Где брать справку три ндфл для возврата за учебу



Как получить налоговый вычет за обучение: на что обратить внимание и стоит ли оформлять его через посредников


По данным Федеральной налоговой службы, заявлено россиянами на возврат из бюджета в 2021 году. Если вы официально оформлены на работе и платите государству 13% подоходного налога, то тоже можете вернуть часть уплаченных налогов.

Это называется налоговый вычет.Расскажем, как получить налоговый вычет за обучение, что учесть при оформлении документов и как не попасться на удочку недобросовестных посредников.Возвращение части расходов за обучение (и лечение) относится к социальному налоговому вычету.

Его можно получить за учебу в вузе, образовательных центрах, автошколе, а также на курсах повышения квалификации или иностранных языков.

При этом не имеет значения, происходило ли обучение в государственных или частных, российских или иностранных образовательных заведениях. Если человек хочет вернуть деньги за собственную учебу, форма обучения не имеет значения: очная, очно-заочная, заочная или дистанционная.Образовательная лицензия или документ, подтверждающий статус образовательного учреждения, — обязательное условие для получения вычета.Получить вычет можно в течение трех лет после оплаты обучения. Важна именно дата оплаты, а не период обучения.

Например, в 2021 году можно вернуть деньги за 2017, 2018 и 2021 годы.Обращаться за получением налогового вычета допускается одновременно по нескольким категориям в рамках одного года.

Например, за лечение, обучение, покупку или продажу жилья.

  1. Иностранный гражданин, который проживает на территории России более 183 дней в году и платит подоходный налог.
  2. Вышеуказанный гражданин, который оплатил обучение своих детей, братьев и сестер в возрасте до 24 лет. Обязательные условия: обучение вышеуказанных родственников происходило по очной форме; договор и платежные документы за обучение оформлены на того, кто претендует на возврат денег.
  3. Любой гражданин РФ, который официально трудоустроен и платит НДФЛ.

Нельзя получить вычет, если:

  1. используется упрощенная система налогообложения (УСН) или единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
  1. обучение оплачивается средствами материнского капитала.

Получить можно 13% от стоимости обучения, но не более:

  1. 15 600 рублей в год за собственное обучение или обучение братьев и сестер;
  2. 6500 рублей в год за обучение каждого ребенка.

Ежегодный совокупный лимит социального вычета равен 120 000 рублей. При оплате обучения детей максимальная сумма — 50 000 рублей на каждого ребенка.Чтобы вернуть больше денег, за дорогое обучение выгоднее платить по частям, не более чем за год.Нюансы:

  1. Вышеуказанные лимиты включают в себя и другие социальные вычеты: на оплату лечения (своего и членов семьи, кроме дорогостоящего), пенсионного обеспечения, а также расходы на благотворительность и независимую оценку квалификации.
  1. Если за конкретный год социальный налоговый вычет не может быть использован полностью, остаток вычета сгорает.
  2. Нельзя вернуть больше денег, чем уплачено подоходного налога за год. Если заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили.
  3. Если обучение происходило в официальном заграничном учреждении, будут возвращены расходы только на получение знаний.

    Затраты на проезд к месту обучения, проживание и питание предъявлять не нужно.

Светлана третякРедактор Нетологии.

Разобралась, как получить налоговый вычет и сохранить нервные клеткиВ 2018 году Сергей Бирюза оплатил свое онлайн-обучение в Нетологии в размере 40 000 рублей.В 2018 году Сергей зарабатывал 60 000 рублей в месяц и заплатил 93 600 рублей подоходного налога за год. Согласно закону, за обучение можно вернуть 40 000 * 13% = 5200 рублей.

Согласно закону, за обучение можно вернуть 40 000 * 13% = 5200 рублей. Поскольку Сергей заплатил в казну более 5200 рублей и сумма расходов для вычета меньше 120 000 рублей, то в 2021 году Сергей получил всю положенную сумму 5200 рублей.

В 2021 году Дмитрий Петров прошел обучение, которое обошлось ему в 120 000 рублей, а также ему пришлось подлечиться на сумму 30 000 рублей.

Официальная ежемесячная зарплата Дмитрия — 80 000 рублей.

За год сумма НДФЛ составит 124 800 рублей. Общая сумма социальных затрат составила 150 000 рублей, но для возврата учитывается только 120 000 рублей за год. И вернуть Петров сможет только 15 600 рублей — официальный лимит.

Поскольку сумма подоходного налога с лихвой перекрывает положенный вычет, Дмитрий получит все 15 600 рублей. Подать документы в налоговую Петров сможет в 2021 году.Обучение в вузе длится несколько лет.

Выгоднее платить не сразу за весь срок обучения, а этапами → за каждый год можно будет вернуть 13% от 120 000 тысяч рублей, а не один раз.Для коротких сроков этот принцип также подходит.

Например, если годовое обучение стоит 200 тысяч рублей, то лучше платить по семестрам: в сентябре и в январе следующего календарного года.

  1. Если сразу оплатить за два семестра, то вернуть можно будет только 13% от 120 000 → 15 600 рублей.
  2. Если же оплатить один семестр в одном календарном году, а второй семестр — в другом, то вернуть можно будет 13% от 100 тысяч рублей два раза → 26 000 рублей.

Нюансы:Для заверения копий налогоплательщику достаточно на каждой странице поставить подпись с расшифровкой и указать дату.Если обучение проходило в иностранном заведении и подтверждающие документы оформлены на иностранном языке, требуется сделать нотариально заверенный перевод на русский язык.Перечень документов для получения вычета лучше получить в налоговой инспекции по месту прописки. Это необходимо, чтобы учесть особенности рассмотрения именно в вашей налоговой и тем самым сэкономить время.

