Декларация для заполнения 3 ндфл 2022 форма пустая



Декларация для заполнения 3 ндфл 2022 форма пустая

С 1 января 2022 года изменилась форма налоговой декларации 3-НДФЛ


Дата публикации: 18.01.2022 15:30 УФНС России по Кировской области обращает внимание налогоплательщиков, что при заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ им необходимо обратить внимание на некоторые изменения, принятые в этом году ().Формы меняются каждый год, поэтому важно заполнять декларацию именно на том бланке, который действовал в соответствующем году, за который Вы готовите декларацию, т.к. бланк за 2022 год будет отличаться от бланка за 2022 год и т.д.Основные отличия формы 3-НДФЛ за 2022 год:• на первой странице декларации убрана строка «Зарегистрирована за №.»;• на второй странице декларации (Раздел 1) добавлен пункт 2 — Сведения о суммах налога, уплачиваемого ИП поквартально. Важно помнить, что декларацию 3-НДФЛ подают также ИП, находящиеся на общепринятой системе налогообложения;• заявление о возврате налога стало неотъемлемой частью декларации (соответствующий бланк включен в форму 3-НДФЛ — это третья страница декларации;• в Приложение 4 добавлен новый пункт — о вычете из справки о доходах и суммах налога физического лица «Сумма матпомощи студентам, аспирантам.». Теперь этот вычет также уменьшает налогооблагаемую базу в пределах установленного лимита;• добавлена новая страница декларации для ИП, находящихся на общепринятой системе налогообложения (для тех, кто обязан заполнять 3-НДФЛ).

На странице отражается информация по расчету авансовых платежей (расчет к Приложению 3. Приложение 3 – это лист декларации, заполняемый ИП).Напоминаем, что наиболее простой и удобный способ представления декларации 3-НДФЛ – с помощью онлайн-сервисов сайта ФНС России и , расположенных на главной странице сайта.Кроме этого можно направить декларацию по телекоммуникационным каналам связи. Традиционно, на бумаге, декларацию можно подать лично при посещении налоговой инспекции, либо через офисы МФЦ или по почте.В Кировской области в прошлом году было подано более 140 тысяч налоговых деклараций 3-НДФЛ.Напоминаем гражданам, получившим в 2022 году доход от продажи любого движимого или недвижимого имущества, которым владели менее минимального срока владения (в том числе доходы от продажи квартиры, дома, земли или автомобиля), подарки не от близких родственников, выигрыш в лотерею, доходы от тотализаторов, букмекерских контор, конкурсов и т.п.; физическим лицам, которые зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей; адвокатам, нотариусам и т.п., применяющим общепринятую систему налогообложения, что подать декларацию необходимо в срок не позднее 30 апреля 2022 года.

Поделиться:

Инструкция: как заполнить новую форму 3-НДФЛ 2022 года

Ни дня без инструкций × Ни дня без инструкций

  1. Сервисы:

3-НДФЛ — это налоговая декларация о доходах граждан. Применяется для отчетности и заявления вычетов.

Бланк скорректировали в очередной раз, и отчет за 2022 год придется заполнять по новым правилам.

6 апреля 2022 Автор: (бланк для заполнения) для ИП на лечение на квартиру на профессиональный вычет Ежегодно отчитаться перед ФНС по налогу на доходы физических лиц, заполнив и сдав декларацию 3-НДФЛ, обязаны:

  • Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).
  • Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера.
  • Частники и индивидуальные предприниматели, то есть те граждане, которые занимаются бизнесом самостоятельно или осуществляют частную практику.
  • Граждане, получившие доход в виде выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для таких видов поступлений.
  • Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.
  • Граждане, признанные налоговыми резидентами в отчетном периоде и получавшие доходы за пределами РФ. То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году.

Предоставить налоговую декларацию 3-НДФЛ следует в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по месту регистрации, постоянной или временной. Отчет о доходных поступлениях передают в лично, по почте или заполняют документ онлайн. Например, если нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, то обратитесь в ФНС или подготовьте отчет онлайн, воспользовавшись специальными подсказками.

Последний срок подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2022 год — 30.04.2022. Переносов в этом году не предусмотрено. Напомним, что если срок подачи выпадает на выходной день, то сдают декларацию в первый рабочий день.

