3 ндфл при покупке дома и земельного участка



3 ндфл при покупке дома и земельного участка

3-ндфл покупка земельного участка


/ Сегодня рассмотрим тему: «», основанную на мнении ряда авторитетных источников. На все возможные вопросы вам ответит дежурный юрист.СодержаниеОтдельного вычета на приобретение земельного участка законом не предусмотрено.

Это значит, что расходы на покупку земельного участка могут быть включены в налоговый вычет только в том случае, если на участке был построен жилой дом. Или же жилой дом был куплен вместе с участком.

Пока дома на земельном участке нет, вычет по расходам на его приобретение не может быть получен.Обращаться в налоговые органы за вычетом можно после оформления в собственность приобретенного или вновь построенного на этом участке жилого дома.Таким образом, получить вычет на земельный участок можно в двух случаях:

  1. при покупке земельного участка с последующим строительством и регистрацией жилого дома.
  2. при покупке земельного участка с расположенным на нем жилым домом;

Обращаться в налоговые органы за вычетом следует по окончании календарного года, в котором был оформлен в собственность жилой дом. Или, не дожидаясь конца календарного года, можно получить вычет у работодателя — подробнее об этом в нашей статье Получение имущественного вычета у работодателя).Редакция Налогового Кодекса, действовавшая до 1 января 2010 года, не содержала информации о налоговом вычете по расходам на приобретение земельного участка. В связи с этим возможность включить в вычет расходы на приобретение земельного участка имеют только те граждане, которые оформили в собственность находящийся на нем жилой дом после 1 января 2010 г.

При этом важна именно дата регистрации прав собственности на жилой дом, так как именно она считается моментом возникновения права на вычет. Дата договора купли-продажи участка и других документов не играет роли. Основание: Письмо ФНС от 13 апреля 2012 №ЕД-4-3/, Письма Минфина России от 01.12.2011 №03-04-05/7-981, от 21.05.2010 №03-04-05/9-278.Пример: В 2021году Иванов И.И.

купил земельный участок с расположенным на нем жилым домом. Иванов имеет право на имущественный налоговый вычет в сумме расходов по приобретению дома и участка.

Обратиться за вычетом в налоговый орган Иванов И.И. может по окончании 2021 календарного года, то есть в 2021 году.Пример: В 2010 году Петров С.С.

купил земельный участок, построил на нем жилой дом и оформил его в собственность в 2021 году. Петров может получить вычет в сумме расходов на строительство дома и приобретение земельного участка. Подать документы на вычет в налоговый орган Петров может в 2021 году.Пример: Сидоров В.В.

купил земельный участок под строительство индивидуального жилого дома, но ничего на нем не построил. Сидоров не сможет получить вычет на указанный земельный участок до тех пор, пока не построит на нем жилой дом.Так как вычет на покупку земли не является отдельным видом вычета, то его размер регулируется стандартными нормами вычета при покупке жилья. Подробно читайте в статье «Размер налогового вычета».Суммарный размер вычета, включая расходы на покупку земли, покупку или строительство дома, не может превышать 2 млн рублей (260 тыс.

рублей к возврату).Пример: Королев А.А. купил земельный участок за 3 млн рублей и построил на нем дом за 5 млн рублей. Несмотря на то, что суммарные расходы на покупку земли и строительство дома составили 8 млн рублей, Королев сможет заявить к вычету лишь 2 млн рублей и вернуть 260 тыс. рублей.Земельные участки различаются в зависимости от их целевого использования.
рублей.Земельные участки различаются в зависимости от их целевого использования.

Например, земля под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) предназначена для возведения на ней жилых домов, а целевое использование участка, предназначенного для садоводства, такой возможности не предусматривает. Однако для целей получения налогового вычета ключевым условием является не назначение земельного участка, а наличие на этом участке индивидуального жилого дома (Письмо ФНС России №ЕД-4-3/ от 10 декабря 2012 года).Таким образом, возможность получения вычета при покупке земельного участка напрямую зависит только от возможности получения вычета на расположенный (построенный) на этом участке жилой дом.Пример: Красильников В.В. купил земельный участок и построил на нем дачный домик (не является жилым домом).

Красильников не сможет получить имущественный вычет, так как вычет предусмотрен только по жилому дому. Однако в случае признания дачного домика жилым домом, помимо вычета на дом у него появится право включить в вычет расходы на приобретение земельного участка.Для оформления имущественного налогового вычета при покупке земли потребуется:

  1. документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).
  2. документ, удостоверяющий личность;
  3. декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
  4. документы, подтверждающие право собственности на землю и жилой дом: свидетельство о регистрации права собственности или выписка из ЕГРП;
  5. документы, подтверждающие расходы на покупку земли/дома: договоры купли-продажи, платежные документы;

Ознакомиться с подробным списком документов можно здесь: Документы для имущественного налогового вычета.Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3% от суммы вычетаВ соответствии со ст. 220 НК РФ покупатель земли под строительство жилья, земли с уже построенным домом или долей в данных объектах может воспользоваться имущественным вычетом по НДФЛ.ВАЖНО!

Покупка земли с другим назначением права вычет не дает.При этом у покупателя должны быть на руках бумаги, свидетельствующие о праве собственности на дом или подтверждающие целевое использование земельных угодий для строительства жилого дома.ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! До 01.01.2010 ст. 220 действовала в другой редакции — расходы на покупку земли в качестве вычетов не упоминались. Поэтому получат налоговый вычет на земельный участок только те, кто зарегистрировал жилье на участке после указанной даты.Право на налоговый вычет имеют только резиденты РФ при наличии доходов, облагаемых по ставке 13% (за исключением доходов в виде дивидендов).