  • Написать запрос на с указанием ФИО, названия и номера курса. Например, так: «Предоставьте, пожалуйста, документы для получения налогового вычета. Училась на курсе ИМ-78 „Интернет-маркетинг“».
  • Документы присылают в течение 5‒7 рабочих дней. Помимо договора и копии лицензии Нетология предоставляет дополнительно справку об оплате обучения, включая дату платежа.
  • Центр поддержки Нетологии присваивает обращению номер, по которому можно отслеживать его статус.
  1. Налоговую декларацию 3-НДФЛ — по окончании года, в котором было оплачено обучение.
  2. Заявление о возврате НДФЛ — можно написать в произвольной форме, но у ФНС есть .

    Налог возвращается на личный счет оформляющего вычет — потребуются реквизиты.

Документы заполняют на сайте или от руки в зависимости от способа подачи документов.За один год оформляется только одна декларация со всеми видами вычетов.

Это важно: если позже подать еще одну декларацию, то она будет считаться уточненной и отменит предыдущую.Декларация 3-НДФЛ подается отдельно за каждый год и по форме, которая действовала в отчетном году.

Чтобы все сделать правильно, заполняйте декларации в личном кабинете налогоплательщика (раздел «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ») или через специальную программу «». Общий вес документов, которые прикладываются к онлайн-декларации, не должен превышать 20 Мб.

Их можно вложить в виде скан-копий или фотографий.

  • лично в отделении налоговой по месту прописки;
  • по почте.
  • онлайн через : простой и удобный способ, есть подсказки → сэкономит время на заполнение бумажных документов и очереди в налоговой;

Нюансы:Для регистрации личного кабинета придется дважды сходить в налоговую: для подачи заявления и получения логина и пароля.

Для входа в личный кабинет на сайте ФНС можно использовать подтвержденную учетную запись на портале «Госуслуг». Например, , и предлагает своим клиентам создать такую запись в интернет-банках без посещения отделения банка или Центра обслуживания.

Как это можно сделать, я расписала ниже. У личного посещения налоговой инспекции есть плюсы и минусы. Преимуществом этого варианта служит то, что инспектор лично проверит документы и сразу скажет, если чего-то не хватает или нужно исправить.

Среди минусов: посещение требует времени; налоговый инспектор может потребовать дополнительные документы.Подача документов по почте.

Если в документах допущены ошибки или чего-то не хватает, то об этом станет известно только через 2–3 месяца (после проверки).Шаг 1. Зарегистрироваться можно в интернет-банке или мобильном приложении. Я использовала . Понадобился только номер СНИЛС.

Шаг 2. Быстро пришла SMS с просьбой подтвердить регистрацию учетной записи:Шаг 3.

После подтверждения пришла SMS уже от gosuslugi с паролем для первого входа в систему.Шаг 4. Зашла по нему на «» и установила постоянный пароль.

Лучше это сделать сразу.Шаг 5. В личном кабинете «Госуслуг» вижу, что статус учетной записи — «Подтвержденная».

Это значит, что я могу зайти по ней в личный кабинет на сайте ФНС. Шаг 6. Попробуем зайти по этой записи в :Шаг 7.

После авторизации система выдает сообщение о том, что кабинет формируется и предлагает зайти позже. Зашла через 2 дня — кабинет был готов к работе.В мобильном приложении Тинькофф Банка запросить учетную запись можно через профиль клиента, который вызывается из пункта нижнего меню «Еще»:В профиле нужно зайти в раздел «Регистрация на Госуслугах» и выбрать необходимое действие: создание или подтверждение учетной записи.Резюме: легко и быстро я создала Подтвержденную учетную запись «Госуслуг» через интернет-банк Тинькофф.
Зашла через 2 дня — кабинет был готов к работе.В мобильном приложении Тинькофф Банка запросить учетную запись можно через профиль клиента, который вызывается из пункта нижнего меню «Еще»:В профиле нужно зайти в раздел «Регистрация на Госуслугах» и выбрать необходимое действие: создание или подтверждение учетной записи.Резюме: легко и быстро я создала Подтвержденную учетную запись «Госуслуг» через интернет-банк Тинькофф. С помощью такой записи можно войти в личный кабинет налогоплательщика без посещения налоговой.

  • Обратиться в налоговую за получением уведомления о праве на вычет — с заявлением и приложенными копиями документов.
  • Передать его в бухгалтерию на работе.
  • Сразу получать ежемесячную прибавку к зарплате.
  • Через 30 дней получить это уведомление.
  • Подготовить копии документов, подтверждающих право на социальный вычет.

Нюансы:Преимущество: не нужно заполнять декларацию и ждать конца года для инициирования возврата налогов.

Налоговый вычет будет возвращаться не напрямую, а путем прекращения удержания с зарплаты 13% НДФЛ — пока не исчерпается сумма возвращаемого налога.Если в конце периода останутся деньги для вычета, в бухгалтерии не смогут их перенести на следующий год.

Остаток должна будет выплатить налоговая путем перечисления на счет — придется снова к ним обращаться. Проще не допускать такую ситуацию.Если все в порядке, то налоговая вернет деньги в течение 4 месяцев. Из них 3 месяца отводится на проверку и еще один — для выплаты.