ФНС опубликовала , который изменил правила и образец заполнения 3-НДФЛ по итогам 2022 года. Код бланка остался прежним — КНД 1151020. Для отчетности по НДФЛ за 2022 год используйте новый бланк!

Для заявления вычетов за прошлые периоды, ранее действовавшие бланки.

Как изменилась декларация о доходах физического лица 3-НДФЛ в 2022 году:

  1. введено приложение к разделу 1 «Заявления о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога на доходы физических лиц»;
  2. раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет / возврату из бюджета» разделен на два пункта: в первом налогоплательщики указывают сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет (за исключением сумм налога, уплачиваемого в соответствии с ) или возврату из бюджета; во втором — сведения об авансовом платеже, уплачиваемом в соответствии с п. 7 ст. 227 НК РФ;
  3. добавлен отдельный лист расчета к приложению №3 «Расчет авансовых платежей, уплачиваемых в соответствии с п. 7 ст. 227 НК РФ».
  4. из титульного листа формы исключено поле «Зарегистрирована за №»;

Поменяют штрихкоды на всех страницах, из-за чего старый бланк больше не примут. С 2022 года декларацию придется заполнять с нуля.

Ранее действующие бланки применяются только для заявления вычетов за прошлые периоды (с 2018 по 2022). Изменились правила нумерации корректировок. Новая формулировка звучит так: обеспечивается сквозная нумерация, где «номер корректировки» для первичной декларации принимает значение «0—», для уточненных деклараций номер указывается последовательно («1—», «2—», «3—» и так далее).

Не допускается заполнение номера корректировки по уточненной декларации без ранее принятой первичной декларации.

Другие изменения:

  1. в строке 030 придется указывать способ приобретения жилого дома;
  2. дополнительная строка, чтобы указывать социальный вычет на приобретение лекарств.
  3. новый формат записи номера телефона;

С 2022 года налоговикам запретили исправлять ошибки в формах!

Чтобы с первого раза сдать документ в налоговую и быстро получить вычет, используйте инструкции КонсультантПлюс (вот ):

  1. ;
  2. ;
  3. .
  4. ;

, чтобы прочитать.

Из приложения №4 к приказу ФНС ясно, какой вид дохода указать в 3-НДФЛ при налоговом вычете, это важно для корректного применения правил.

Вот таблица обновленных кодов: Код Наименование 01 Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат (включая приватизированные жилые помещения), дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества 02 Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат (включая приватизированные жилые помещения), дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7 03 Доход от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг) 04 Доход от операций с ценными бумагами 05 Доход от сдачи имущества в аренду (наем) 06 Доходы в денежной и натуральной формах, полученные в порядке дарения 07 Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом 08 Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого не удержан налоговым агентом, в том числе частично 09 Доход от долевого участия в деятельности организаций в виде дивидендов 10 Иные доходы 11 Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества 12 Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7 13 Доход от продажи транспортных средств 14 Доход в виде вознаграждения, полученного наследниками (правопреемниками) авторов произведений науки, литературы, искусства и авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов 15 Доход в виде выигрыша, выплачиваемого операторами лотерей, распространителями, организаторами азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе 16 Доход в виде выигрыша, выплачиваемого организаторами азартных игр, не относящихся к азартным играм в букмекерской конторе и тотализаторе 17 Доход в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и(или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, №1 (ч.

1), ст. 38; 2013, №30 (ч. 1), ст. 4084) Прежде чем приступить к составлению налоговой декларации, ознакомьтесь с основными требованиями и инструкцией:

  • Заполняйте ячейки слева направо синими или черными чернилами либо с применением печатной или компьютерной техники.
  • Суммы доходов и расходов указывайте в рублях и копейках, за исключением сумм НДФЛ.
  • Суммы налога указывайте строго в рублях, применяйте правило округления: до 50 копеек — отбрасываем, более — округляем до полного рубля.
  • Денежные средства, полученные в иностранной валюте, и произведенные расходы следует отражать в рублях. Пересчитайте суммы в иностранной валюте по курсу Центробанка РФ на дату получения валюты или совершения расходов.
  • В пустых полях налоговой декларации ставьте прочерки. Если значение показателя отсутствует, следует ставить прочерки в каждой ячейке поля показателя.

Вот подробная пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ за 2022 год для индивидуального предпринимателя.

Начинаем с шапки. Здесь прописываем ИНН, указываем номер корректировки, налоговый период, код ИФНС.