При этом они должны приобрести землю за свои средства и оформить ее или дом на ней (долю в указанном имуществе) на себя, своих несовершеннолетних детей (в т. ч. приемных) или подопечных в возрасте до 18 лет.Вычет оформить не удастся, если:

  • Купля-продажа земли, жилья или доли осуществлялась между взаимозависимыми лицами, например близкими родственниками.
  • Расходы на землю, жилье или доли были уплачены за счет работодателей, маткапитала, средств по программе госсубсидирования.

Вычет налогоплательщику предоставляется:

  1. налоговой инспекцией по окончании года после подачи и проверки декларации и прочих документов путем возврата подоходного налога на расчетный счет заявителя;
  2. работодателем на основании уведомления налогового органа путем уменьшения налоговой базы по налогу на сумму заявленного вычета.

То, каким образом удобнее получать вычет, налогоплательщик решает самостоятельно.Размер налогового вычета при покупке земельного участка определяется суммой расходов на приобретение, однако ограничен 2 млн руб.

и получить его можно только единожды.

А вот распределение вычета на объекты зависит от того, в каком году человек впервые заявил право на него.

  • Если право собственности зарегистрировано после 1 января 2014 года, то в случае неполного использования вычета на первый объект остаток можно перенести на следующий и так далее до полного исчерпания лимита в 2 млн руб.

Пример 1: В феврале 2014 года Петров В. В. купил и оформил землю под строительство за 1 млн руб., в 2015 году получил налоговый вычет на землю в указанной сумме.

В феврале 2015 года он расширил участок, докупив соседскую землю за 700 тыс. руб. По окончании 2015 года он сможет претендовать на вычет в сумме 700 тыс. руб. Остаток 300 тыс. руб. можно будет использовать на следующий объект.

  • Если право собственности на имущество оформлено в 2013 году и ранее, то в этом случае переноса вычета при его неполном использовании не допускается в соответствии с действующей на тот момент редакцией Налогового кодекса.

Пример 2: Петров В.

В. из примера 1 оформил земельный участок в декабре 2013 года. В 2014-м он сможет получить вычет 1 млн руб., а вот на купленный позднее участок вычет распространяться не будет (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК, письмо Минфина от 23.06.2015 № 03-04-05/36283).Не только приобретение жилья сопровождается получением вычета по НДФЛ.

При продаже земельного участка налоговый вычет по подоходному налогу также предоставляется, но несколько в другой форме. Ведь если при покупке сдача декларации и получение вычета — дело добровольное, то при продаже имущества сдача декларацию (если предельный срок владения таким имуществом в 3 или 5 лет не превышен) с рассчитанным налогом к уплате — обязанность физического лица.Размер вычета предоставляется в сумме подтвержденных документально расходов, которые физлицо понесло на приобретение продаваемого имущества. Если же подтверждающие документы отсутствуют, то величина в 1 млн руб.

— максимальная для уменьшения дохода налогоплательщика, полученного при продаже собственного жилья (домов, квартир, комнат), дач, садовых домиков, земельных участков и долей во всем перечисленном имуществе.СЛЕДУЕТ ОТМЕТИТЬ! При продаже прочего имущества, например автотранспортных средств, вычет ограничен суммой в 250 тыс. руб.Расчет земельного налога осуществляется налоговыми органами.

Физлицо может лишь проверить его правильность и в случае несогласия обратиться к налоговикам с заявлением и соответствующими документами для перерасчета.Начиная с 2017 года при расчете земельного налога установлен налоговый вычет, уменьшающий его на величину кадастровой стоимости 600 кв. м по одному земельному участку.

Это означает, что если площадь участка не превышает 600 кв. м (6 соток), то налог не взымается, если же превышает, то обязательство будет рассчитано за оставшуюся площадь.Вычет применим к лицам, перечисленным в п.

5 ст. 391 НК РФ: пенсионерам, ветеранам, инвалидам и пр.Физлица — резиденты РФ при покупке земельного участка могут воспользоваться имущественным вычетом в размере понесенных расходов, но не более 2 млн руб. При этом приобретаемый участок должен быть предназначен под жилищное строительство либо там уже должен быть возведен жилой дом.Продажа земли также может сопровождаться вычетом по НДФЛ: либо в размере расходов, понесенных ранее при покупке участка, при наличии подтверждающих документов, либо в фиксированном размере 1 млн руб.Вычетом по земельному налогу являются 6 соток, которые у перечисленных нами выше категорий физических лиц налогом не облагаются.При покупке участка без жилых строений на нем, льгота реализуется после возведения и регистрации жилого помещения на территории земельного надела.
При этом приобретаемый участок должен быть предназначен под жилищное строительство либо там уже должен быть возведен жилой дом.Продажа земли также может сопровождаться вычетом по НДФЛ: либо в размере расходов, понесенных ранее при покупке участка, при наличии подтверждающих документов, либо в фиксированном размере 1 млн руб.Вычетом по земельному налогу являются 6 соток, которые у перечисленных нами выше категорий физических лиц налогом не облагаются.При покупке участка без жилых строений на нем, льгота реализуется после возведения и регистрации жилого помещения на территории земельного надела. Лимит вычета для участка с жилым домом установлен на уровне 2 млн руб., т.е.