Дата начала проверки — это дата подачи документов в налоговый орган. Причем дата подачи последнего подтверждающего документа.Как зафиксировать эту дату:

  1. если вы подаете документы лично, на втором экземпляре или копии заявления на получение налогового вычета попросите поставить отметку инспекции о принятии документа.
  2. при онлайн-подаче система записывает каждый шаг или обращение;

В большинстве случаев проверка обходится без участия заявителя, но нужно быть готовым предоставить оригиналы документов или пояснить спорные вопросы.Несмотря на то, что налоговые вычеты теперь оформлять удобнее и быстрее, у некоторых возникают сложности с корректным оформлением документов.

А тут еще на глаза постоянно попадается «случайная» реклама услуг посредников — как тут устоять и не заплатить за снятие головной боли. Хотя стоимость услуг таких спасателей не такая уж и маленькая: эксперты о разбросе цен от 1000 до 20 000 рублей.

Иногда сэкономленные нервы и время стоят таких затрат. Если бы не одно «но»: согласно , сомнительное качество услуг посредников — юристов и бухгалтеров — зачастую ведет к отказу в выдаче положенной выплаты.

В результате нервы и время все равно забирают своё, да и деньги потрачены впустую.

ФНС рекомендует всё делать самостоятельно — в этом можно разобраться, много времени не займет, да и бюджет не пострадает. Но если твердо решили обратиться за помощью, не поленитесь убедиться в том, что вам будут предоставлены качественные услуги.

Простой способ проверки — узнать, как они владеют матчастью по ключевым ситуациям и нюансам. Например, можно задать такие вопросы: Что спрашиватьКакого ответа ждатьБез какого документа возврат налога рассматриваться не будет?Вместо налоговой декларации (правильный ответ) недобросовестные помощники отправляют обращения через интернет и обычные письма.

По их мнению, налоговая сама всё посчитает.А некоторые называют основным документом заявление о возврате налога.По какой форме заполняется декларация? Форма 3-НДФЛ, по которой заполняется декларация, ежегодно видоизменяется. Важно учитывать это и заполнять форму того года, за который возвращается налог.Кто этого не знает, тот скачивает форму из интернета и заполняет ее для разных лет.Можно ли получить возвращенный налог в том же году, когда оплачено обучение?И если да, то как это сделать?Да, так можно сделать.

В таком случае вычет оформляется через работодателя и налоговая декларация не требуется. По сути вы просто получаете ежемесячную прибавку к зарплате до тех пор, пока не исчерпается лимит выплаты.Какой документ обязательно нужен для оформления налогового вычета на работе? И как долго его оформляют?Уведомление о получении права на возврат НДФЛ.

Он оформляется в налоговой в течение месяца со дня подачи документов.Важно. Если решили подавать документы через личный кабинет налогоплательщика, сделайте это сами. Посредник может помочь заполнить декларацию и прислать вам файл из программы «Декларация».

А вы отправите его сами через личный кабинет вместе с другими документами.Ни при каких условиях не передавайте посредникам данные для входа в личный кабинет налогоплательщика.

  1. Налоговые вычеты получают люди, которые платят 13% НДФЛ (подоходный налог). Поэтому договор на обучение нужно оформить на того члена семьи, кто работает официально. В документах на оплату должно также стоять его имя.
  2. При оформлении через налоговую инспекцию рекомендуется подавать на вычеты уже в январе того года, который следует за отчетным. → Деньги вернутся раньше.
  3. Зафиксируйте дату подачи последнего документа в налоговую инспекцию. Это нужно для понимания, с какого момента исчисляется 3-месячный срок проверки.
  4. В личный кабинет на сайте ФНС можно зайти через подтвержденную учетную запись портала «Госуслуг». Клиенты Сбербанка, Тинькофф Банка и Почта Банка могут запросить регистрацию записи в интернет-банке.
  5. ФНС рекомендует подавать документы на вычет самостоятельно, без привлечения посредников.
  6. Обязательно сохраняйте все документы из учебного заведения: договоры, чеки, квитанции, платежные поручения.
  7. Обратиться за вычетом можно в течение трех лет после оплаты обучения.
  8. Налоговая декларация 3-НДФЛ подается отдельно за каждый год и по той форме, которая действовала в том году.
  9. Оригиналы документов лучше держать под рукой. Они понадобятся, если вы лично подаете документы в налоговую службу или при возможной проверке подлинности предоставленных копий.

Хотите написать колонку для Нетологии? Читайте наши . Чтобы быть в курсе всех новостей и читать новые статьи, присоединяйтесь к .

Какие нужны документы для возврата 13 процентов за обучение?

Социальные выплатыПлатное обучениеАнонимный вопрос28 января 2018 · 396,0 KИнтересно36622ПодписатьсяЧтобы оформить налоговый вычет на свое обучение нужны следующие документы:1.

Оригинал налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.2. Документ, удостоверяющий личность (паспорт гражданина РФ).3.

Оригинал справки о доходах по форме 2-НДФЛ (можно получить у работодателя).4. Заявление на возврат налога с реквизитами счёта, на который налоговая перечислит вам деньги.5. Заверенную копия договора с учебный заведением, в котором указана стоимость обучения. Если стоимость обучения менялась, то нужны копии дополнительных соглашений к договору.6.

Если стоимость обучения менялась, то нужны копии дополнительных соглашений к договору.6. Заверенная копия лицензии учебного заведения.7.

Заверенные копии платежных документов, подтверждающие факт оплаты обучения (квитанции, платежные поручения или кассовые чеки).