Если НД предоставляется в инспекцию впервые, то в поле «Номер корректировки» проставляем 000. Если ее сдают повторно, то указывают номер корректировки, учитывая хронологический порядок.

Сведения о налогоплательщике — физическом лице. Заполняем код страны. По общероссийскому классификатору стран мира России присвоен код 643. Если у человека нет гражданства, укажите 999. Код категории плательщика заполняйте с учетом приложения №1 к порядку заполнения НД (Приказ ФНС России от в редакции 2022 года).

Код категории плательщика заполняйте с учетом приложения №1 к порядку заполнения НД (Приказ ФНС России от в редакции 2022 года). Указывайте следующие значения:

  • Для физических лиц указывайте 760.
  • Для лица, осуществляющего частную практику, например нотариусы, — код 730.
  • Для фермеров — 770.
  • Для ИП — 720.
  • Для адвокатов ставьте 740.

Далее заполните поля Ф.И.О., дату и место рождения. Укажите информацию о документе, подтверждающем личность.

Код вида документа заполните с учетом приложения №2 к порядку, как заполнить 3-НДФЛ за 2022 год (тот же приказ ФНС).

Затем проставьте статус налогоплательщика, пропишите номер контактного телефона.

Просчитайте и укажите число заполненных страниц налоговой декларации, затем подпишите титульный лист и укажите дату. Если заполнение осуществляется в электронном формате, потребуется электронный ключ — цифровая подпись. Далее переходим к заполнению листов налоговой декларации. Обратите внимание, что новый отчет КНД 1151020 состоит из 13 листов.
Обратите внимание, что новый отчет КНД 1151020 состоит из 13 листов.

Рекомендуем прочесть:  Как платить налоги усн ип

Обновленный бланк существенно сократили, ранее в декларации было более 19 листов. Изменили и наименование страниц НД.

Вместо буквенного и цифрового обозначения листа введены разделы и приложения. Теперь в НД всего два раздела и 8 приложений.

Стандартные, социальные и инвестиционные вычеты объединены в приложении №5.

Профессиональные вычеты теперь отражаем в приложении №3 вместе с доходами от предпринимательской, адвокатской и частной деятельности. Заполнять все листы нет необходимости. Указывайте информацию только в тех листах налоговой декларации, которые необходимы для отражения полученных доходов, произведенных расходов и налоговых вычетов, которые полагаются физлицу в отчетном периоде.

Титульный лист, раздел №1 и раздел №2 являются обязательными к заполнению, вне зависимости от оснований для составления фискального отчета В остальном состав заполненных страниц разнится. Например, чтобы получить вычет за покупку жилья, помимо титульника и разделов №1 и №2, придется заполнить приложение №1 и приложение №7.

А при продаже недвижимости заполняются приложения №1 и №6. Для оформления социального вычета за обучение заполните титульный лист, разделы №1 и №2 и Приложения №1 и №5.

Разберем на конкретной ситуации, как заполнить форму 3-НДФЛ для налогового вычета в 2022 году для человека, который работал по договору авторского заказа.

В нашем примере вычет заявляется за 2022 году, на бланке, который действовал в тот период. Профессиональный вычет заявляют в течение 3 лет после получения доходов.

По п. 3 , налогоплательщику положен профессиональный налоговый вычет. Размер вычета невозможно подтвердить документально, поэтому сумма рассчитана по нормативу — 20% от суммы налогооблагаемого дохода. За 2022 год Морская Н.А. получила доход в сумме 620 000 рублей.

Заказчик по договору авторского заказа вычеты не предоставлял.

Сумма вычета — 124 000 (620 000 × 20%) рублей. Сумма НДФЛ к возврату — 16 120 рублей.

Вот пример заполнения декларации для получения вычета: Предлагаем пошаговый алгоритм, где можно бесплатно заполнить 3-НДФЛ для физических лиц в электронной форме — на официальном сайте ФНС через . Для составления отчета онлайн потребуется зарегистрироваться на сайте ИФНС, войти в личный кабинет и оформить электронный сертификат цифровой подписи. Операции не займут много времени.

Можно использовать свою учетную запись с единого портала «Госуслуги» — это существенно облегчит порядок регистрации и сократит время на то, чтобы заполнить 3-НДФЛ онлайн.

