Ип усн доходы на какой кбк платить



Ип усн доходы на какой кбк платить

Таблица КБК по УСН “доходы” и “доходы минус расходы” в 2021 году для юрлиц и ИП


30.07.2021 Актуально на 30 июля 2021 Время для прочтения: 7 минут Прочитано: Сохранить статью Содержание Какие КБК по УСН с объектом “доходы” и “доходы – расходы”в 2021 году? Ввели ли новые коды? Что изменилось? На какой код бюджетной классификации перечислять основной платеж по налогу на УСН, пени и штрафы?

В данной статье – таблица с КБК для юридических лиц и ИП. Также смотрите: При уплате в 2021 году упрощенного налога в платежном поручении нужно отразить код бюджетной классификации – КБК. Его по итогам 2021 года года нужно перечислить:

  1. организации на УСН – не позже 01.04.2021 (перенос на 30.09.2021 из-за коронавируса);
  2. ИП на УСН – не позднее 30 апреля (перенос на 30.10.2021 из-за коронавируса).

Также упрощенцы ежеквартально рассчитывают и уплачивают в бюджет авансовые платежи по налогу – не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом ().

Для этого им тоже нужны КБК. Как видно, в связи с переносом в 2021 году срока уплаты налога по УСН из-за нерабочих дней, карантина и коронавируса, его нужно внести в бюджет в течение 2021 года в следующие сроки. Юридические лица:

  1. 30.09.2021 – налог за 2021 год;
  2. 25.11.2021 – платеж за полугодие.
  3. 26.10.2021 – платеж за 1 квартал;

Как влияет прекращение применения УСН в случае ликвидации юрлица на срок уплаты налога, в НК РФ не указано.

В то же время, есть грамотное разъяснение на этот счёт в КонсультантПлюс: Налоговым законодательством не установлено отдельных положений о сроках представления деклараций и уплаты налогов в случае ликвидации юридического лица (письмо ФНС России от 08.04.2016 № СД-3-3/1530).

В то же время в письме от 05.03.2019 № 03-11-11/14121 Минфин России разъяснил, что утрата статуса юридического лица, применяющего УСН, означает… ИП:

  1. 30.10.2021 – налог за 2021 год;
  2. 26.10.2021 – платеж за 1 квартал 2021;
  3. 25.11.2021 – платеж за полугодие.

ИМЕЙТЕ В ВИДУ для пострадавших от коронавируса упрощенцев списал налог по УСН за 2 квартал 2021.

А именно – авансовый платеж за отчетный период полугодие 2021, уменьшенный на аванс за отчетный 1 квартал 2021. Подробнее об этом см. ““. Коды бюджетной классификации на 2021 год установлены приказами Минфина России и . Для УСН с объектом налогообложения «доходы» КБК на 2021 год – 182 1 05 01011 01 0000 110.

Однако при уплате в бюджет необходимо указывать конкретный КБК для УСН – в зависимости от того, уплачиваете сам налог, пени по налогу или штраф по УСН. Так, КБК по УСН 6 процентов в 2021 году следующие: Вид платежа КБК Налог 182 1 05 01011 01 1000 110 Пени 182 1 05 01011 01 2100 110 Штраф 182 1 05 01011 01 3000 110 Причём КБК по УСН «доходы» в 2021 году для ИП и организаций одинаковый. Вот пример платежного поручения на уплату УСН с объектом “доходы” в 2021 году с верными КБК:

Назначение платежа КБК Налог за 2021 год 182 1 05 01011 01 1000 110 Авансовые платежи 2021 года 182 1 05 01011 01 1000 110 Налог за 2021 год 182 1 05 01011 01 1000 110 Назначение платежа КБК Налог за 2021 год 182 1 05 01011 01 1000 110 Авансовые платежи 2021 года 182 1 05 01011 01 1000 110 Налог за 2021 год 182 1 05 01011 01 1000 110 Имейте в виду, что есть ряд особенностей исчисления и уплаты ИП налога при применении УСН с объектом “доходы минус расходы”.

На это обращает внимание КонсультантПлюс: … Такие налогоплательщики вправе применять налоговую ставку в размере 0% со дня их государственной регистрации непрерывно в течение двух налоговых периодов.

В период действия налоговой ставки в размере 0% минимальный налог, предусмотренный п.

6 ст. 346.18 НК РФ, не уплачивается. Организация на упрощенке, которая платит налог с разницы между доходами и расходами, по закону должна перечислить в бюджет минимальный налог, если ():

  1. по итогам налогового периода организация получила убыток (т. е. расходы больше доходов);
  2. реальная годовая сумма налога меньше минимального налога.

Назначение платежа КБК Мин.

налог за 2021 год 182 1 05 01021 01 1000 110 Авансовые платежи 2021 года не платят Мин. налог за 2021 год 182 1 05 01021 01 1000 110 Для уплаты минимального налога по УСН оформляют платёжку. Однако при её заполнении есть ряд нюансов, которые показаны в КонсультантПлюс: Платежное поручение заполняйте в общем порядке, как при уплате налога с базы “доходы минус расходы”, с учетом некоторых особенностей для минимального налога.

Однако при её заполнении есть ряд нюансов, которые показаны в КонсультантПлюс: Платежное поручение заполняйте в общем порядке, как при уплате налога с базы “доходы минус расходы”, с учетом некоторых особенностей для минимального налога. Различий в КБК, применяемых организациями и ИП, нет. Однако их значения для разных объектов налогообложения различны.

Коды КБК 2021 года приведены в таблице ниже.

