бюджета.

Существует еще одна связанная с НДС формула, которую обязательно надо взять на вооружение каждому бухгалтеру: Дело в том, что если доля вычетов за 12 месяцев будет равна или превысит 89%, то вашей компанией заинтересуются налоговики и могут даже прийти с выездной проверкой (). Т.к. налоговым периодом по НДС является квартал, то и расчет доли вычетов нужно производить на основании деклараций за 4 истекших квартала.

Подробнее о безопасной доле вычетов по НДС вы можете прочитать .

Более полную информацию по теме вы можете найти в .

Бесплатный доступ к системе на 2 дня. Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Вы здесь:

Расчет ндс онлайн калькулятор Калькуляторы, Сервисы06.03.2016publisher Один из наиболее распространенных налогов в Российской Федерации является налог на добавленную стоимость – носит сокращенное название НДС. Довольно часто у нас может возникнуть необходимость либо начислить на имеющуюся сумму НДС, либо же эта сумма уже содержит данный налог.

Порядок и принцип расчета в обоих случаях принципиально разный. Чтобы у вас не возникало трудностей, мы сделали для вас специальный калькулятор, который рассчитает налог с введенной вами цифры.

Оглавление статьи

  1. 1.1 Как рассчитать НДС сверху
  2. 1.2 Как высчитать НДС из суммы
  3. 2 Расчет НДС онлайн калькулятор
  4. 1 Как рассчитать сумму НДС
    • 1.1 Как рассчитать НДС сверху
    • 1.2 Как высчитать НДС из суммы

Как рассчитать сумму НДС [ads-pc-3] [ads-mob-3]

В настоящий момент в РФ применяются следующие ставки: 18% для большинства товаров и 10% для отдельных групп. Рассмотрим принцип расчета, который будет применяться к обоим ставкам.

Как рассчитать НДС сверху Это наиболее простой варианта расчета суммы НДС, расчет не представляет особых сложностей. . Данный расчет необходим, когда у вас есть определенная сумма и вам необходимо прибавить к ней НДС – это происходит в большинстве случаях, когда происходит перепродажа товара. Формула НДС весьма проста. Для расчета исходная сумма умножается на ставку, например, на 18% – тем самым мы рассчитаем величину налога на добавленную стоимость, после чего прибавим к ней саму сумму, в результате получим сумму с налогом.

Пример и формула расчета ндс сверху: Исходная величина – 7000 рублей, ставка 18%. Налог = 7000*18%=1260. Сумма с НДС = 7000+1260=8260 рублей. Как высчитать НДС из суммы Данный случай несколько сложней, но главное понять принцип расчета.

Отличие от первого состоит в том, что исходная величина уже содержит в себе сумма налога и его необходимо выделить.

Порядок проведения расчетов в данном случае также отличен. Берем исходную сумму, умножаем ее на ставку налога, например, 18% и произведем деление на 100 плюс ставка налога, у нас это сейчас 18%, и получаем величину налога на добавленную стоимость. Вам поможет высчитать НДС из суммы калькулятор, расположенный ниже.

Пример: Исходное число 7000, ставка 18%.