Пошаговая инструкция, как заполнить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно онлайн: Шаг 1. Войдите в личный кабинет налогоплательщика под своим логином.

Введите пароль. Перейдите в раздел составления НД, как показано на картинках.

Шаг 2. От подготовки до отправки НД всего пять этапов.

Большая часть сведений заполнится автоматически. Проверьте данные. При возникновении вопросов пользуйтесь подсказками: наведите курсор на знак вопроса с правой стороны поля. Шаг 3. Проверьте данные титульного листа расчета. Это код ИФНС, отчетный год, информация о корректировке. Шаг 4. Заполните раздел «Доходы».
Шаг 4. Заполните раздел «Доходы».

Обратите внимание, что на этом этапе доступно заполнение информации из справки 2-НДФЛ.

Данные становятся доступны только после сдачи этой отчетности работодателем (срок — 02.03.2020). Шаг 5. Впишите информацию о полагающихся налоговых вычетах. Пользуйтесь подсказками системы.

Прикрепите сканы подтверждающих документов.

Шаг 6. Итоговый раздел. Проверьте итоговые показатели.

Если все верно, сформируйте файл для отправки, подпишите его электронной подписью и отправьте в ФНС. Об авторе статьи Евдокимова Наталья Бухгалтер-эксперт С 2017 года — автор и научный редактор электронных журналов по бухучету и налогообложению. Но до этого времени вела бухгалтерский и налоговый учет в бюджетной сфере, в том числе как главбух.

Поделитесь с друзьями: Вместе с эти материалом часто ищут: Договор на бухгалтерское обслуживание — это соглашение, которым одна сторона поручает другой ведение всех вопросов бухучета: оперативный ежедневный бухучет, составление и подача отчетов, исчисление налогов, сборов и взносов. 6 декабря 2022 Справка о балансовой стоимости активов — это документ, который иллюстрирует актуальную ценность имущества организации на конкретную дату. Рассказываем, для чего необходима такая справка, и как ее заполнять.

28 января 2022 Журнал по технике безопасности и охране труда — это обязательный документ, в котором фиксируется информация о проведенных инструктажах по охране труда.

За его отсутствие оштрафуют на 130 000 рублей. 15 октября 2022 Сведения о среднесписочной численности работников — это обязательная контрольная форма, в которой отражается количество сотрудников за конкретный отчетный период.

Подать отчет в ФНС нужно сразу после новогодних каникул, до 20.01.2022. За срыв сроков подачи отчетности контролеры выставят штраф. 19 ноября 2022 × Еженедельная рассылка Каждый понедельник вы будете получать подборку самых интересных материалов за прошедшую рабочую неделю ПОДПИСАТЬСЯ

Заполнять декларацию 3-НДФЛ в 2022 году нужно по новой форме — что изменилось?

» 05.04.2022 Физическим лицам в 2022 году нужно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ по новой форме — актуальный бланк можно найти в .

Данный нормативный акт утверждает сам обновленный бланк, а также порядок его заполнения.

Внесенные в отчет поправки учли все изменения налогового законодательства. Декларация стала больше по объему, добавлены новые листы, обновлены штрих-коды, внесены изменения в существующие строки и поля.

Заполнить и подать декларацию по форме 3-НДФЛ в 2022 году должны следующие категории граждан:

  1. продавшие имущество в 2022 году — недвижимость и транспорт;
  2. физические лица, оформленные как индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения (ОСНО), для отчета о своей деятельности за прошедший год;
  3. Главы КФХ для декларирования дохода за 2022 год.
  4. получившие налогооблагаемый доход в прошлом году, с которого не был удержан НДФЛ;
  5. желающие оформить налоговые вычет и вернуть часть потраченных средств;

Все указанные лица заполняют 3-НДФЛ в 2022 году по форме, утвержденной .

Это новый бланк, в который внесены существенные изменения по сравнению с действующим ранее.

Скачать обновленную форму декларации в формате excel можно в данной статье, опустившись в самый ее низ.

Если 3-НДФЛ формируется с использованием программы или личного кабинета налогоплательщика, то необходимость поиска и проверки актуальной формы декларации отпадает. В случае самостоятельного заполнения отчета на компьютере или вручную важно проверить, чтобы оформляемый бланк соответствовал текущему году.