налог можно вернуть в сумме до 260 тыс. руб. (2 000 000 х 13%).Основания для подачи отчета возникают у тех, кто хочет возместить часть удержанного подоходного налога посредством имущественного вычета за купленную землю.

Задекларировать доход необходимо даже в случае, если в результате взаимозачета или применения налоговых вычетов налоговые обязательства равны нулю. Если заявляется только налоговый вычет, декларация подается в течение всего года, в этом случае нет необходимости придерживаться сроков, которые прописаны для 3-НДФЛ при декларировании доходов.В 3-НДФЛ при покупке земельного участка) необходимо заполнить:

  1. Раздел 1, в котором подводятся итоги по сумме налога, предъявляемого к возврату за отчетный интервал;
  2. титульную страницу;
  3. Лист 1, приводящий сведения о доходах, которые были получены на территории РФ;
  4. Лист Д1, отображающий размер имущественных вычетов, которые положены налогоплательщику при покупке земельного участка.
  5. Раздел 2, в котором формируется величина налоговой базы и рассчитывается налоговое обязательство;

Если проходит по 3-НДФЛ земельный участок, образец оформления документа должен содержать сведения о присвоенном объекту кадастровом номере. Это позволяет не заполнять адресные данные по наделу.

При покупке объекта вычеты формируются на Листе Д1, при продаже заполняют Лист Д2. Направлять в налоговую службу надо только те страницы, которые заполнены и пронумерованы.В нашем примере 3-НДФЛ заполняется для получения вычета при покупке земли с жилым домом стоимостью 1 700 тыс. руб. Лицо вправе заявить вычет на всю сумму приобретения, т.к.

она не превышает лимит в 2 млн руб. (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Поскольку годовой доход физлица меньше, чем 1 700 тыс.

руб., неиспользованная часть вычета перейдет на следующий год.Для подтверждения сведений, указанных в декларации, к отчету прикладывают оригинал справки о доходах за рассматриваемый период, банковские выписки и платежные документы, по которым можно отследить перевод денег продавцу. Могут потребоваться расписки второй стороны сделки о получении средств по договору, соглашение о купле-продаже, комплект регистрационной документации по участку и жилому строению на нем.

Подробнее о составе прилагаемых документов читайте в этой статье.Когда при продаже земельного участка возникает необходимость подать декларацию (справку) 3-НДФЛ?

Обязанность задекларировать доход от продажи земельного участка возникает только в случае, когда вы владели им менее 5-и лет (для отдельных случаев – менее 3-х лет).

При этом не имеет значения, будет ли в декларации рассчитан налог к уплате или он будет «нулевым». Сообщить в налоговые органы о полученном доходе вы обязаны в любом случае.В случае если земельный участок находился в собственности налогоплательщика 5 лет и более, доход от продажи освобождается от налогообложения (п.
Сообщить в налоговые органы о полученном доходе вы обязаны в любом случае.В случае если земельный участок находился в собственности налогоплательщика 5 лет и более, доход от продажи освобождается от налогообложения (п.

3,4 ст. 217.1 НК РФ) и декларацию (справку) по форме 3-НДФЛ сдавать не надо (п.4 ст.229 НК РФ).Как рассчитать срок владения земельным участком для целей налогообложения? С 01.01.2016 года в НК РФ внесены изменения в части минимального срока владения недвижимым имуществом.

Для всех объектов недвижимости, приобретенных в собственность после этой даты, действует новый порядок расчета: 3 года либо 5 лет.Объекты недвижимости, для которых установлен минимальный срок владения 3 года:1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.Объекты недвижимости, для которых установлен минимальный срок владения 5 лет: если вы не нашли себя в перечне объектов с 3-х летним сроком владения, то для вас минимальный срок владения – 5 лет.Важно!

Новый порядок расчета минимального срока владения земельными участками действует только для объектов, приобретенных после 01.01.2016 (п.3 ст.4 ФЗ от 29.11.2014 № 382-ФЗ). Если вы приобретали земельный участок до этой даты, то при продаже вы применяете старые правила, т.е. для вас действует минимальный срок 3 года.Рассмотрим пример: гражданин купил землю 15.12.2015 г.

(до 01.01.2016), а продал 25.12.2018. В этом случае, декларировать доход от продажи не надо, т.к. срок владения составляет 3 года.Другой пример: гражданин купил землю 15.01.2016 г.

(после 01.01.2016), а продал 20.01.2019 г.

В этом случае, задекларировать доход и сдать в налоговые органы декларацию (справку) 3-НДФЛ необходимо, т.к.

срок владения менее 5 лет.Кадастровая стоимость при продажеС 01.01.2016г. вступило в силу еще одно новшество, связанное с продажей земельного участка и декларированием доходов.

Теперь ваш доход от продажи по договору сравнивается с кадастровой стоимостью земельного участка. Если величина дохода, рассчитанная по формуле: кадастровая стоимость * 0,7, окажется больше цены, указанной у вас в договоре, то в доход от продажи придется поставить расчетную величину.Например, гражданин продал земельный участок в 2018 г.

по договору за 4 000 000 руб., кадастровая стоимость, на 01.01.2018 г.