Если вы хотите оформить налоговый вычет на обучение ребенка, то дополнительно нужно будет предоставить:— свидетельство о рождении ребёнка, либо другой документ, подтверждающий родство;— справку из учебного заведения о том, что налогоплательщик обучался по очной форме обучения (если обучение оплачивают опекуны или родители и в договоре с образовательным учреждением форма обучения не указана).84 · Хороший ответ44 · 185,6 Kа если я безработный?Ответить4019Показать ещё 76 комментариевКомментировать ответ…Ещё 8 ответов28ПодписатьсяСпасибо топикпостеру за информацию .Что тут сложного?

всего 7 бумажек, а если кому-то копейки пара десятков тысяч в год прибавки в семейный бюджет на сладкое, то искренне за вас рад)39 · Хороший ответ11 · 54,6 KВы, что какие пара десятов тысяч?! за ребенка возврат только с 50000 рублей, итого сумма возврата НДФЛ 6500 руб.

Ответить272Показать ещё 1 комментарийКомментировать ответ…7ПодписатьсяНе подскажите, если по договору я, мать, оплачиваю за учёбу сына, при оплате с карты моего сына за обучение, при этом плательщик я, я смогу вычет сделать? 7 · Хороший ответ · 16,5 KДа, конечно!Ответить2Комментировать ответ…2ПодписатьсяКто учится за копейки, тот вычет копейки и получает, а потом еще и сидит в очередях. А кого в учебном заведении научили читать, то за час через личный кабинет возврат оформит.

15 · Хороший ответ12 · 27,6 KКак это сделать? Ответить91Показать ещё 4 комментарияКомментировать ответ…-4ПодписатьсяГражданин, ваш пост — это демагогия чистейшей воды. Сразу видно, что в финансах и праве вы не имеете ни малейшего понятия, а я регулярно имею дело с мошенникамт и наглецами.3 · Хороший ответ7 · 18,8 Kс этими документами можно обратится в налоговую?

Ответить1Показать ещё 9 комментариевКомментировать ответ…Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниями скрыто()Присоединяйтесь к экспертному сообществу!Яндекс.Кью — это сервис экспертных ответов на вопросы. Мы объединяем людей, которые хотят делиться знаниями, помогать друг другу и менять мир к лучшему.Вы тоже можете стать экспертом!

Как получить налоговый вычет за обучение

Многие из нас оплачивают обучение в школах, детских садах, языковых центрах, автошколах, на различных курсах (в том числе повышения квалификации и профпереподготовки).

Причем как за себя, так и за своих родственников. Но не все знают, что потраченные деньги частично можно вернуть за счет вычета по НДФЛ. Разберемся, кто, при каких условиях и в каком порядке может получить такой налоговый вычет. Кто может получить вычет за обучение Если вы оплачиваете обучение за себя или своих близких родственников и при этом официально трудоустроены, то вправе претендовать на налоговый вычет.
Кто может получить вычет за обучение Если вы оплачиваете обучение за себя или своих близких родственников и при этом официально трудоустроены, то вправе претендовать на налоговый вычет. Так происходит, потому что вы уплачиваете налог со своей зарплаты и государство может вернуть вам часть этого налога.

Таким образом, вычет могут получить физические лица с доходом, облагаемым НДФЛ по ставке 13%, за исключением доходов от долевого участия в организации и выигрышей в азартных играх и лотерее. Человек должен быть налоговым резидентом Российской Федерации и фактически находиться в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. В Налоговом кодексе РФ есть ограничения для получения вычета как по сумме расходов на обучение, так и по родственникам, за которых его можно получить (пп.

2 п. 1 и п. 2 ст. НК РФ). Вычет могут получить:

  1. родители ребенка в возрасте до 24 лет, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 50 тыс. руб. на каждого ребенка за год в общей сумме на обоих родителей;
  2. опекуны или бывшие опекуны (попечители) ребенка до 18 и 24 лет соответственно, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 50 тыс. руб. на каждого ребенка за год в общей сумме на обоих опекунов (попечителей);
  3. сам обучающийся с максимальной суммы расходов на обучение 120 тыс. руб. за год. Если обучение стоило дороже, государство все равно вернет только 13% от 120 тыс. руб.;
  4. братья и сестры (в том числе неполнородные) ребенка до 24 лет, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 120 тыс. руб. за год.

Важно: Если вы получаете налоговый вычет за себя, то можете сделать это в любом возрасте. Форма обучения тоже может быть любой (очной, очно-заочной, заочной, дистанционной).

Вычет за родственника возможно получить, только если вы оплачивали его обучение. Если вы оплатили обучение за себя и за своего ребенка/подопечного/брата/сестру, то за год можете получить налоговый вычет по каждой оплате.