В случае самостоятельного заполнения отчета на компьютере или вручную важно проверить, чтобы оформляемый бланк соответствовал текущему году.

В таблице ниже собран список тех корректировок, которые были внесены в отчет, действующий с 1 января 2022 года, по сравнению с прежним бланком 3-НДФЛ. Таблица изменений: Страница 3-НДФЛ Что изменилось?

Кто заполняет? Титульный лист Кроме обновления штрих-кода, никаких изменений не внесено. Все. Раздел 1 (итоговые данные) В новом бланке разделили ИП и прочих граждан.

Появились два подраздела:

  1. Первый заполняют все граждане, кроме ИП и частнопрактикующих лиц для отражения налога к уплате или возврату.
  2. Второй заполняют только ИП и частнопрактикующие лица — показывают налог и авансы по нему, которые подлежат перечислению на основании , то есть от предпринимательской деятельности.

Все.

Приложение к Разделу 1 (заявление на возврат налога) Появился новый лист, который позволяет формировать заявление на возврат налога – его заполняют те граждане, которые желают получить налоговый вычет и вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ.

При этом отдельно составлять такое заявление не нужно, оно уже включено в новый бланк 3-НДФЛ. Граждане, рассчитывающие на возврат НДФЛ. Раздел 2 (Расчет базы и налога) Не изменился.

Все. Приложение 1 (доходы от российских лиц) Не изменилось. Физические лица, продавшие движимое и недвижимое имущество российским лицам. Граждане получающие налоговый вычет для указания дохода от российских работодателей.

Приложение 2 (доходы от зарубежных лиц) В строку 074, где указывается порядок определения прибыли контролируемой иностранной компании, добавился еще один вариант – по правилам для российских организаций.

Физические лица, получившие доход от иностранных лиц. Приложение 3 (итоги предпринимательской деятельности) Не изменилось.

ИП, частнопрактикующие лица, главы КФХ. Приложение 4 (поступления, освобождаемые от подоходного налога) Добавлено поле 090 для указания вида дохода, освобождаемого от налогообложения — материальная помощь от образовательных учреждений учащимся. Лица, получившие доход, не облагаемый НДФЛ.

Приложение 5 (для возврата налога за лечение, обучение, детей и т.д.) Не изменилось.

Граждане, желающие получить стандартный, социальный, инвестиционный вычет.

Приложение 6 (для расчета имущественного вычета с продажи имущества) Граждане, продавшие имущество.

Приложение 7 (Для возврата налога в связи с покупкой имущества) Физические лица, купившие недвижимость. Приложение 8 (для расчета вычета по ценным бумагам) Граждане, желающие получить вычет по ценным бумагам, ПФИ. Расчет к прил.1 (показываются сведения о проданном имуществе) Изменилась формулировка полей 020 и 040, что не сильно влияет на процесс заполнения новой формы 3-НДФЛ.

Лица, продавшие недвижимость. Расчет к прил.3 (рассчитываются авансы ИП) Новая страница декларации, где ИП отдельно проводят расчет авансовых платежей по налогу для последующего переноса в подраздел 2 раздела 1. ИП, частнопрактикующие лица Расчет к прил.5 (возврат налога в связи с уплатой взносов) Не изменился.

Граждане, получающие социальный вычет по уплате добровольных пенсионных взносов. Новая форма 3-НДФЛ для заполнения в 2022 году — .

Пошаговые инструкции по оформлению декларации в различных ситуациях:

  1. ;
  2. .
  3. ;
  4. .
  5. ;
  6. ;

Примеры заполнения декларации 3-НДФЛ за 2022 год:

  1. ;
  2. ;
  3. ;
  4. .

3-НДФЛ образец заполнения

Предприниматели на ОСНО, адвокаты, нотариусы и иные лица, занимающиеся частной практикой, должны подать декларацию 3-НДФЛ. Эта обязанности есть и у граждан, не осуществляющих предпринимательскую деятельность, если они продали имущество, получили дорогостоящие подарки и в некоторых других случаях. О правилах заполнения и подачи формы 3-НДФЛ наш сегодняшний материал.

Содержание Все доходы физических лиц облагаются в России налогом. Граждане, работающие по найму, получают заработную плату, уменьшенную на его сумму. В этом случае исчислением, удержанием и перечислением в бюджет занимается работодатель, который является налоговым агентом по НДФЛ своих работников.