составляла 6 700 000 руб. Расчетная величина продажи составит 4 690 000 руб. (6 700 000 * 0,7). Таким образом, по новым правилам, следует указать в декларации (справке) 3-НФДЛ доход в размере 4 690 000 руб., а не 4 000 000 руб., как раньше.Правило с расчетом дохода по кадастровой стоимости не применяется только в одном случае: если на 01 января года, в котором осуществлен переход права собственности, кадастровая стоимость не определена.С какой суммы придется заплатить НДФЛ?Доходы от продажи земельного участка можно уменьшить.
(6 700 000 * 0,7). Таким образом, по новым правилам, следует указать в декларации (справке) 3-НФДЛ доход в размере 4 690 000 руб., а не 4 000 000 руб., как раньше.Правило с расчетом дохода по кадастровой стоимости не применяется только в одном случае: если на 01 января года, в котором осуществлен переход права собственности, кадастровая стоимость не определена.С какой суммы придется заплатить НДФЛ?Доходы от продажи земельного участка можно уменьшить.

Есть два законных способа сделать это.

  • Уменьшить доходы от продажи имущества на фактические расходы, связанные с его приобретением (п/п 3 п.1 ст.220 НК РФ).

Например, 15.05.2015 г.

Вы приобрели земельный участок стоимостью 5 500 000 руб., а 10.05.2018 г.

продали его за 6 500 000,00 руб.

В этом случае, база для исчисления НДФЛ будет равна 1 000 000 руб. (6 500 000 – 5 500 000 руб.).Для подтверждения фактических расходов на приобретение земельного участка вместе с декларацией (справкой) 3-НДФЛ необходимо представить в налоговые органы договоры на приобретение и на продажу имущества, а так же документы, подтверждающие оплату Вами недвижимости при покупке.

  • Когда нет подтверждающих расходы на приобретение документов, можно воспользоваться имущественным вычетом в размере 1 000 000 руб. (п/п 1 п.2 ст. 220 НК РФ).

Например, вам подарили земельный участок в 2016 г. (расходов на приобретение нет), а в 2018 г.

вы его продали по договору за 7 000 000 руб. В этом случае налоговая база будет рассчитана следующим образом: 7 000 000 – 1 000 000 = 6 000 000 руб., НДФЛ соответственно 780 000 руб.

(6 000 000 * 13%).В этом случае, в налоговые органы, кроме декларации (справки) 3-НДФЛ следует сдать только договор на продажу земли.Какой пакет документов предоставить в налоговую инспекцию?Пакет документов, которые Вы должны будете представить в налоговые органы будет зависеть от того, каким вычетом Вы воспользуетесь:

  • Копия договора на приобретение земельного участка
  • Копия платежных документов, подтверждающих, что земельный участок был оплачен вами
  • Копия договора на продажу земли
  • Декларация (справка) по форме 3-НДФЛ

За какой период и когда сдавать в налоговые органы? Декларационная компания начинается с 01 января года, следующего за отчетным и заканчивается 30 апреля. Если вы не успеете отчитаться за это время, то впоследствии Вас ждет штраф, который в минимальном размере составит 1000 руб.

Сдать декларацию (справку) 3-НДФЛ можно в любое время (в течение отведенного законом срока) в свою территориальную налоговую инспекцию, либо отправив по почте или через личный кабинет налогоплательщика.

Имущественный налоговый вычет при приобретении земельного участкаВ настоящее время, согласно действующему Налоговому кодексу РФ, на следующие объекты физлицу может быть предоставлен налоговый вычет при покупке земельного участка:

  • покупка жилого дома с земельным участком;
  • покупка земельного участка или его доли.
  • покупка земельного участка под ИЖС (индивидуальное жилищное строительство);
  • покупка земельного участка, на котором уже расположен ранее приобретенный жилой дом;

По общему правилу, размер максимально возможного имущественного вычета, который может быть предоставлен, составляет — 2 000 000 рублей. При покупке в ипотеку до 2014 года — размер вычета не ограничен, начиная с 2014 года — не более 3 000 000 рублей.Следовательно, максимальная возможная сумма к возврату составляет 13 % от стоимости земельного участка, но не более 260 000 рублей и 390 000 рублей (в части ипотеки, оформленной после 2014 года).При этом, возврат налога за календарный год возможен только в части уплаченного НДФЛ в каждом конкретном году (согласно данным справки 2-НДФЛ, которую можно взять в бухгалтерии организации).Например, в 2016 году гражданин приобрел земельный участок стоимостью 550 000 рублей. Сумма к возврату из налоговой составляет — 71 500 рублей (то есть 13 % от 550 000).

Но, согласно предоставленной справки 2-НДФЛ, доходы работника за год составили только 300 000 рублей и сумма удержанного налога — 39 000 рублей (13 % от доходов).Таким образом, в 2017 году, подав декларацию за 2016 год, гражданин сможет вернуть только 39 000 рублей, остаток в размере 32 500 рублей (71 500 — 39 000 = 32 500) перенесется и будет возвращен не ранее следующего года (то есть в 2018 году за 2017, если также будут доходы и уплата НДФЛ в 2017).Рассмотрим более подробно вышеперечисленные случаи:1) При покупке земельного участка под ИЖС налоговый вычет может быть предоставлен не ранее года регистрации и получения свидетельства права собственности на жилой дом.

Таким образом, нельзя просто купив земельный участок, сразу подавать документы и получать вычет. Сначала, должен быть построен жилой дом.Например, физлицо приобрело земельный участок в 2015 году, в 2016 году был построен и зарегистрирован на нем жилой дом. Тогда право на вычет у гражданина на земельный участок возникает только начиная с 2016 года, когда было оформлено право собственности на жилой дом.2) При покупке земельного участка, на котором уже расположен ранее приобретенный жилой дом, вычет можно начинать получать сразу же (если через работодателя) или по окончании года (если через налоговую инспекцию, то есть путем подачи налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и приложением всех подтверждающих документов, в том числе права собственности на расположенный жилой дом).Например, физлицо купило земельный участок в 2016 году, жилой дом, расположенный на этом участке, был приобретен ранее, допустим, в 2015 году.