Условия получения налогового вычета

  • Если вы получаете вычет не за себя, а за ребенка, то очная форма обучения должна фигурировать в договоре с образовательным учреждением или в справке от этого учреждения. Подтвердив факт очного обучения, можно получить вычет и в случае, если образование он получает дистанционным способом.
  • Платежные документы лучше оформить на имя физического лица, заявляющего право на налоговый вычет. Если платежные документы оформлены на имя ребенка, то оснований для предоставления вычета родителю нет (Письма Минфина России , , ). Но если при этом есть заявление от родителя, где указано, что он поручил ребенку внести деньги по договору на обучение, заключенному родителем с учебным заведением, то вычет получить можно (Письма ФНС России , УФНС России по г. Москве и ). Если на ребенка оформлены как платежные документы, так и договор с учебным заведением, то права на вычет у родителя не будет (Письма Минфина России , ). При оплате обучения ребенка налогоплательщики-супруги вправе воспользоваться налоговым вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка (Письма Минфина России , , ).
  • Обучающая организация должна иметь лицензию на образовательную деятельность или документ, подтверждающий ее статус как образовательной организации. Она может быть как государственной или муниципальной, так и частной (например, платные школы, лицеи, вузы. Вычет можно получить при обучении у индивидуального предпринимателя (ИП), привлекающего педагогических работников и имеющего соответствующую лицензию. Если обучение проводит ИП непосредственно, для получения вычета необходимо, чтобы в ЕГРИП были указаны сведения об осуществлении ИП образовательной деятельности. В таком случае не требуется наличие у ИП лицензии. Если обучение проходит в иностранной организации, которая находится за границей, то документом, подтверждающим ее образовательный статус, может быть, к примеру, устав иностранной образовательной организации.
  • Вычетом нельзя воспользоваться, если оплата обучения произведена за счет материнского капитала (абз. 5 пп. 2 п. 1 ст. НК РФ).
  • При оплате налогоплательщиком обучения своего супруга, внуков, племянников и других родственников налоговый вычет не предоставляется.
  • Обучение должно быть оплачено в те годы, когда оно проводилось, включая время академического отпуска (абз. 4 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Если вы оплачиваете многолетнее обучение единовременно, то сможете получить вычет только один раз — за тот год, когда была произведена оплата. При этом если потрачена большая сумма, чем 120 тыс. руб. или 50 тыс. руб., перенести неиспользованный остаток на следующий год нельзя (Письмо ФНС России ).

Как получить вычет за обучение Получить налоговый вычет за обучение можно одним из двух способов: в налоговом органе или у работодателя. Рассмотрим подробно каждый из них. Способ 1. Получение вычета в налоговом органе По окончании календарного года, в котором оплачено обучение, НДФЛ-вычет предоставляется налоговой инспекцией по месту жительства физического лица.

Для получения вычета необходимо:

  • Подготовить подтверждающие документы:
  1. копию лицензии образовательной организации, если ее реквизиты не указаны в договоре.

    Распечатать копию можно с сайта образовательного учреждения, с сайта Роспотребнадзора или из ФГИС «Портал госуслуг»;

  2. копию договора на обучение (в случае заключения) и дополнительное соглашение к нему, если стоимость обучения увеличивалась. Если обучение проходило в иностранной организации, то потребуется перевод на русский язык, который засвидетельствован нотариусом либо должностными лицами консульских учреждений РФ;
  3. копии платежных документов, подтверждающих оплату обучения. Например, кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, банковские выписки о перечислении денег, квитанции об оплате с официального портала мэра и правительства Москвы и т.п.;
  4. справку о доходах и суммах налога физического лица (аналогичную форме 2-НДФЛ).

    Эту справку можно запросить у работодателя (п. 3 ст. НК РФ) или выгрузить с электронной подписью ФНС России из личного кабинета налогоплательщика на сайте (п.

    2 ст. НК РФ).

  5. документы, подтверждающие личность, — паспорт и его копию.

Если физическое лицо заявляет вычет на обучение детей, подопечных, брата, сестры, то дополнительно понадобятся:

  1. документ, подтверждающий очную форму обучения (если она не прописана в договоре). В частности, это может быть справка из учебного заведения.
  2. копия документа, подтверждающего родство и возраст учащегося. Например, копия свидетельства о рождении.

    Либо копия документа, подтверждающего опеку или попечительство;

Перед подачей лучше уточнить перечень документов в налоговой инспекции по месту жительства физического лица, претендующего на НДФЛ-вычет.

  • Составить заявление о возврате НДФЛ (п. 6 ст. НК РФ) в электронном виде или от руки. Заявление должно быть составлено по форме, указанной в приложении № 8 к Приказу ФНС России . В нем нужно указать реквизиты банковского счета для возврата НДФЛ. Заявление можно подать вместе с налоговой декларацией или после ее проверки.
  • Представить налоговую декларацию и все подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства. Можно сделать это в любое время в течение 3 лет по окончании года, в котором оплачено обучение. То есть в 2021 году вы можете претендовать на налоговый вычет за 2018, 2017 и 2016 годы.
  • Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Это можно сделать с помощью на сайте ФНС России.

Декларацию можно представить:

  1. почтовым отправлением с описью вложения;
  2. в электронной форме, в том числе через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.
  3. лично или через представителя;
  • Получить решение налогового органа и возврат денежных средств.

В течение трех месяцев со дня представления декларации и подтверждающих документов налоговый орган проводит камеральную проверку, при которой может запросить у физического лица оригиналы подтверждающих документов (Письмо ФНС ).

По окончании проверки налоговый орган направляет сообщение о принятом решении: либо о возврате излишне уплаченного налога, либо об отказе в его возврате (п. 9 ст. 78, пп. 1, 2 ст. НК РФ).

При положительном решении сумма будет возвращена в течение 1 месяца со дня получения заявления от физического лица или окончания камеральной проверки, если заявление представлено вместе с декларацией.

Таким образом, вернуть НДФЛ налоговая должная не позднее 4 месяцев с даты представления декларации по форме 3-НДФЛ: 3 месяца на проверку декларации и приложенных к ней документов + 1 месяц на возврат налога на банковский счет физического лица. Способ 2. Получение вычета у работодателя До окончания календарного года, в котором оплачено обучение (например, сразу после его оплаты), можно получить НДФЛ-вычет, обратившись к работодателю с заявлением и подтверждением права на получение социальных налоговых вычетов, выданным налоговым органом по определенной форме (абз.