Вид платежа КБК для УСН «доходы» (6%) КБК для УСН «доходы минус расходы» (15%) Основной налог 182 1 05 01011 01 1000 110 182 1 05 01021 01 1000 110 Пени по налогу 182 1 05 01011 01 2100 110 182 1 05 01021 01 2100 110 Штрафы по налогу 182 1 05 01011 01 3000 110 182 1 05 01021 01 3000 110 Как видно, разница только в десятом разряде кода (9–11 разряды – это подстатья доходов). Напомним, что указанные ставки (6 и 15%) – общеустановленные, но регионы могут принимать решение о снижении их величины. 23.04.2021 14.03.2018 14.03.2018 23.04.2021 13.04.2021 23.04.2021 Подписывайтесь на новости: Подписаться на рассылку © 2013—2021 – «Бухгуру» ГлавнаяПолезноеО нас Разместить объявление[contact-form-7 404 "Not Found"]

КБК для уплаты УСН

34417 УСН доходы (6%) НАЛОГ КБК Единый налог при упрощенке, взимаемый с доходов (6%) 182 1 05 01011 01 1000 110 ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫ КБК Пени, проценты, штрафы по единому налогу при упрощенке, взимаемый с доходов (6%) пени 182 1 05 01011 01 2100 110 проценты 182 1 05 01011 01 2200 110 штрафы 182 1 05 01011 01 3000 110 УСН доходы минус расходы (15%) НАЛОГ КБК Единый налог при упрощенке, взимаемый с доходов минус расходы (15%) 182 1 05 01021 01 1000 110 ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫ КБК Пени, проценты, штрафы по единому налогу при упрощенке, взимаемый с доходов минус расходы (15%) пени 182 1 05 01021 01 2100 110 проценты 182 1 05 01021 01 2200 110 штрафы 182 1 05 01021 01 3000 110 Минимальный налог (до 01.01.2016) НАИМЕНОВАНИЕ ВИД ПЛАТЕЖА КБК Минимальный налог при упрощенке за налоговые периоды, истекшие до 01.01.2016 г.

налог 182 1 05 01050 01 1000 110 пени 182 1 05 01050 01 2100 110 проценты 182 1 05 01050 01 2200 110 штрафы 182 1 05 01050 01 3000 110 ФАЙЛЫ «Упрощенка» – это самая привлекательная налоговая система в малом и среднем бизнесе. Ее популярность объясняется минимальным налоговым бременем, самой несложной среди всех систем процедурой отчетности и ведения учета. Это особенно удобно для индивидуальных предпринимателей.

Два варианта этой системы отличаются налоговой ставкой, базой и способом расчета налогов:

  1. УСН – Доходы (или УСН -6%): государству отчисляется 6% от прибыли предпринимателя;
  2. УСН ­– Доходы минус расходы (или УСН-15%): государству положено 15% от разницы, заявленной в названии налога.

Следовать той или иной из этих разновидностей? Предприниматель может менять решение ежегодно, уведомив до конца года о своем намерении налоговый орган. Для того, чтобы перейти на «упрощенку», предприятие должно отвечать некоторым несложным для малого бизнеса условиям:

  1. иметь в штате менее 100 сотрудников;
  2. иметь остаточную стоимость дешевле 100 млн. руб.
  3. не «замахиваться» на доход более 60 тыс. руб.;

Для юрлиц к этим требованиям добавляется запрет на филиалы и представительства и долю участия других организаций, превышающую четверть.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Приятное налоговое новшество, касающееся УСН: ставка 6% на УСН – Доходы, и так самая низкая среди систем налогообложения, с 2016 года может быть снижена до 1% по региональной инициативе. А ставка УСН-15 может превратиться в 5%, если так распорядится региональное законодательство.

Налог, заменяющий сразу несколько отчислений, обычных для других налоговых систем (НДФЛ, НДС, налог на имущество), называется единым. Независимо от того, какой вид УСН выбран предпринимателем, производить его отчисление нужно авансовыми платежами в конце каждого квартала.

Сумму налога в конце года нужно будет рассчитать, приняв во внимание внесенные авансовые платежи.

Чтобы перечислить сумму налога в бюджет, надо правильно заполнить платежное поручение, ведь наличными налоги платить нельзя.

В поле 104 нужно обязательно указать правильный КБК для уплаты единого налога на УСН:

  1. для УСН-6% – 182 1 05 01011 01 1000 110;
  2. для УСН-15% – 182 1 05 01021 01 1000 110.

Если авансовые платежи не были внесены в срок, за каждый пропущенный день назначаются пени. Чтобы их уплатить, нужны следующие КБК:

  1. для УСН-15% – 182 1 05 01021 01 2100 110.
  2. для УСН-6% – 182 1 05 01011 01 2100 110;

Если в конце годового периода налог по его итогам был не уплачен, то в придачу к пеням будет наложен штраф в 20% от суммы недоимки. Заплатить его нужно по будет по таким КБК:

  1. для УСН-15% – 182 1 05 01021 01 3000 110.
  2. для УСН-6% – 182 1 05 01011 01 3000 110;

Коды бюджетной классификации по УСН в 2021 году

Код бюджетной классификации – обязательный реквизит платёжного документа.

Периодически коды обновляются, поэтому важно следить за их актуальностью.

В этой статье вы найдёте КБК на 2021 год.За формирование и применение кодов бюджетной классификации отвечает Министерство финансов. В 2021 году действуют два приказа ведомства:

  1. приказ от 06.06.2019 N 85н (в ред. от 10.03.2020);
  2. приказ от 29.11.2019 N 207н (в ред. от 10.03.2020).

В приказе N 85н приводится порядок формирования КБК, их структура и принципы назначения, а в приказе N 207н перечислены сами коды.

Эти документы есть в свободном доступе, поэтому всегда можно убедиться в корректности указанных реквизитов в самом первоисточнике.Обратите внимание: если указать в платёжном документе неверный код, то ИФНС не сможет правильно распределить поступление в бюджет и придётся уточнять платёж.На упрощённой системе есть два разных объекта налогообложения – «» и «», КБК у них отличаются.