Но бывает, что доходы физлицом получены самостоятельно. В отношении таких доходов налогового агента нет, поэтому обязанность исчисления и уплаты НДФЛ ложится на самого гражданина.

Например, это случаи, когда физическое лицо, не осуществляющее предпринимательскую деятельность:

  1. получило доход по иным договорам гражданско-правового характера (если лицо, которое этот доход выплатило, не является налоговым агентом по НДФЛ);
  2. получило доход от его сдачи в аренду;
  3. реализовало принадлежащее ему имущество;
  4. получило в подарок дорогостоящее имущество не от близкого родственника;
  5. иным способом самостоятельно получило доход, облагаемый НДФЛ.

Отдельная категория граждан — налоговые резиденты РФ, которые в отчетном году получили доходы за пределами страны. Отметим, что налоговыми резидентами признаются лица, которые прожили в России не менее 183 дней в году, при этом источники их доходов находились за границей.

Во всех этих случаях гражданин (налоговый резидент) должен самостоятельно уплатить налог со своих доходов и отчитаться в ИФНС по форме 3-НДФЛ. Итак, первая группа лиц, которые подают рассматриваемую форму — это физические лица (не ИП), получившие доход без налогового агента.

Рекомендуем прочесть:  Налог на авто как уменьшить

Вторая группа — это лица, которые занимаются предпринимательской деятельностью, а именно:

  1. адвокаты, нотариусы и некоторые другие лица, занимающиеся частной практикой;
  2. индивидуальные предприниматели, которые применяют общую систему налогообложения;
  3. главы крестьянских фермерских хозяйств.

Назначение декларации 3-НДФЛ заключается в информировании ИФНС о доходах физического лица.

Это необходимо, чтобы:

  1. налоговые органы проконтролировали правильность уплаты им НДФЛ;
  2. гражданин мог получить налоговый вычет.

Действующая форма 3-НДФЛ утверждена Приказом ФНС России от 24.12.2014 № Это многостраничный бланк, который состоит из титульного листа, двух разделов и листов приложений. Причем приложения составляют большую часть декларации. Заполнять их нужно в зависимости от наличия сведений.

А вот Титульный лист, Раздел 1 и Раздел 2 заполнять должны все налогоплательщики.

В общем случае 3-НДФЛ подается до 30 апреля следующего года. То есть за доходы, полученные физлицом в 2022 году, следует отчитаться до 30 апреля 2022 года. Этот срок относится к случаям, когда отчет подается с целью декларирования доходов.

Если же физлицо сдает форму для получения вычетов, то никаких сроков нет — это можно сделать в любое время. Форма подается в налоговый орган по месту регистрации налогоплательщика, то есть по месту жительства физического лица.

Способы подачи стандартные:

  1. через представителя по нотариальной доверенности;
  2. по почте;
  3. в электронной форме через сайт ФНС либо при помощи онлайн-сервисов.
  4. в территориальный орган ФНС лично;

Неуплата НДФЛ карается штрафом в размере 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки. Просрочка считается со дня после истечения срока уплаты налога. При этом считаются как полные, так и неполные месяцы.

Если 3-НДФЛ не подана, то штраф зависит от того, присутствует ли в ней налог к уплате или нет:

  1. если НДФЛ к уплате есть, то штраф составить до 30% от его суммы.
  2. если налога нет, последует штраф 1 тыс. рублей;

Бланк декларации можно заполнить:

  • Вручную. Необходимо использовать синие или черные чернила.

    Поля заполняются слева направо с крайней ячейки. Информацию необходимо указывать печатными символами по образцу с сайта Налоговой службы.

    В пустых ячейках ставятся прочерки.

    В полностью пустых полях также должны стоять прочерки в каждой ячейке.

  • На компьютере. Текст в полях формы должен быть выровнен по правому краю. Рекомендуемый шрифт — Courier New размером 16-18.

Вне зависимости от способа заполнения, необходимо придерживаться следующих правил:

  1. необходимо приложить документы (копии), подтверждающие отраженные в декларации сведения (их также можно перечислить отдельным списком в произвольной форме);
  2. все суммы, кроме налога, указываются с копейками;
  3. страницы формы следует пронумеровать в специальном поле «Стр.», при этом номер «001» присваивается титульному листу;
  4. на титульном листе указывается количество листов декларации и количество дополнительных (подтверждающих) документов.
  5. если в декларации отражаются доходы, полученные в иностранной валюте, их следует перевести в рубли по курсу ЦБ РФ на дату получения;
  6. если страниц раздела не хватает, нужно использовать дополнительные;
  7. сумма налога округляется по стандартным правилам (до 50 к.

    — отбрасывается, 50 к. и более — округляется до рубля);

Самая верхняя строка титульного листа, а также всех прочих листов в декларации, предназначается для ИНН. Далее указывается номер страницы.

В следующей строке заполняются:

  • Номер корректировки. При сдаче первичной декларации ставится «0», при повторной — порядковый номер корректировки.
  • Код налогового органа, в который подается декларация. Это четырехзначный код, первые две цифры которого соответствуют коду региона, а последние — коду налоговой инспекции.
  • Налоговый период. Указывается код налогового периода «34», соответствующий году. Коды других периодов: 21 — I квартал, 31 — полугодие, 33 — 9 месяцев.
  • Отчетный период. Указывается соответствующий год — 2017.

Далее заполняются сведения о налогоплательщике. В поле «Код страны» для России ставится код «643». Следующее поле «Код категории налогоплательщика» является очень важным.

Данные для него берутся из приложения 1 к порядку заполнения отчета из упомянутого Приказа ФНС. Мы перечислили эти коды в таблице: 720 физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя 730 нотариус, занимающийся частной практикой, и другие лица, занимающиеся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой 740 адвокат, учредивший адвокатский кабинет 750 арбитражный управляющий 760 иное физическое лицо, декларирующее доходы в соответствии со статьями 227.1 и 228 Кодекса, а также с целью получения налоговых вычетов в соответствии со статьями 218 — 221 Кодекса или с иной целью 770 физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя и являющееся главой крестьянского (фермерского) хозяйства Далее идет блок информации о налогоплательщике. Необходимо указать:

  1. дату рождения в формате XX.XX.XXXX;
  2. место рождения.
  3. фамилию, имя и отчество (при наличии);

В следующем блоке приводятся реквизиты удостоверяющего личность документа.

Прежде всего указывается его код.

Для паспорта — код 21, для других документов код нужно взять из приложения №2 к порядку заполнения формы (в Приказе).

Последний в этом блоке параметр — статус налогоплательщика. Как его заполнять, указано в самой форме:

  1. лицо, являющееся налоговым резидентом России, ставит значение «1»;
  2. лицо, не являющееся налоговым резидентом — значение «2».

Нижняя часть титульного листа заполняется в случае, если декларация подается представителем налогоплательщика.

В соответствующем поле указывается код «2», а далее — информация о представителе:

  1. полное наименование юридического лица.
  2. имя, фамилия и отчество физического лица;

Ниже необходимо указать документ, на основании которого действует представитель.

Кроме того, копию этого документа нужно приложить к декларации.

Этот раздел отражает сумму налога, которая подлежит уплате в бюджет либо возврату, если налог был переплачен.

В строке 010 нужно указать:

  1. 1 — если налог подлежит доплате;
  2. 3 — если налог равен уплаченному, то есть ни доплаты, ни возврата производить не нужно.
  3. 2 — если налог должен быть возвращен из бюджета;

В строке 020 указывается код бюджетной классификации, в строке 030 — код по ОКТМО. Строки 040-050 являются результирующими, то есть их показатели вычисляются на основании данных, представленных на следующих листах деклараций.

Другими словами, эти строки заполняются в последнюю очередь.

Если по итогам расчета НДФЛ получился к уплате в бюджет, эта сумма отражается по строке 040, если возврату из бюджета — в строке 050. В разделе 2 приводится расчет налоговой базы и суммы налога к уплате.

Рассмотрим его заполнение на примере. Сидоров Иван Петрович продал в 2017 году принадлежащую ему квартиру за 2 200 000 рублей.