2 п. 2 ст. НК РФ). Для этого необходимо:

  • Подготовить подтверждающие документы. Понадобятся те же документы, что и при получении вычета в налоговой.
  • Представить в налоговый орган заявление на вычет и получить от него уведомление о подтверждении права на вычет.

Подтверждающие документы вместе с заявлением о подтверждении права на социальный вычет надо подать в налоговую инспекцию по месту жительства физического лица, претендующего на НДФЛ-вычет по обучению. Лучше такое заявление представить по форме, рекомендуемой ФНС России (приложение № 1 к Письму ФНС России ). При этом декларацию 3-НДФЛ представлять не нужно.

Уведомление о подтверждении права на вычет выдается налоговым органом не позднее 30 календарных дней со дня подачи в налоговый орган заявления и подтверждающих документов. Это уведомление выдается по форме, указанной в приложении № 2 к Письму ФНС России , с указанием работодателя, который будет представлять физическому лицу НДФЛ-вычет за обучение.

3. Представить работодателю заявление и уведомление о подтверждении права на вычет.

Вместе с уведомлением налогового органа надо представить работодателю письменное заявление о предоставлении НДФЛ-вычета на обучение в произвольной форме. 4. Получить налоговый вычет у работодателя. Работодатель обязан предоставить НДФЛ-вычет за обучение, начиная с месяца, в котором работник обратился к нему с указанными выше документами (Письмо Минфина России ).

Работодатель обязан предоставить НДФЛ-вычет за обучение, начиная с месяца, в котором работник обратился к нему с указанными выше документами (Письмо Минфина России ). То есть из зарплаты работника не будет удерживаться НДФЛ до тех пор, пока вся сумма вычета на обучение не исчерпается. Если работодатель удержал НДФЛ без учета налогового вычета, он должен вернуть работнику сумму излишне удержанного налога.

Для этого работнику надо подать работодателю заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодателю надо перечислить сумму в течение 3 месяцев со дня получения от работника заявления о ее возврате (п.

2 ст. 219, п. 1 ст. НК РФ).

  • Обратиться в налоговый орган за остатком вычета.

Поскольку работодатель представляет НДФЛ-вычет за обучение с месяца обращения работника за этим вычетом, то, скорее всего, он не сможет предоставить его в полной сумме и будет остаток вычета. За возвратом такого остатка надо обратиться в налоговый орган по месту жительства работника (абз.

1, 5 п. 2 ст. НК РФ). Для обращения в налоговый орган по окончании календарного года понадобятся те же подтверждающие документы и декларация по форме 3-НДФЛ. Какой бы способ вы ни выбрали, заранее подготовьте документы, подтверждающие ваше право на налоговый вычет. Пример: Предположим, вы оплатили обучение в Контур.Школе по тарифу Карта «» за 38 000 руб.

Значит, вы можете получить налоговый вычет в размере 4 940 руб. (38 000 руб. х 13%). Чтобы получить НДФЛ-вычет за себя в налоговой по месту жительства, вам понадобятся:

  1. заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ на сумму 4 940 руб.
  2. справка о доходах и суммах налога физического лица (аналогичная 2-НДФЛ), полученная, к примеру, у работодателя;
  3. налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, в которой должен быть заявлен вычет на обучение в размере 38 000 руб.;
  4. подписанный на бумаге договор на обучение либо договор оферты, опубликованный на ;
  5. кассовые чеки, подтверждающие оплату обучения, высланные Школой вам на электронную почту;
  6. копия лицензии на образовательную деятельность, которая Контур.Школы;

Для отображения формы необходимо включить JavaScript в вашем браузере и обновить страницу. 53 208 Подписываясь, вы соглашаетесь на и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур.

Смотрите 4 полезных видеоурока, проходите онлайн-тесты и получите электронный сертификат Контур.Школы. Приглашаем бухгалтеров и главных бухгалтеров коммерческих организаций Бесплатно для Экстерна Бесплатно для Экстерна Каждый месяц для абонентов Контур.Экстерн доступно два новых вебинара.

Участвуйте и оставайтесь в курсе изменений в законодательстве и бухгалтерской практике Для доступа к вебинару авторизуйтесь на сайте по сертификату абонента Контур.Экстерн Новикова Т. А. Вебинар, 11 мая, 10:00 мск Строкова Е.

В. Вебинар, 8 июня, 10:00 мск Данякина Е. И. Запись вебинара Статьи по теме

Возврат налога за обучение в 2021 году

Часть денег, потраченных на собственное образование или обучение кого-либо из своей семьи, можно вернуть.

Законодательством РФ (статья 219 Налогового кодекса) предусмотрен возврат налога за обучение – налоговая уступка, которая подразумевает возврат части подоходного налога, уплаченного с официального заработка. Сколько можно получить и как оформить возврат?Возврат налога за полученное образование – это один из видов социальной поддержки населения. Дело в том, что доход, который идет на оплату обучения, налогом не облагается.

Поэтому если подоходный налог перечислен в бюджет в полной мере, есть законное основание вернуть часть средств.

Цель возврата – снизить финансовую нагрузку при социально значимых тратах. Также к социальным вычетам относятся вычеты налога за лечение, благотворительность, страховые взносы для накопительной пенсии и т.д. Вычет можно получить при соблюдении следующих условий:

  1. если вычет производится за собственное образование, то форма обучение не важна. Допускается, и очная, и заочная. Если речь идет об оплате за кого-то из членов семьи (ребенок, брат, сестра), то вернуть деньги можно только за очную форму.
  2. платное обучение в официальных образовательных учреждениях – школа, университет, курсы и т.д.;
  3. официальное трудоустройство;
  4. наличие гражданства РФ;

Совершить налоговый возврат за оплату образования ребенка или брата/сестры можно, если член семьи не старше 24 лет.