Кроме того, разные коды бюджетной классификации предусмотрены для налоговых платежей, пеней и штрафов за несвоевременную уплату единого налога.А вот от организационно-правовой формы или наличия работников КБК не зависят. Поэтому, например, коды для ИП без работников на УСН 6 процентов будут такими же, как и для ООО на этом варианте упрощёнки.КБК УСН Доходы в 2021 годуНазначение платежаКБК платежаНалог и авансовые платежи по налогу182 1 05 01011 01 1000 110Пени182 1 05 01011 01 2100 110Штрафы за несвоевременную уплату налога182 1 05 01011 01 3000 110КБК УСН Доходы минус расходы в 2021 годуНазначение платежаКБК платежаНалог и авансовые платежи по налогу182 1 05 01021 01 1000 110Пени182 1 05 01021 01 2100 110Штрафы за несвоевременную уплату налога182 1 05 01021 01 3000 110*Минимальный налог с 2016 года зачисляется на тот же КБК, что и налог, исчисленный обычным образомЕсли вы уже несколько лет работаете на упрощённой системе налогообложения, то можете заметить, что КБК для УСН в 2021 году не отличаются от КБК прошлого года.
Поэтому, например, коды для ИП без работников на УСН 6 процентов будут такими же, как и для ООО на этом варианте упрощёнки.КБК УСН Доходы в 2021 годуНазначение платежаКБК платежаНалог и авансовые платежи по налогу182 1 05 01011 01 1000 110Пени182 1 05 01011 01 2100 110Штрафы за несвоевременную уплату налога182 1 05 01011 01 3000 110КБК УСН Доходы минус расходы в 2021 годуНазначение платежаКБК платежаНалог и авансовые платежи по налогу182 1 05 01021 01 1000 110Пени182 1 05 01021 01 2100 110Штрафы за несвоевременную уплату налога182 1 05 01021 01 3000 110*Минимальный налог с 2016 года зачисляется на тот же КБК, что и налог, исчисленный обычным образомЕсли вы уже несколько лет работаете на упрощённой системе налогообложения, то можете заметить, что КБК для УСН в 2021 году не отличаются от КБК прошлого года. Действительно, эти реквизиты платёжек остаются неизменными уже несколько лет.Однако новые приказы Минфина добавили коды бюджетной классификации, которые раньше не применялись.

В частности, речь идёт о санкциях за несвоевременную сдачу налоговой отчётности и расчётов, за нарушение правил налогового учёта, непредставление сведений и документов.Эти КБК не зависят от выбранной системы налогообложения и отличаются только видом налогового правонарушения:

  1. 182 1 16 05160 01 0003 140 – нарушение способа подачи деклараций и расчётов;
  2. 182 1 16 05160 01 0008 140 – представление налоговым агентом документов, содержащих недостоверные сведения.
  3. 182 1 16 05160 01 0007 140 – непредставление сведений для налогового контроля;
  4. 182 1 16 05160 01 0002 140 – непредставление налоговой отчётности;
  5. 182 1 16 05160 01 0005 140 – грубое нарушение правил учёта;

Раньше все штрафы за эти правонарушения перечислялись на единый КБК (182 1 16 03010 01 6000 140), но в 2021 году этот код не применяется.Зная действующий КБК, вы можете легко и быстро подготовить документ для перечисления налога на . Для этого код вводится без пробелов, например, так 18210501011011000110.После этого надо нажать кнопку «Далее» и сервис автоматически заполнит вид, наименование и тип платежа.Как видим, введённый нами КБК действительно соответствует налоговому платежу для УСН Доходы 2021.

КБК для ИП в 2021 году: таблица

25.12.2019 Актуально на 25 декабря 2021 Время для прочтения: 4 минуты Прочитано: Сохранить статью Содержание Какие КБК для ИП действуют в 2021 году? Утверждены ли новые КБК для ИП на 2021 год? Какие КБК нужно использовать при УСН для оплаты страховых взносов в 2021 году?

Приведем таблицы для ИП для всех налоговых режимах. КБК по стра­хо­вым взно­сам пред­став­ля­ют самую боль­шую груп­пу кодов, ко­то­рые необ­хо­ди­мы пред­при­ни­ма­те­лям аб­со­лют­но всех ре­жи­мов на­ло­го­об­ло­же­ния. ИП-ра­бо­то­да­те­ли при за­пол­не­нии пла­те­жек по стра­хо­вым взно­сам в 2021 году долж­ны ука­зы­вать сле­ду­ю­щие КБК: Вид взноса КБК Страховые взносы на ОПС 182 1 02 02010 06 1010 160 Страховые взносы на ОМС 182 1 02 02101 08 1013 160 Страховые взносы на ВНиМ 182 1 02 02090 07 1010 160 Страховые взносы «на травматизм» 393 1 02 02050 07 1000 160 Дополнительные страховые взносы на ОПС за работников, которые трудятся в условиях, дающих право на досрочную пенсию, в том числе:

  1. для занятых на работах с вредными условиями труда (п. 1 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф не зависит от результатов спецоценки)

182 1 02 02131 06 1010 160

  1. для занятых на работах с вредными условиями труда (п.

    1 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф зависит от результатов спецоценки)

182 1 02 02131 06 1020 160

  1. для занятых на работах с тяжелыми условиями труда (пп. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г.

    № 400-ФЗ) (доптариф не зависит от результатов спецоценки)

182 1 02 02132 06 1010 160

  1. для занятых на работах с тяжелыми условиями труда (пп. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г.

    № 400-ФЗ) (доптариф зависит от результатов спецоценки)

182 1 02 02132 06 1020 160 В 2021 году КБК по взносам ИП за себя также едины для всех, независимо от применяемого режима.

Вид взноса КБК Страховые взносы на ОПС за себя (в.ч. 1%-ные взносы) 182 1 02 02140 06 1110 160 Страховые взносы на ОМС за себя 182 1 02 02103 08 1013 160 Приведем основные КБК по налогам, используемые ИП независимо от режима налогообложения: Налог КБК НДФЛ (ИП выступает в роли налогового агента) 182 1 01 02010 01 1000 110 НДС (ИП выступает в роли налогового агента) 182 1 03 01000 01 1000 110 НДС по импорту из стран ЕАЭС 182 1 04 01000 01 1000 110 Предприниматели-общережимники являются плательщиками НДФЛ в части своих доходов и плательщиками НДС: Налог КБК НДФЛ 182 1 01 02021 01 1000 110 НДС 182 1 03 01000 01 1000 110 Для каждого спецрежимного налога утвержден свой КБК: Налог КБК Налог при УСН:

  1. при объекте «доходы»

182 1 05 01011 01 1000 110

  1. при объекте «доходы минус расходы» (налог, уплачиваемый в обычном порядке, а также минимальный налог)

182 1 05 01021 01 1000 110 ЕНВД 182 1 05 02010 02 1000 110 ЕСХН 182 1 05 03010 01 1000 110 Налог на профессиональный доход участвующие в эксперименте самозанятые граждане должны перечислять на КБК 182 1 05 06000 01 1000 110.

Такой код предусмотрен приказом Минфина от 30.11.2018 № 245н. 30.07.2021 23.04.2021 23.04.2021 16.01.2021 23.04.2021 28.07.2021 Подписывайтесь на новости: Подписаться на рассылку © 2013—2021 – «Бухгуру» ГлавнаяПолезноеО нас Разместить объявление[contact-form-7 404 "Not Found"]

КБК для уплаты налогов по УСН

→→ При заполнении любых платежных документов надо правильно указывать все реквизиты получателя – наименование, ИНН, БИК банка, корреспондентский и расчетный счет. Но когда речь идет о платежах в бюджет, то важен еще один реквизит – КБК.

Так называют код бюджетной классификации, по которому налоговая инспекция понимает, какой именно налог, взнос, сбор перечислен организацией или ИП. Если КБК указан неверно, то платеж не будет правильно распределен. При этом сама обязанность по уплате налога или взноса считается исполненной, потому что статья 45 НК РФ указывает только на две критических ошибки в платежном документе: неправильный номер счета Федерального казначейства и реквизитов банка получателя.

Но поскольку платеж с неверным КБК не распределен, то до обнаружения ошибки в коде бюджетной классификации за налогоплательщиком будет числиться недоимка.

После того, как все выяснится, недоимка будет аннулирована, то есть такой платеж надо обязательно уточнять.

Для этого в ИФНС подают заявление в свободной форме.

Бесплатная консультация по налогам Коды бюджетной классификации формирует Министерство финансов, поэтому искать их надо в актуальных приказах этого ведомства. В 2021 для ИП и для юридических лиц действуют КБК из приказов N 85н от 06.06.2019 и N 207н от 29.11.2019.

Оба приказа были отредактированы 10.03.2021.

В первом приказе описан порядок формирования кодов, их структура и принципы назначения, а сами КБК перечислены в приказе N 207н. Поскольку эти документы есть в свободном доступе, можно всегда уточнить в них корректность реквизитов для платежа в бюджет.

На есть два разных объекта налогообложения: «Доходы» и «Доходы минус расходы».

Коды бюджетной классификации у них разные, поэтому выбирайте для себя соответствующую таблицу.

Обращайте также внимание на то, что коды одного варианта УСН отличаются для налоговых платежей, пени и штрафов.

Однако наличие или отсутствие работников, а также организационно-правовая форма налогоплательщика значения не имеет.

Поэтому, например, КБК УСН Доходы для перечисления налогового платежа – 182 1 05 01011 01 1000 110 – должны указывать и предприниматели без работников, и ИП-работодатели, и организации на этом режиме.

КБК УСН Доходы за 2021 год Назначение платежа КБК платежа Налог и авансовые платежи по налогу 182 1 05 01011 01 1000 110 Пени 182 1 05 01011 01 2100 110 Штрафы за несвоевременную уплату налога 182 1 05 01011 01 3000 110 КБК УСН Доходы минус расходы за 2021 год Назначение платежа КБК платежа Налог и авансовые платежи по налогу 182 1 05 01021 01 1000 110 Пени 182 1 05 01021 01 2100 110 Штрафы за несвоевременную уплату налога 182 1 05 01021 01 3000 110 *Минимальный налог зачисляется на тот же КБК, что и налог, исчисленный обычным образом, этот порядок действует с 2016 года Для уже действующих упрощенцев в этих кодах нет ничего нового, потому что приказ Минфина N 207н от 29.11.2019 оставил неизменными большинство КБК для налоговых платежей.

Однако стоит обратить внимание на новые коды бюджетной классификации, которые добавили для штрафов за различные налоговые правонарушения.

Раньше все они шли на единый КБК (182 1 16 03010 01 6000 140), но сейчас этот код не действует.

Независимо от того, на каком варианте упрощенки вы работаете – УСН 6 или 15 процентов – штрафные платежи перечисляют на эти КБК:

  1. непредставленные сведения для налогового контроля – 182 1 16 05160 01 0007 140;
  2. непредставленная декларация – 182 1 16 05160 01 0002 140;
  3. нарушенный способ подачи деклараций и расчетов – 182 1 16 05160 01 0003 140;
  4. грубое нарушение норм учета – 182 1 16 05160 01 0005 140;
  5. представленные налоговым агентом документы с недостоверными сведениями – 182 1 16 05160 01 0008 140.

Многие ИП на УСН, особенно без работников, ведут свой налоговый учет самостоятельно, не обращаясь к бухгалтерам. Чтобы ничего не перепутать при заполнении платежки, можно воспользоваться бесплатным от ФНС.

Для этого надо убрать из КБК пробелы, например, код для уплаты налогов на УСН Доходы будет выглядеть так: 18210501011011000110.

Введите код в нужное поле и нажмите кнопку «Далее», тогда вид, наименование и тип платежа заполнятся автоматически.

Пожалуйста, оцените или поделитесь статьей, если она была вам полезна: Поделиться Поделиться Твитнуть Подпишитесь на нашу рассылку Никакого спама, только анонсы новых статей, интересных малому бизнесу.

Мы пишем о регистрации, налогообложении и управлении частным бизнесом. Похожие статьи

КБК для УСН в 2021 и 2021 году

Каждый упрощенец платит налоги в бюджет, используя коды бюджетной классификации. КБК могут измениться в любой момент, поэтому существует вопрос: какие КБК сейчас актуальны.

В статье расскажем, что такое КБК, как их применять и какие КБК для УСН использовать в 2021 году. Код бюджетной классификации (КБК) показывает откуда государство получает доходы и на что направлены его расходы.

Систему КБК создали для регулирования финансовых потоков, с их помощью составляется бюджетная программа на уровне государства и субъектов. Организации и предприниматели на УСН тоже должны знать и использовать КБК в платежках. От правильности заполнения поручения зависит, учтут налоговики этот платеж или нет.
От правильности заполнения поручения зависит, учтут налоговики этот платеж или нет.

Если налоговая не увидит налог вовремя, она может взыскать его в одностороннем порядке и начислить пени. В 2021 году, как и в прошлом, в платежке для КБК предусмотрено поле 104. Единый налог по упрощенке уплачивается за квартал в форме авансовых платежей до 25 числа следующего месяца.

Налог за год уплачивается организациями до 31 марта и до 30 апреля ИП. Чтобы перечислить налог, правильно заполняйте платежку и указывайте верный КБК в зависимости от объекта налогообложения и назначения платежа.

Для УСН «доходы» применются стандартная ставка 6 % и повышенная ставка 8% (стандартная может быть меньше — ). По ней облагается только доход организации.

Последние изменения в перечень кодов МинФин внес приказом от 7 декабря 2021 года № 297н, но КБК для УСН 6% остались прежними. Коды для налога, пени и штрафа различаются.

  1. Штрафы — 182 1 05 01011 01 3000 110
  2. Пени — 182 1 05 01011 01 2100 110
  3. Налог и авансовые платежи — 182 1 05 01011 01 1000 110
  4. Проценты — 182 1 05 01011 01 2200 110

За неуплаченный вовремя налог ФНС начисляет пени за каждый день просрочки. Для их уплаты есть специальный КБК, как и для штрафов. Отличия у этих кодов только в знаках с 14 по 17.

Налог — 1000, пени — 2100, штраф — 3000.

Облачный сервис Контур.Бухгалтерия помогает формировать платежные поручения с актуальными КБК для уплаты налогов.

Упрощенка с объектом «доходы минус расходы» имеет другие КБК, которые зависят от назначения платежа. Изменений по КБК УСН 15% в 2021 году не произошло, поэтому в платежном поручении указывайте следующие коды:

  1. Штрафы — 182 1 05 01021 01 3000 110
  2. Налог и авансовые платежи — 182 1 05 01021 01 1000 110
  3. Пени — 182 1 05 01021 01 2100 110
  4. Проценты — 182 1 05 01021 01 2200 110

Как можно заметить, коды для разных объектов налогообложения практически не различаются.

Совпадает 19 цифр из 20, отличие состоит только в 10 знаке. Перечисляя налог по объекту «доходы минус расходы», всегда проверяйте, что 10-м знаком стоит цифра «2».

Для упрощенцев с объектом «доходы минус расходы» обязательна уплата минимального налога. Когда сумма налога за год не превышает 1% от вашего дохода, придется уплатить минимальный налог — 1% от доходов.

Заполняя платежное поручение, обратите внимание, что с 2017 года для перечисления минимального налога применяется тот же КБК, что и для авансовых платежей на УСН 15%.

Следовательно, перечисляя минимальный налог, в поле 104 укажите КБК 182 1 05 01021 01 1000 110. Коды объединили, чтобы облегчить работу ФНС. Теперь они могут автоматически учитывать авансовые платежи, перечисленные за год, в счет минимального налога.

Облачный сервис Контур.Бухгалтерия помогает формировать платежные поручения с актуальными КБК для уплаты налогов.

ИП на УСН задаются вопросом, какие КБК использовать им для уплаты единого налога. По ИП уплачивают налог в общем порядке. Для индивидуальных предпринимателей на УСН не предусмотрено отдельных КБК, они едины для физических и юридических лиц. Единственное отличие — сроки уплаты налога, ИП могут заплатить итоговый платеж по налогу за год до 30 апреля, а не до 31 марта, как организации.
Единственное отличие — сроки уплаты налога, ИП могут заплатить итоговый платеж по налогу за год до 30 апреля, а не до 31 марта, как организации.

Отсутствие или неверное указание кода может привести к тому, что платеж окажется среди невыясненных. Ответственность за указание верного КБК лежит на налогоплательщике, так как коды законодательно закреплены.

Если вы указали неверный код, но оплата поступила в бюджет, направьте в ФНС заявление об уточнении платежа. Налоговый орган пересчитает пени за период со дня уплаты до уточнения платежа.

В ст. 45 п. 4 НК РФ указаны два вида ошибок, при которых платеж не будет засчитан: неверный номер счета казначейства или ошибка в наименовании банка-получателя. В этом случае действует иной порядок верного определения платежа.

Увидеть актуальные КБК можно на в разделе «Налогообложение в РФ»/ «Коды классификации доходов бюджета». Выберите ИП, юридическое или физическое лицо и нужный налог.

На сайте ФНС есть и для заполнения платежного документа. Укажите налогоплательщика и расчетный документ, далее введите КБК в специальное поле. Так можно узнать, для каких платежей используется этот код.

Автор статьи: Елизавета Кобрина Облачный сервис Контур.Бухгалтерия помогает формировать платежные поручения для уплаты налогов — остается только перенести их в интернет-банк и оплатить. Ведите учет, сдавайте отчетность и начисляйте зарплату вместе с нами. Рассчитывайте налог и формируйте платежки бесплатно.

КБК по единому налогу при упрощенке с доходов

  1. КБК при УСН с доходов в 2021 и 2021 | Единый налог

Наименование платежа КБК для перечисления налога (сбора, др. обязательного платежа) КБК для перечисления пени по налогу (сбору, др. обязательному платежу) КБК для перечисления штрафа по налогу (сбору, др.

обязательному платежу) Единый налог при упрощенке с доходов 182 1 05 01011 01 1000 110 182 1 05 01011 01 2100 110 182 1 05 01011 01 3000 110 Выбирая упрощенную систему с объектом «доходы», фирмы и предприниматели платят налог со всей своей выручки. Расходы не вычитаются. Ставка по УСН «доходы» — 6%. Регионы имеют право понижать ставку на местном уровне.

Объект налогообложения организация выбирает самостоятельно с учетом особенностей своей работы и материальной выгоды. При выборе доходов объектом налогообложения фирмы и ИП платят 6% с прибыли ежеквартально и по итогам года. Код в платежном поручении вписывается в строку 104 «назначение платежа».

КБК в 2021 году на УСН «доходы» — 1821 05 01011 01 1000 110. Минимум платится в двух случаях:

  1. предприятие несёт убытки;
  2. доходы фирмы настолько малы, что налог составляет минимальную величину.

КБК минимального налога не зависит от объекта налогообложения.

Фирмы на УСН «доходы» и на УСН «доходы минус расходы», перечисляя минимальный налог, указывают КБК 182 1 05 01021 01 1000 110. Минимальная ставка на УСН равна 1% дохода.

Пени и штрафы перечисляются с указанием отдельных КБК.

КБК для пени на УСН 6% — 182 1 05 01011 01 2100 110. Пени уплачиваются за каждый день налоговой просрочки.

Квартальные платежи уплачивают до 25-го числа месяца, следующего за окончанием квартала.

А по итогам года — до 31 марта следующего года (организации) или до 30 апреля следующего года (ИП). В 2021 году 30 апреля выпадает на понедельник, так что никаких переносов нет. А вот 31 марта — суббота, так что срок переносится на 2 апреля.

Если налогоплательщик не уложится в эти сроки, начисляются пени. При этом используется КБК для штрафов на УСН 6% — 182 1 05 01011 01 2200 110.

Штрафы начисляются за грубое нарушение сроков уплаты. Штраф в отличие от пени начисляется и уплачивается однократно, а не за каждый просроченный день. Назначение КБК номер КБК перечисление ЕН — схема «доходы» 182 1 05 01011 01 1000 110 перечисление пеней по единому налогу — схема «доходы» 182 1 05 01011 01 2100 110 перечисление штрафов по ЕН — схема «доходы» 182 1 05 01011 01 3000 110 перечисление минимального налога (1%) — любая схема УСН 182 1 05 01021 01 1000 110 перечисление пеней по минимальному налогу 182 1 05 01021 01 1000 110 перечисление штрафов по минимальному налогу 182 1 05 01021 01 1000 110 Указание Кода бюджетной классификации не связано с юридическим статусом организации.

Назначение КБК номер КБК перечисление ЕН — схема «доходы» 182 1 05 01011 01 1000 110 перечисление пеней по единому налогу — схема «доходы» 182 1 05 01011 01 2100 110 перечисление штрафов по ЕН — схема «доходы» 182 1 05 01011 01 3000 110 перечисление минимального налога (1%) — любая схема УСН 182 1 05 01021 01 1000 110 перечисление пеней по минимальному налогу 182 1 05 01021 01 1000 110 перечисление штрафов по минимальному налогу 182 1 05 01021 01 1000 110 Указание Кода бюджетной классификации не связано с юридическим статусом организации. И фирмы, и индивидуальные предприниматели указывают в строке «назначение платежа» КБК 182 1 05 01011 01 1000 110. Этот код предусмотрен для всех юридических лиц и ИП, применяющих УСН «доходы».

Рассмотрим вопросы, которые волнуют бухгалтеров при уплате на УСН доходы и указании КБК. КБК периодически изменяются. Перед оплатой рекомендуется свериться со справочной информацией. КБК для УСН 6% в 2021 году — 182 1 05 01011 01 1000 110.

Если вы перечислили платеж на неверный код, то это проблема легко разрешима. При обнаружении ошибки заказывают акт сверки в налоговой инспекции.

По результатам сверки налоговый орган уточняет платёж — переводит на правильный код. Можно уточнить необходимый реквизит и без проведения сверки — написав заявление в налоговую службу в произвольной форме.

Уточнение вносится в 10-дневный срок. Если налоговая служба посчитает платёж просроченным из-за указания неверного кода и начислит пени, то это можно оспорить в суде.

Исходя из практики, суды принимают в этом вопросе сторону налогоплательщика. По закону несоответствие кодов не является основанием для признания сроков оплаты нарушенными (п 2 п 3 ). Ведь если сумма денег поступила на соответствующий счёт казначейства, то она поступила в бюджетную систему РФ.

Этого достаточно для того, чтобы уплаченную сумму нельзя было признать недоимкой.

Что подтверждается, в частности, постановлением ФАС Поволжского округа от 26.04.2011 N А12-17205/2010. За неверно указанный в платежном поручении КБК штраф организации или предпринимателю не грозит.

Пени налоговая инспекция начислить может, но их также можно оспорить в суде. Уточненная декларация не имеет специальной формы. Она подаётся по той же форме, что и обычная декларация, только с другим номером корректировки.

Уточняющую информацию за уже прошедшие периоды подают на бланке, который действовал в тот налоговый период (п 5 ). Если, например, в 2021 году обнаружится ошибка в данных 2013 года, то уточняющие сведения подаются на бланке 2013 года. Такое же правило и с указанием КБК.

Если платёж вносится за какой-либо из прошедших годов, то в поле «назначение платежа» указывается старый КБК того года. При этом, если код изменился, не будет ошибкой внести средства по новому коду.

Деньги всё равно перечисляются в нужную статью бюджета. Поэтому проще для исправления ошибок прошлых лет использовать код текущего периода. Для УСН 6 % это — 182 1 05 01011 01 1000 110.

Если ИП меняет место регистрации на регион, где установлена другая ставка налога по УСН, пересчитывать уже внесённые с начала года авансы не нужно. По новой ставке рассчитываются авансовые платежи с того периода, в котором произошёл переезд и уплачивается годовой налог. Это разъяснение Минфина, которое дано в Письме от 09.03.2016 № 03-11-11/13037.

Напомним, что с 2016 года региональные власти могут понижать ставку налога на УСН как для объекта «доходы минус расходы», так и для объекта «доходы». Ранее региональные ставки распространялись только на плательщиков УСН с объектом «доходы минус расходы».

Коды одинаковы для всех регионов. Изменения значений КБК происходит на федеральном уровне. Устанавливаются новые коды приказами Министерства финансов.

Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших объектом налогообложения доходы, уплачивается на КБК 182 1 05 01011 01 1000 110.

При зачёте переплаты по налогу в виде авансов различия в коде значения не имеют. Важно, чтобы соблюдалась видовая принадлежность платежа: федеральные налоги засчитывались в федеральный бюджет; региональные — в региональный бюджет; местные — в местный.

Если платежи относятся к одному виду, то налоговая служба не может отказать в зачёте средств из-за разных КБК. Такой отказ неправомерен. Если организация платит два налога, идущих в один бюджет (например, в федеральный), то переплату по одному из них можно зачесть в счёт другого, при том что коды у платежей разные.

Такой же подход применяется при зачёте пеней и штрафов. Чтобы произвести зачёт налоговой переплаты в счёт авансовых платежей, подаётся заявление в ИФНС.

Сделано в Санкт-Петербурге © 1997 — 2021 PPT.RU Полное или частичное копирование материалов запрещено, при согласованном копировании ссылка на ресурс обязательна Ваши персональные данные обрабатываются на сайте в целях его функционирования . Если вы не согласны, пожалуйста, покиньте сайт.

Ошибка на сайте Сообщение должно быть длинной не менее 10 символов Удаление аватара Вы уверены, что хотите удалить используемое изображение и заменить его аватаром по умолчанию? Выход Вы уверены, что хотите выйти?

КБК УСН доходы минус расходы для ИП и ООО

► ►

КБК УСН «доходы» в 2021 году для ИП и ООО, пени и штрафы.

Коды для упрощенки «доходы минус расходы».

Коды УСН при уплате минимального налога. 7 апр. 2021 1 3514 Приведены . Для ставок упрощенки 6 и 15 процентов здесь можно узнать коды при УСН.Также даны коды для пени, штрафов по УСН, когда платится минимальный налог, платеж.

Для уплаты авансовых платежей тот же КБК.Известно, что при уплате налогов в платежном поручении обязательно указывается код бюджетной классификации – КБК, в том числе при уплате налога по УСН. Его по итогам года организации на УСН должны перечислить не позднее 31 марта, ИП на УСН – не позднее 30 апреля. Кроме того, упрощенцы ежеквартально рассчитывают и уплачивают в бюджет авансовые платежи по налогу – не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом.

Заметим, что это общие сроки уплаты, установленные НК РФ. КБК по налогу при УСН зависит от того, какой у вас объект налогообложения: «доходы» или «доходы минус расходы».Для ИП КБК такие же, как для организаций.Коды бюджетной классификации УСН можно найти в .

Так, для УСН «доходы» общий КБК на 2021 год 182 1 05 01011 01 0000 110.Однако при уплате в бюджет необходимо указывать конкретный код бюджета в зависимости от того, уплачивается ли сам налог, пени по налогу или штраф по УСН.

Так, коды классификации для режима «6 процентов» в 2021 году следующие:Вид платежаКБКНалог182 1 05 01011 01 1000 110Пеня182 1 05 01011 01 2100 110Штраф182 1 05 01011 01 3000 110 Если упрощенец в качестве объекта налогообложения выбрал доходы, уменьшенные на величину расходов, то КБК УСН «доходы минус расходы» для ИП и организаций в 2021 году следующие:Вид платежаКБКНалог182 1 05 01021 01 1000 110Пени182 1 05 01021 01 2100 110Штраф182 1 05 01021 01 3000 110В случае уплаты налогоплательщиком на УСН по ставке 1% от своих доходов, то применяются те же КБК, что и при доходно-расходной упрощенке:Вид платежаКБКНалог182 1 05 01021 01 1000 110Пени182 1 05 01021 01 2100 110Штраф182 1 05 01021 01 3000 110Смотреть ВСЕ КБК на сайте ФНС РФ

Автор: Нелли Иванова, специалист по налоговому законодательству и бухгалтерскому учету.

ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ССЫЛКИ по теме Имя Текст * Обновить Отправить .

. . . . Материалы сайта assessor.ru носят информационный характер и не являются публичной офертой. © 1998-2021 ООО «ЦЭАиЭ»Cookie Disclaimer — Сайт НЕ использует cookies пользователя

Какие КБК по УСН в 2021 году: таблица для организаций и ИП

28.12.2021 Актуально на 28 декабря 2021 Время для прочтения: 3 минуты Прочитано: Сохранить статью Содержание Какие КБК по упрощённой системе налогообложения при объекте “доходы” или “доходы минус расходы” нужно указывать в платежных поручениях в 2021 году?

Есть ли новые коды бюджетной классификации для упрощёнки?

Смотрите ниже актуальные таблицы с КБК по УСН на 2021 год. КБК для УСН приведены в . Так, для УСН с объ­ек­том на­ло­го­об­ло­же­ния «до­хо­ды» КБК на 2021 год – 182 1 05 01011 01 0000 110. Но при упла­те в бюд­жет необ­хо­ди­мо ука­зы­вать кон­крет­ный КБК для УСН – в за­ви­си­мо­сти от того, упла­чи­ва­ете сам налог, пени по на­ло­гу или штраф по УСН.

Так, для УСН «6 про­цен­тов» (доходы) в 2021 году КБК сле­ду­ю­щие: ВИД ПЛАТЕЖА КБК Налог 182 1 05 01011 01 1000 110 Пени 182 1 05 01011 01 2100 110 Штраф 182 1 05 01011 01 3000 110 При этом КБК УСН «до­хо­ды» в 2021 году для ИП и ор­га­ни­за­ций одинаковый. Когда в ка­че­стве объ­ек­та на­ло­го­об­ло­же­ния выбраны “доходы минус расходы”, КБК УСН для ИП и ор­га­ни­за­ций в 2021 году такие: ВИД ПЛАТЕЖА КБК Налог 182 1 05 01021 01 1000 110 Пени 182 1 05 01021 01 2100 110 Штраф 182 1 05 01021 01 3000 110 Если по ито­гам года упро­ще­нец упла­чи­ва­ет ми­ни­маль­ный налог по УСН (по став­ке 1% от своих до­хо­дов), то при­ме­ня­ют­ те же КБК, что и при до­ход­но-рас­ход­ной упро­щен­ке: ВИД ПЛАТЕЖА КБК Налог 182 1 05 01021 01 1000 110 Пени 182 1 05 01021 01 2100 110 Штраф 182 1 05 01021 01 3000 110 По итогам 2021 года:

  1. организации на УСН – должны перечислить не позднее 31 марта;
  2. ИП на УСН – не позднее 30 апреля.

Кроме того, упрощенцы ежеквартально рассчитывают и уплачивают в бюджет авансовые платежи по налогу на УСН – не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом.

Отметим, что это общие сроки уплаты, установленные НК РФ. 25.12.2021 16.03.2018 30.07.2021 17.03.2021 10.11.2021 27.11.2021 Подписывайтесь на новости: Подписаться на рассылку © 2013—2021 – «Бухгуру» ГлавнаяПолезноеО нас Разместить объявление[contact-form-7 404 "Not Found"]

КБК для УСН в 2021 году

КБК — это код бюджетной классификации. В платёжках на налоги для него предусмотрено поле 104.

Разбираемся, какие коды актуальны для УСН в 2021 году и что будет, если по ошибке указать другой КБК. В КБК зашифрована информация о налоге и весь путь через дебри Федерального казначейства до получателя платежа. Кроме того, коды помогают упорядочить поступления в бюджет и сформировать статьи дохода.

Минфин утвердил КБК в приказе № 207Н. В КБК 20 цифр, они делятся на несколько блоков.

Посмотрим на примере КБК для уплаты налога УСН «Доходы» — 182 1 05 01011 01 1000 110. Первые три цифры показывают, кто будет администрировать платёж.

Все налоговые платёжки начинаются на «182». Следующие три цифры говорят о том, какой именно налог оплачиваете.

«105» — налог на совокупных доход, за этой формулировкой скрываются УСН и ЕСХН.

Дальше идёт детализация по виду налога, получателю и другая необходимая бюджету информация. 1 8 2 1 0 5 0 1 0 1 1 0 1 1 0 0 0 1 1 0 ФНС Налог на совокупный доход «УСН Доходы» Федеральный бюджет Налоги и сборы Налоговый доход Ошибка в коде приведёт к тому, что деньги окажутся на счетах Федерального казначейства в невыясненных платежах.

Чтобы направить деньги на нужный КБК, придётся уточнить платёж. Напишите в налоговую. Приложите к нему скан платёжки с отметкой банка или выписку с расчётного счёта.

Платёж уточнят на день фактической оплаты, а пени пересчитают.

Эльба подходит ИП и ООО. Сервис подготовит налоговую декларацию, рассчитает налог и уменьшит его на страховые взносы. Год на «Премиуме» для ИП младше 3 месяцев Эти КБК указывают в платёжках за 2021-2021 годы.

ИП и организации платят по одним и тем же реквизитам.

Налог 182 1 05 01011 01 1000 110 Пени 182 1 05 01011 01 2100 110 Штрaф 182 1 05 01011 01 3000 110 Налог 182 1 05 01021 01 1000 110 Пени 182 1 05 01021 01 2100 110 Штрaф 182 1 05 01021 01 3000 110 С 2017 года КБК такой же, как для УСН «Доходы минус расходы». В сервисе коды обновляются автоматически.