Недвижимостью гражданин Сидоров владел на основании права собственности в течение 1 года. Так будет выглядеть Раздел 2 декларации 3-НДФЛ гражданина Сидорова: Поясним:

  1. в строке 070 рассчитывается сумма налога к уплате: сумма из строки 060 умножается на ставку НДФЛ 13%.
  2. в строке 040 отражается сумма налогового вычета, в данном случае это 1 млн рублей (исчисляется по данным следующих листов в декларации);
  3. в строке 060 отражается сумма налоговой базы: из суммы облагаемого дохода исключается налоговый вычет;
  4. строки 050-051 заполняются при наличии указанных в них данных, в нашем примере они нулевые;
  5. в строке 010 указывается сумма дохода, соответствующая стоимости квартиры;
  6. в строке 002 указывается код вида доходов, в данном случае это «3» — иной доход;
  7. в строке 030 исчисляется сумма дохода, облагаемая НДФЛ;
  8. строка 020 предназначена для отражения необлагаемой суммы, в данном случае это ноль;

Из остальных листов декларации 3-НДФЛ налогоплательщик должен заполнить только те, которые относятся к его доходам и вычетам.

  • Листы Д-Ж предназначены для расчета различных налоговых вычетов.
  • В — от предпринимательской деятельности (его заполняют ИП, нотариусы, адвокаты и так далее).
  • А — от источников в России;
  • Листы А-В предназначены для отражения доходов:
    • А — от источников в России;
    • Б — от источников за пределами страны;
    • В — от предпринимательской деятельности (его заполняют ИП, нотариусы, адвокаты и так далее).
  • Б — от источников за пределами страны;
  • Лист Г служит для указания сумм доходов, которые не подлежат налогообложению.
  • Листы З-И заполняются при наличии дохода от инвестиционной деятельности.

В рассмотренном выше примере доход у Сидорова И.П.

образовался в результате продажи имущества, то есть он получен на территории РФ (Лист А). При расчете налога гражданин применил налоговый вычет по доходам от продажи имущества (Лист Д2). Таким образом, его декларация будет состоять из Титульного листа, Раздела 1, Раздела 2, а также листов А и Д2.

При заполнении 3-НДФЛ рекомендуем уточнять в Приказе, какие именно листы необходимо заполнять в том или ином случае.

  1. ФНС
  2. ФСС
  3. ПФР
  4. Бухгалтерская отчетность

Новая субсидия работодателям от ФСС за трудоустройство безработных граждан, зарегистрированных в службе занятости. Что такое УИН? Для чего нужен код в платёжном поручении, когда и как его использовать в 2022 году.

Изменился порядок начисления пособий через ФСС. Изменилась и форма-4. Мы расскажем о новом порядке её заполнения и сдачи.

Декларация 3-НДФЛ

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ – это документ на основании, которого физические лица отчитываются перед налоговой службой о полученных доходах и относящимся к ним расходам. утверждена приказом ФНС от 28.08.2022 № То есть декларацию за 2022 год нужно подать по обновленной форме.

Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ подают:

  • Физические лица, которые хотят получить .
  • Физические лица, которые должны это делать в .

Налоговая декларация 3-НДФЛ подаётся в по месту жительства или месту пребывания. За 2022 год декларацию необходимо сдать в срок не позднее 30 апреля 2022 года. Физлица, которые хотят получить налоговые вычеты, могут сдать декларацию 3-НДФЛ в течение всего 2022 года.

Штрафы за несвоевременную сдачу декларации:

  1. Если налог не был уплачен – 5% суммы налога, подлежащей уплате на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 рублей.
  2. Если налог был уплачен – 1 000 рублей.

Подать декларацию можно следующими способами:

  • По почте с описью вложения. В этом случае, должна остаться опись вложения (с указанием отсылаемой декларации) и квитанция, число в которой будет считаться датой сдачи декларации.
  • В по интернету через оператора ЭДО, обеспечивающего обмен информацией между налоговыми органами и налогоплательщиками.
  • В бумажной форме (в 2-х экземплярах).

    Один экземпляр останется в налоговой, а второй (с необходимой пометкой) отдадут обратно. Он будет служить подтверждением того, что декларация сдана вовремя.

Самый простой и удобный способ заполнить налоговую декларацию 3-НФДЛ – и воспользоваться бесплатной программой «Декларация».

Ниже представлена наглядная пошаговая видео-инструкция по правильному заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ при помощи этой программы: Примечание: для заполнения декларации вам также может понадобиться (выдает работодатель). Помимо этого, налоговую декларацию 3-НДФЛ можно заполнить вручную ().

Обратите внимание, во многих отделениях налоговой службы, установлены компьютеры и принтеры, на которых также можно заполнить и распечатать декларацию 3-НДФЛ.