Когда учеба имела место за границей, право на получение возмещения гражданином сохраняется. За обучение можно вернуть не больше, чем 13% от образовательных расходов.

При этом есть максимальные суммы, которые нельзя превышать. Актуальные суммы на возврат подоходного налога на обучение 2021 года приведены в таблице.

Суммы возврата подоходного налога на обучение№ Статья расходов Максимальная сумма расходов, с которой можно рассчитывать сумму возврата (за 1 человека), тыс. руб. РФ Максимальные суммы возврата по ставке 13% от суммы для расчета (за 1 человека), тыс. руб. РФ 1 Собственное образование, образование сестры или брата 120 15,6 2 Образование детей, подопечных 50 6,5 То есть максимальная сумма возврата за собственное обучение – 15 600 рублей, за образование членов семьи – 6 500 рублей.

Итоговая сумма будет рассчитываться так: Сумма возврата = сумма за обучение * 13%Читайте также: Пример 1. Вова Сидоров потратил на обучение 110 000 рублей. Ему полагается сумма 14 300 (110 000*0,13).

Пример 2. Вася Иванов потратил на образование 160 000 рублей. Эта сумма превышает установленные 120 000 рублей. Значит, получить Вася сможет максимально возможную сумму – 15 600 рублей.

Пример 3. Отец платит за обучение двух сыновей. Первый учится на заочном отделении университета, второй – на очном.

Сумма оплаты за год старшего – 130 000, младшего – 120 000.

За старшего сына вернуть деньги не получится из-за заочного обучения. А за второго можно совершить возврат только с максимальных 50 000 рублей – 6 500.

Пакет документов, предоставляемый в ФНС обычно содержит стандартный перечень.

  1. Документы, подтверждающие родство (если возврат производится за образование родственника), а также документ, подтверждающий, что данному родственнику не более 24 лет.
  2. Договор с учебным учреждением, которое предоставляло образовательные услуги.
  3. Документ, удостоверяющий личность (паспорт, документ, его заменяющий).
  4. Подтверждение расходов – квитанции, чеки.
  5. от работодателя за отчетный период, в течение которого понесены расходы.
  6. – содержит краткую информацию о доходах, расходах отчетного периода. В ней указан период обучения, сумма уже удержанного налога.

Документы передаются в налоговую и проверяются в течение 90 дней. Если решение положительное, то деньги переводят на расчётный счет, указанный в заявлении на возврат. Если ответ отрицательный, то налоговая в обязательном порядке предоставляет обоснование отказа.

Оформить возврат денег, уплаченных на обучение, возможно лишь за отчетный период, в течение которого была произведена оплата за учебу.

Подавать вышеописанный пакет документов необходимо в отчетном периоде, следующим за годом, когда услуги были оплачены. Например, если обучение было оплачено в 2021 году, то рассчитывать на получение вычета можно не ранее 2021-го. Возможность получения возмещающего платежа распространяется только на последние 3 года перед подачей заявления в налоговую инспекцию.

Например, если вы учились платно с 2015 по 2021 годы, то, подав заявление в 2021 году, вы будете вправе получить возврат только по 2017, 2018 и 2021 году соответственно. Оцените статью141232 Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.

Автор: Команда Bankiros.ru 12 002 просмотра Расскажите друзьям:Подпишитесь на Bankiros.ruПоказать всеПредыдущая статья Налог на лошадиные силы в 2021 году Следующая статья Уклонение от уплаты налогов — что это и какая ответственность

Налоговый вычет за обучение

Анонсы 11 мая 2021 Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. 17 мая 2021 Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ».

Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Разделы:

На налоговый вычет за обучение распространяются общие требования для получения налоговых вычетов. Отдельно следует отметить, что возврат 13% от суммы расходов на обучение можно получить только в том случае, если у образовательного учреждения есть соответствующая лицензия или иной документ, который подтверждает статус учебного заведения (, ).

Отметим, что форма обучения для получения вычета значения не имеет ().

Конечно, фактические расходы за обучение надо подтвердить.

При этом налогоплательщик должен оплатить образовательный договор за счет своих средств. Если, к примеру, расходы на обучение были погашены за счет материнского капитала, то претендовать на вычет уже не получится ().

Нередко бывает так, что учится один человек, а оплачивает его обучение другой.

В таком случае второй гражданин может получить налоговый вычет, но только если он оплатил учебу за своего брата, сестру или детей, не достигших 24 лет, либо за опекаемого или подопечного до достижения им 18 лет (а затем после прекращения опеки или попечительства до достижения им 24 лет). Требуется к тому же, чтобы родственник получал образование именно по очной форме. Однако если налогоплательщик не имеет родственных отношений с лицом, обучение которого оплачивает, либо они являются более дальними родственниками (бабушки, дедушки и внуки; дяди, тети и племянники и т.

п.), то права на получение вычета он не имеет (, , ).

Не получится воспользоваться вычетом и в случае, если один супруг оплатил учебу другого ().

При оплате обучения ребенка супруги вправе воспользоваться вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка. Если супруг не является родителем ребенка, то воспользоваться социальным налоговым вычетом в связи с расходами на обучение ребенка он не сможет ().