Налоговый вычет на земельный участок гражданин имеет право получать, начиная с 2016 года.3) При покупке жилого дома с земельным участком, имущественный налоговый вычет может быть предоставлен сразу же (если через работодателя) или по окончании года (если через налоговую инспекцию).При этом, покупка жилого дома с земельным участком рассматривается как единый объект недвижимости.Например, гражданин приобрел жилой дом с земельным участком в 2016 году. Следовательно, начиная с 2016 года, он имеет право на получение имущественного налогового вычета.4) При покупке земельного участка (доли), как и в первом рассмотренном случае, получение вычета возможно только после постройки и регистрации права собственности на жилой дом.Например, гражданин приобрел земельный участок в 2014 году, а жилой дом был построен и зарегистрирован только в 2016 году.

Следовательно, прав на вычет возникает не ранее 2016 года.Следует также иметь в виду, что при долевой покупке земельного участка и строительства жилого дома в долевую собственность, при несовпадении долей, вычет будет распределяться между собственниками пропорционально стоимости их долей на жилой дом.Как видно, во всех вышеперечисленных случаях, налоговый вычет при покупке земельного участка, может быть предоставлен не ранее года регистрации права собственности расположенного на этом участке жилого дома.Если дома нет, то и вычет на землю получить нельзя.Если Вы официально трудоустроены, Вы имеете право на возврат из налоговой инспекции до 13 % расходов на обучение, лечение или покупку жилой недвижимости!Заполните декларацию 3-ндфл прямо сейчас:Рассчитайте онлайн сумму компенсации, которую можно получить из налоговой инспекции, официально работая, по расходам на обучение, лечение или покупку квартиры!Узнайте, сколько можно вернуть из налоговой:Согласно налоговому кодексу при покупке недвижимости, а так же земельных участков, дач физические лица имеют право воспользоваться вычетом на данное имущество. Размер вычета составляет 2 000 000 рублей.

Т.е. в том случае, если вы трудоустроены и ваш работодатель делает отчисления в бюджет подоходного налога в размере 13%, то в этом случае вы имеете право вернуть себе сумму в размере 13% со стоимости недвижимости, земельного участка, дач, но не более 260 000 рублей.Стоимость составления декларации под ключ, со сбором полного пакета документов и заявлений в налоговую составит – 4 000 руб .

Т.е. в том случае, если вы трудоустроены и ваш работодатель делает отчисления в бюджет подоходного налога в размере 13%, то в этом случае вы имеете право вернуть себе сумму в размере 13% со стоимости недвижимости, земельного участка, дач, но не более 260 000 рублей.Стоимость составления декларации под ключ, со сбором полного пакета документов и заявлений в налоговую составит – 4 000 руб . Курьерские услуги и сдача декларации в налоговую будет производиться специалистами компании БУХпрофи.

  1. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год);
  1. Копия паспорта;
  1. Копия свидетельства ИНН;
  1. Копия договора купли продажи земельного участка с жилым домом;
  1. Копия Свидетельства о регистрации права собственности на земельный участок;
  1. Копия Свидетельства о регистрации права собственности на жилой дом;
  1. Копия передаточного акта при купле продажи земельного участка с жилым домом.

Чтобы заполнить и сдать декларацию можно обратиться в бухгалтерскую компанию БУХпрофи, в которой специалисты компании в течение дня составят декларацию и подготовят весь необходимый пакет документов и заявления.

Также в этот день курьер компании БУХпрофи, встретится с Вами в удобном для Вас месте для подписания декларации и заявлений, с последующей сдачей в налоговый орган.От вас требуется предоставить сканы документов по электронной почте, на адрес , после встретиться один раз с курьером в удобном для Вас месте, для оплаты и подписания всех документов и заявлений.Преимущества: экономия вашего личного времени, удобство в отсутствии необходимости посещения офиса и налогового органа, наши специалисты все сделают за вас быстро и с гарантией!Заказывая декларацию 3-НДФЛ в компании БУХпрофи — это гарантия качества и успеха, а также гарантия получения подоходного налога!С 01 января 2010 года согласно налоговому кодексу при покупке земельного участка, на котором уже есть жилой дом, вы имеете право получить налоговый имущественный вычет, как со стоимости жилого дома, так и со стоимости земельного участка.

Обращаем ваше внимание на то, что датой признания собственности по земельному участку будет дата признания собственности вашей на жилой дом.

Т.е. как только дом перешел в вашу собственность, сразу же земельный участок стал вашим.В том случае, если у вас была совершена покупка земельного участка под строительство дома, то пока дом не будет построен, пока он не будет являться вашей собственностью, налоговый вычет на земельный участок вы не сможете получить.Очень часто люди обращаются к нам с вопросом, можно ли получить вычет при покупке земельного участка в собственность?В связи с этим мы решили осветить более подробно данный вопрос.Налоговый вычет при приобретении земельного участка можно получить только в том случае, если на этом участке есть жилой дом. Этот дом может быть изначально куплен вместе с землей, либо быть построенным владельцем земельного участка.

Связано это с тем, что в налоговом кодексе нет отдельного понятия вычета за землю, а расходы на ее приобретение могут быть учтены только вместе с расходами на жилой дом.Если вы обратили внимание, мы упомянули два раза, что дом, построенный или купленный должен быть именно жилым. Так должно быть указано в документе о собственности.

Получить вычет за садовый (дачный) дом, а соответственно и за землю, нельзя. При этом не играет роли назначение самого земельного участка.

Это может быть как земля под индивидуальное жилое строительство (ИЖС), так и приусадебный земельный участок для ведения личного подсобного хозяйства. Это подтверждено письмом ФНС России от 10,12,2012 № ЕД-4-3//Как мы писали в статье об имущественном налоговом вычете, максимальный размер такового составляет по действующему на данный момент законодательству 2 млн. руб. (260 тыс. на руки). Так как нет отдельного вычета на земельный участок, то размер вычета при покупке земли будет таким же, как и при покупке отдельного жилья., то есть максимальный размер 2 млн.

руб. на расходы как на саму землю, так и на жилой дом на ней построенный или купленный вместе с землей.ПРИМЕР: Петрунев М.С. купил участок земли за 1,5 млн. руб. и построил на нем дом, потратив на это строительство 3,5 млн.

руб. Общие расходы составили 5 млн. руб. Не смотря на эту сумму, Петрунев М.С. сможет предъявить к вычету 2 млн.

руб. и получить на руки 260 тыс.

руб.Еще один частый вопрос, который задают наши клиенты – когда можно подать документы на вычет? В какой именно период времени?Подать налоговую декларацию на вычет при покупке земли можно только после окончания года, в котором была оформлена собственность на жилой дом, находящийся на данном участке земли.ПРИМЕР: В 2012 году Соколов А.К. приобрел пустой земельный участок в пригородном поселке и только в 2018 году закончил строительство дома и оформил на него собственность.

Подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ Соколов сможет после 01 января 2021 года.Есть еще один способ получить налоговый вычет – через работодателя. Для этого не нужно ждать, когда закончится год, в котором был оформлен дом, а можно подать документы на вычет в том же году. Более подробно об этом можно прочитать в статье Получение налоговых вычетов через работодателя.Есть еще один аспект, который необходимо учитывать при оформлении налогового вычета на землю.

Включать расходы на приобретение земельного участка в имущественный вычет было не всегда, а появилось только после 01 января 2010 года, когда была принята новая редакция налогового кодекса.

При чем речь идет именно о дате регистрации на жилой дом, а не дате приобретения земельного участка.ПРИМЕР: Дашкевич Л.Б. приобрел в начале 2009 года земельный участок за 500 тыс. руб. В этом же году он построил на нем жилой дом за 1,4 млн.

руб. и оформил его в собственность.Таким образом Дашкевич может предъявить к вычету только 1,4 млн. руб.Смирнов П.П. также приобрел в 2009 году участок за 500 тыс. руб., но дом построил и оформил в собственность в 2011году.

Строительство дома обошлось Смирнову за 1,5 млн. Итого он сможет получить вычет в размере 2 млн. руб.И в заключении предоставляем информацию, какие документы нужны для оформления налогового вычета при покупке земельного участка:

  1. Справка 2-НДФЛ с места работы
  2. Документ, удостоверяющий личность (как правило, паспорт, первая страница и страница с пропиской)
  3. Договор на покупку дома или документы, подтверждающие расходы на его строительство
  4. Договор на покупку земли
  5. Декларация по форме 3-НДФЛ
  6. Заявление на получение вычета
  7. Документы, подтверждающие право собственности на землю и жилой дом (свидетельство о праве собственности или выписка из Единого Государственного реестра собственников)

Если у Вас остались вопросы по тому, как получить налоговый вычет при покупке земельного участка, то Вы можете позвонить по телефону +7 (931) 989 2510 или задать по форме обратной связи:

  • Кодекс профессиональной этики адвоката; Проспект — М., 2016.

    — 179 c.

  • Жанна, Владимировна Уманская История и методология науки. Учебник для бакалавриата и магистратуры / Жанна Владимировна Уманская. — М.: Юрайт, 2016. — 653 c.
  • Хргиан, А.Х.

    История и методология естественных наук. Выпуск 03. Физика / А.Х. Хргиан.

    — Москва: СПб. [и др.] : Питер, 2012.

    — 292 c.

  • Толчеев Н. К.

    Справочник судьи и адвоката по гражданским делам; ТК Велби, Проспект — М., 2014.

    — 262 c.

  • Витрук, Н.В. Общая теория юридической ответственности / Н.В.

    Витрук. — М.: Норма, 2017. — 391 c.

Образование — Высшее юридическое. Специализация — Уголовное право.

Стаж работы — 7 лет.2 дня назад22 мин чтения1 неделя назад27 мин чтения2 недели назад19 мин чтения2 недели назад18 мин чтения2 недели назад22 мин чтения2 недели назад21 мин чтения2 недели назад21 мин чтения2 недели назад23 мин чтения

Налоговый вычет при покупке земельного участка

05 января 2021 59 Алина Сокол Налоговый консультант 9 минут чтения 2684 На то, чтобы купить свой собственный участок земли, уходит немало сил, времени и денег. Мало кто знает, что можно компенсировать хотя бы часть потраченных средств с помощью налогового вычета. И даже в этом случае необходимо разбираться в нюансах — имеете ли вы право на налоговый вычет, какими суммами он ограничен, как действовать при покупке земельного участка с домом и без дома, какие правила оформления возврата при покупке земли в ипотеку или на собственные средства.

Обо всем расскажем в нашей статье. Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать Данный вид налогового вычета относится к категории имущественного вычета.

Но следует понимать, что как такового вычета на землю и земельный участок не существует. Используя понятие «налоговый вычет на земельный участок», имеются в виду расходы на покупку только в том случае, если на участке имеется жилой дом.

До того момента, пока жилого дома на участке нет, оформить налоговый вычет не удастся. Итак, давайте разберемся в понятии «налоговый вычет» или, как еще его называют в обиходе, «возврат НДФЛ», «возмещение НДФЛ», что не совсем юридически верно. Это определенная сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого платится налог.

Также налоговый вычет подразумевает под собой возврат части ранее уплаченного НДФЛ (налога на доходы физлица) – 13%.

Это в тех случаях, когда вычет связан с покупкой и расходами.

Разница между жилым домом и, к примеру, дачей в том, что в жилом доме вы имеете право зарегистрироваться и прописаться. В то время как дача считается пригодной лишь для временного проживания. Приобрести землю можно с уже построенным готовым домом или без дома вовсе.

Речь идет о приобретении участка под ИЖС и последующем возведении жилого дома. Следует понимать, что пока не будет построен жилой дом и не будут оформлены права собственности, налоговый вычет при покупке участка ИЖС не представляется возможным.

Пример в жизни: Сидоров приобрел земельный участок в семь соток под ИЖС, но так ничего и не построил, то есть просто за то, что у него есть своя земля, требовать имущественный вычет за земельный участок без дома, он не может. Если вам посчастливилось приобрести участок с уже готовой постройкой, и она считается жилым домом, вы можете оформлять налоговый вычет на земельный участок сразу после регистрации прав собственности.

Пример в жизни: Петров П.П. стал владельцем земельного участка с домом, зарегистрированным, как жилой.

Он имеет полное право на возврат налога при покупке земли.

Не все осведомлены, что в налоговый вычет можно внести не одни только затраты на покупку самого земельного участка, но и еще ряд других расходов, если дом был построен вами.

  1. Траты на услуги ремонтных/строительных бригад
  2. Ремонтные/отделочные работы
  3. Расходы на отделочные материалы
  4. Траты на подключение к коммуникациям (водоснабжение, электричество и т.п.)
  5. Постройка/достройка
  6. Проектно-сметная документация

Обратите внимание: траты на благоустройство, приобретение мебели, наем ландшафтного дизайнера для земельного участка и т.п. возмещению не подлежат. Разберемся, кто конкретно может претендовать на возврат налога при покупке земельного участка.

  • Резидент РФ. Т.е. гражданин, проживающий на российской территории не менее 183 дней в году.
  • Имеющий доходы, с которых уплачивается 13% налога.
  1. Нерезиденты РФ
  2. ИП, работающие на ЕНВД, УСН
  3. Безработные

Эти группы лиц получить налоговый вычет не могут. Налоговый вычет на покупку земли ограничен определенными суммами, в зависимости от того, на какие средства вы приобретали участок – свои собственные или заемные.

Если вы купили земельный участок с готовым домом или построили его сами на свои собственные средства, то максимальная сумма, с который вы можете оформить вычет 13% налога – это 2 млн рублей. По факту максимально вы можете заявить к возврату 260 000 рублей (2000000*13%).

Пример в жизни: Семенов П.П. стал владельцем земельного участка с одним газоном, без строений за 2 млн ₽ под ИЖС и построил там жилой дом ценой в 3 000 000 ₽.

У Семенова П. П. сумма потраченных денег составила 5 млн ₽. Однако он может заявить к возврату только 2 млн ₽, и вернуть себе 260 000 ₽ (2000000*13%), ведь это максимально возможный налоговый вычет на покупку земельного участка с построенным на нем жилым домом. Петров купил земельный участок с домом за 1.5 млн ₽.

То есть это меньше, чем лимит на вычет, он может получить возврат со всей потраченной суммы – 195 тыс рублей (1500000*13%). Вывод: вне зависимости от стоимости земельного участка с расходами на дом, к возврату налога вы можете заявить не более, чем с 2 млн рублей. Максимально возможный налоговый вычет по ипотечным процентам — 3 млн рублей.

Важно знать! Налоговый вычет возвращается только за фактически уплаченные проценты ипотеки, оплата основного долга сюда не входит.

Пример в жизни: Иванова взяла ипотеку на приобретение земельного участка с домом на сумму 5 млн ₽.

Сумма ее начисленных и уплаченных процентов в первый год составила 539 000 рублей. Иванова имеет право: Вернуть 260 000 рублей + 70070 ₽ (539000*13%) за проценты по ипотеке.

В последствии она может делать ежегодный налоговый вычет по %, пока их совокупная величина не достигнет 3 млн ₽. Важно! учитывает только целевые кредиты, т.е.

непосредственно ипотеку. Возврат процентов по потребительским кредитам невозможен.

Вывод: максимальное возмещение НДФЛ составляет 650 000 ₽ (260 000 ₽ по основному долгу и 390 000 ₽ по ипотечным процентам).

Налоговый Кодекс позволяет получить налоговый вычет одним из двух способов:

  • Лично через ФНС
  • Через работодателя

Различие этих вариантов в сроках и способе возврата. Возврат 13% с покупки участка через ФНС можно оформить после истечения календарного года, в котором жилой дом на земельном участке стал вашей собственностью.

Если вы обращаетесь в налоговую за возвратом через инспекцию, после подачи документов вам придется дождаться окончания камеральной проверки, которая занимает три месяца, и в течение еще 30 дней вам придут деньги на указанный расчетный счет одной суммой.

Вам понадобится следующий перечень документов:

  1. декларация 3-НДФЛ
  2. документы, подтверждающие покупку земли (ДКП)
  3. документы, подтверждающие расходы (платежные поручения, чеки, расписка);
  4. документы, подтверждающие право собственности на земельный участок и жилой дом (выписка из ЕГРН, свидетельство о регистрации права собственности)
  5. справка 2-НДФЛ;
  6. заявление на возврат налога;

Если расходы были по ипотеке, следует дополнительно предоставить:

  1. справку об уплаченных процентах
  2. кредитный (ипотечный) договор

Обратите внимание: время подачи деклараций по имущественному вычету не ограничено, но вернуть доходы можно только за три года.

То есть если вы купили участок с жилым домом в 2016 году, а заявить на вычет решили только в 2021, то вы сможете вернуть налоги за 2017-2019 годы. Если вы оформляете вычет на земельный участок через работодателя, то можно сделать это в том же году, когда вы оформили дом в собственность. И не придется ждать три месяца, пока идет камеральная проверка.

С текущего месяца, когда подано заявление работодателю, вы будете получать возврат. Вам понадобится предоставить в ФНС следующие документы:

  1. документы, подтверждающие покупку земли (ДКП)
  2. документы, подтверждающие расходы (платежные поручения, чеки, расписка);
  3. удостоверение личности
  4. документы, подтверждающие право собственности на земельный участок и жилой дом (выписка из ЕГРН, свидетельство о регистрации права собственности)

Если расходы были по ипотеке, следует дополнительно предоставить:

  1. кредитный (ипотечный) договор
  2. справку об уплаченных процентах

После этого в течение месяца вы получите от ФНС уведомление на право уменьшения налогооблагаемой базы. Его и заявление на вычет следует подать в бухгалтерию, и с зарплаты перестанут удерживать подоходный налог.

Пример в жизни: Егоров скопил некую сумму и стал хозяином земельного участка с домом.

Он получил в ИФНС уведомление о праве на вычет и отнес его работодателю. Официальная зарплата у Егорова 40 000 ₽.

С него удерживается налог 13%, и на руки он получает 34 800 ₽ .

Но после налогового вычета он станет получать заработную плату без удержания налога — 40 000₽. Если вы купили участок до 01.01.2014г., можно воспользоваться правом на налоговый вычет лишь по 1 объекту и только 1 раз в жизни. А при покупке земельного участка после 01.01.2014г., и если до этой даты вы не оформляли имущественный вычет, то можно воспользоваться налоговой льготой по нескольким объектам недвижимости, пока не исчерпаете лимит в 260 000 рублей.

Теперь вам известно все, что следует знать о налоговом вычете при приобретении земельного участка – на что вы можете по закону претендовать, и какие суммы можете вернуть.

Приумножайте свои доходы!

Выберите удобный тариф и получите налоговый вычет быстро и просто

Онлайн-калькулятор Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам

Налоговый вычет при покупке частного дома

5 мая 2021 Налогопедия простым языком расскажет о вычетах и налогах. Пожалуйста, напишите в строке поиска слово или обозначение, о которых Вы хотели бы узнать, и нажмите кнопку «Искать» ниже.

Напишите, что вы ищете: представляет собой частичную компенсацию потраченных материальных средств, представленную в виде возмещения НДФЛ, удержанного работодателем в государственную казну.

Право на денежную выплату имеют все работающие физические лица, приобретающие жилье за счет собственных ресурсов, независимо от оформления ипотеки или оплаты в день сделки.

Сумма, подлежащая к возврату из госбюджета, равна 13 % от стоимости дома, но не более 2 млн.

руб. при единовременной оплате за недвижимость или 3 млн. руб. с учетом ипотечных расходов. Начисление налогового вычета при покупке дома оформляется двумя методами:

  • Через работодателя при предоставлении необходимого пакета документов и заявления по форме КНД 1150074.
  • В ФНС района после принятия и проверки декларации 3-НДФЛ.

При обращении в налоговую службу денежная выплата определяется размером подоходного налога субъекта за отчетный период и производится ежегодно на основании декларации за календарный год.

Если же работник пожелает воспользоваться правом возврата от бухгалтерии своей организации, с него просто перестают удерживать НДФЛ. Также для использования права на возврат налога приемлема покупка недостроенного объекта или с необходимостью капитального ремонта.

В этом случае претендовать на компенсацию можно за следующие финансовые траты:

  1. коммуникационные отведения.
  2. оплата ремонтных работ;
  3. покупка строительных материалов;
  4. составление проекта и сметы;

Возврат налога при покупке дома оформляется как по раздельным документам на собственность, так и при указании расположения жилого объекта на покупаемой земле. Главное условие – разрешение регистрации постоянного проживания.

Важно знать, что не подлежит возврату налог с приобретения дачных участков СНТ.

Для легкого оформления лучше сразу приложить все документы:

  1. справка за календарный год от организации 2-НДФЛ (для налоговой службы);
  2. паспорт, ИНН;
  3. квитанции оплаты расходных материалов и строительных работ.
  4. заявление собственника;
  5. свидетельство о праве собственности;
  6. договор о сделке (купле продаже);
  7. акт о передаче денег;

Процедура возмещения занимает не один год, пока не закончится остаток по вычету, размер которого достигает 260000 рублей без учета процентов по кредиту. Срока давности для представления документов на использование права нет. Допускается обращаться в районную налоговую службу для оформления вычета за периоды от 1 до 3 лет единовременно.