Одновременно, вычет предоставляется только в части оказания образовательных услуг. Если договор с образовательным учреждением предусматривает оплату других услуг (присмотр за ребенком, питание и т.

д.), то вычет по ним предоставлен не будет (пись, ).

Поэтому важно проследить, чтобы в договоре и в платежных документах затраты на образование и на прочие услуги были четко разведены.

Обращаем внимание, что обратиться за налоговым вычетом по расходам на образование ребенка может любой из родителей. Доходы каждого из супругов относятся к совместно нажитому имуществу и являются совместной собственностью, поэтому любой из супругов вправе получить налоговый вычет с полной суммы обучения (). Таким образом, получить налоговый вычет за обучение вы сможете при одновременном наличии следующих обстоятельств:

  1. вы являетесь плательщиком НДФЛ;
  2. вы не израсходовали лимит на все социальные налоговые вычеты – необходимо учитывать, что социальные налоговые вычеты рассчитываются совокупно (120 тыс. руб. в год) (). Поэтому если за отчетный год налогоплательщик понес расходы на лечение в размере 100 тыс. руб. и подал декларацию с принятием их к вычету, то вычетом на обучение он может воспользоваться только в размере 20 тыс. руб.;
  3. образовательное учреждение имеет лицензию на предоставление образовательных услуг или иной документ, подтверждающий его статус;
  4. вы оплачиваете собственное обучение в любой форме, либо образование брата, сестры или детей, не достигших 24 лет, либо опекаемого или подопечного до достижения им 24 лет в очной форме;
  5. оплата обучения была произведена в течение трех лет, предшествовавших году подачи декларации.
  6. вы имеете документы, подтверждающие расходы именно на образование, а не иные услуги;
  7. для оплаты обучения не использовались средства работодателя или материнского капитала;

Максимальная сумма вычета зависит от того, чье именно обучение оплачивал налогоплательщик:

  1. обучение опекаемого или подопечного до достижения им 18 лет, а также после прекращения над ним опеки до достижения ими возраста 24 лет.

    К вычету принимаются расходы только на получение им образования в очной форме.

    Сумма вычета – не более 50 тыс. руб. в год на каждого опекаемого или подопечного;

  2. собственное обучение.

    Размер налогового вычета в данном случае составит не более 120 тыс.

    руб. за налоговый период (год);

  3. обучение своих полнородного или неполнородного брата (сестры) до достижения ими 24 лет.

    И в данном случае к вычету принимаются только расходы на очную форму обучения, а размер вычета составит не более 120 тыс. руб. за год ().

  4. обучение своего ребенка до достижения им возраста 24 лет.

    Сумма вычета – не более 50 тыс. руб. в год на каждого ребенка;

Также следует отметить, что рассматриваемый налоговый вычет предоставляется в течение всего периода обучения, включая период академического отпуска (). не содержит перечня таких документов, поэтому ориентироваться можно только на разъяснения Минфина России и ФНС России.

Так, по мнению ведомств, представить нужно: БЛАНКИ И ОБРАЗЦЫ заполнения декларации по форме 3-НДФЛ при получении социального налогового вычета за обучение на предоставления документов, подтверждающих статус учебного заведения на предоставление налогового вычета на обучение о возврате излишне уплаченной суммы налога о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов заполнения заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов

  1. свидетельство о рождении ребенка в случае оплаты обучения родителем или опекуном;
  2. подтверждение права на получение налогового вычета от налоговой инспекции (в случае получения вычета через работодателя).
  3. документы, подтверждающие родство человека, за которого налогоплательщик оплачивает обучение (свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о рождении на себя и на брата/сестру, копию документа об установлении опеки (попечительства);
  4. платежные документы, подтверждающие фактически произведенные расходы на обучение. К ним могут относиться квитанция к приходному ордеру, банковская выписка о перечислении денежных средств, кассовый чек и т. д.;
  5. копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг;
  6. справку из учебного заведения о том, что налогоплательщик обучался по очной форме обучения (если обучение оплачивают опекуны или родители и в договоре с образовательным учреждением форма обучения не указана (, , );
  7. справку 2-НДФЛ (выдает работодатель);
  8. декларацию 3-НДФЛ;
  9. заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога (после камеральной проверки документов, но на практике подается одновременно со всем пакетом документов);
  10. заявление о предоставлении налогового вычета на обучение (при первоначальной подаче документов);

Налогоплательщики не ограничены в выборе страны обучения. Однако если обучение проходило в иностранном учебном заведении, то нужно предоставить лицензию или иные документы, установленные местным законодательством для подтверждения статуса учебного заведения (, ).

При этом УФНС России подчеркивает, что представленные документы должны быть переведены на русский язык, а перевод заверен нотариально ().

Минфин России придерживается по этому вопросу иной позиции, указывая, что статус иностранного образовательного учреждения должен подтверждаться соответствующими документами, предусмотренными законодательством этого иностранного государства, а нотариальное заверение копий таких документов, а также нотариальное заверение их перевода на русский язык не требуется (). Тем не менее будет нелишним обратиться в свою налоговую инспекцию за консультацией о составе документов, которые необходимо представить. Лояльно к вопросу о предоставлении вычета финансисты подходят и в случае, если обучение проходило не в образовательной организации, а у ИП.

Более того, вычет может быть предоставлен даже тогда, когда у ИП нет лицензии на осуществление образовательной деятельности – ведь для них она необязательна (, , ).Последняя актуализация: 6 марта 2021 г.

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2021. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д.

1, стр. 77, . 8-800-200-88-88 (бесплатный междугородный звонок) Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб.